Сколько платить налогов при УСН доход минус расход?

Изменения в УСН с 2020 года: подробный разбор

Сколько платить налогов при УСН доход минус расход?

Для компаний и ИП на УСН с 1 января 2020 года многое поменяется в законодательстве. Последние новости такие: утвердили новые лимиты и ставки по налогу, новые суммы взносов и многое другое. Разберем, какие изменения в УСН с 2020 года вступают в силу и как упрощенцам работать по новым правилам.

Все изменения в работе бухгалтера с 2020 года – комментарии с подсказками к новым правилам >>>

Новые лимиты по УСН

В 2020 году вы сможете превышать лимиты по доходам и средней численности работников и не потерять право на упрощенку (законопроект № 90556).

Как будет. Лимит по доходам останется равным 150 млн. руб. Но его можно будет превысить не более чем на 50 млн. руб.

Если ваши доходы окажутся больше 150 млн. руб., но меньше 200 млн. руб., вы не потеряете право на УСН, но будете платить налог по повышенной ставке.

Аналогичное изменение касается средней численности работников. Лимит по средней численности останется равным 100 чел. Но его можно будет превышать не более чем на 30 чел.

Если по итогам отчетного или налогового периода средняя численность работников окажется в интервале от 101 до 130 человек включительно, вы останетесь на УСН, но будете платить налоги по повышенным ставкам.

Как было. Если ваши доходы превысят 150 млн. руб. или средняя численность работников окажется больше 100 чел., вы теряете право на УСН и должны будете перейти на общий режим с начала квартала, в котором нарушили правила упрощенки.

Об утрате права на УСН сообщите в налоговую инспекцию не позднее 15-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено это право. Рекомендуемая форма сообщения утверждена приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829.

Пока вы не сообщили инспекторам, что утратили право на упрощенку, у них нет оснований считать организацию перешедшей на общий режим. Исключение – случаи, когда нарушения условий упрощенки выявлены при проверке.

Как уведомить ИФНС об утрате права на УСН >>>

Новые ставки по налогу по УСН

Для тех, кто превысит лимит по доходам не более чем на 50 млн. руб. или по средней численности не более чем на 30 чел. законодатели вводят новые повышенные ставки.

Как будет. Если вы получите доходы более 150 млн. руб., но не более 200 млн. руб., или если средняя численность работников составит от 101 до 130 чел., вы будете платить налог по повышенным ставкам. При УСН «доходы» повышенная ставка будет равна 8%, при УСН «доходы минус расходы» – 20%. Таблица всех ставок на 2020 год >>>

Как было. Повышенных ставок по УСН нет. Действуют базовые ставки: 6% для УСН «доходы» и 15% для УСН «доходы минус расходы». Региональные власти вправе снизить ставки для всех или отдельных групп налогоплательщиков.

Отмена деклараций по УСН

Законодатели планируют отменить налоговые декларации для упрощенцев (законопроект №98016). Правда, не для всех упрощенцев, а лишь для тех, кто применяет онлайн-ККТ и перейдет на новый режим онлайн-ККТ.

Как будет. Упрощенцы, которые перешли на новый режим «УСН онлайн», не подают ежегодные декларации. Суммы налога и авансовые платежи исчисляет налоговая на основании данных из онлайн-ККТ и выставляет квитанцию на уплату налога в личный кабинет плательщика.

Как было. Все упрощенцы обязаны ежегодно подавать декларацию по УСН. Крайний срок для организаций – 31 марта следующего года. Для предпринимателей – 30 апреля следующего года (ст. 346.23 НК).

Налоговики сняли общество со спецрежима и доначислили 5 млн руб. налогов. Инспекторы сослались на то, что компания забыла подать уведомление о переходе на спецрежим. Компания обратилась в суд и выиграла дело. Какие аргументы защиты сработали в суде >>>

Новый режим УСН-онлайн

С 1 июля 2020 года упрощенцы могут перейти на новый режим налогообложения УСН-онлайн.

Как будет. Законодатели вводят новый режим УСН-онлайн. Он будет доступен для тех налогоплательщиков, которые используют онлайн-ККТ.

Эти организации и предприниматели не будут подавать налоговую декларацию и заполнять Книгу учета. Зато все доходы они будут пробивать на онлайн-ККТ и передавать информацию в ИФНС.

Чтобы перейти на новый режим, упрощенцы должны будут подать специальное заявление в налоговую.

Как было. Все упрощенцы обязаны заполнять Книгу учета доходов и расходов и ежегодно подавать декларацию по УСН. Онлайн-ККТ упрощенцы применяют по общим правилам, как и прочие налогоплательщики (Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Книга учета доходов и расходов предназначена для правильного формирования налоговой базы по налогу при упрощенке. Поэтому в ней необязательно отражать хозяйственные операции, не влияющие на расчет налога. Это следует из положений статьи 346.24 НК. Однако есть исключения для некоторых видов расходов. О каждом рассказали эксперты Системы Главбух.

Новый порядок учета основных средств

С 2020 года вы сможете списывать расходы на недвижимость быстрее (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Как будет. Стоимость всех объектов основных средств, в том числе и недвижимости, вы сможете списывать в расходы после ввода в эксплуатацию и оплаты. Дожидаться подачи документов на госрегистрацию больше не нужно, даже если регистрация права собственности обязательна по закону.

Как было. Если право собственности на основное средство необходимо регистрировать, то принимать к учету при УСН объект разрешалось только после оплаты, ввода в эксплуатацию и подачи документов на госрегистрацию.

Если госрегистрации не нужно, учитывать основные средства в расходах можно было после оплаты и ввода в эксплуатацию.

Если организация платит единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами, то доходы можно уменьшить на стоимость поступивших основных средств и нематериальных активов (подп. 1, 2 п. 1 ст. 346.16 НК).

В составе основных средств и нематериальных активов учитывайте только объекты, которые признаются амортизируемым имуществом в целях расчета налога на прибыль (п. 4 ст. 346.16 НК).

Например, здания, сооружения, транспортные средства, оборудование для охраны объектов и т. п. Затраты на приобретение остального имущества учитывайте в составе материальных расходов.

Как отразить в учете на УСН поступление основных средств >>>

Опасно откладывать ввод в эксплуатацию оборудования, которое уже используете в деятельности. Если инспекторы заподозрят, что вы начали использовать оборудование до того, как ввели его в эксплуатацию, то могут снять расходы.

Но в практике нередко бухгалтер малого предприятия может услышать от директора предложения и указания, которые тот считает гениальными методами налоговой экономии.

Чем опасны налоговые заблуждения директора и чем их легально заменить >>>

Новые правила учета для ТСЖ и управляющих компаний

С 2020 года изменятся правила учета доходов и расходов ТСЖ, управляющих компаний и прочих специализированных потребительских кооперативов (Закон № 325-ФЗ).

Как будет. ТСЖ, управляющие компании и прочие аналогичные организации не включают в доходы плату за коммунальные услуги от собственников недвижимости, если эта плата предназначается коммунальным предприятиям.

Одновременно эти суммы упрощенцы не вправе включать в материальные расходы. Ограничение указано в пункте 2 статьи 346.17 НК.

Как было. ТСЖ, управляющие компании, садовые, гаражные и прочие потребительские кооперативы имеют право не включать в доходы коммунальные платежи, которые получили от собственников недвижимости.

В материальных расходах эти налогоплательщики также не учитывали коммунальные платежи. Однако поправки в статье 346.17 НК в прежней редакции Кодекса не было.

Собственники квартир вносят плату на содержание общего имущества многоквартирного дома, а также коммунальные платежи. Расчет налога зависит от того, как ТСЖ ведет работу:

  • самостоятельно оказывает собственникам помещений услуги (выполняет работы);
  • выступает посредником между собственниками помещений и подрядчиками (наиболее распространенный вариант).

Как ТСЖ на УСН учесть при налогообложении содержание дома и коммунальные услуги в каждом случае, разобрали эксперты Системы Главбух.

Действующий порядок учета субсидий теперь распространяется не только на случай, когда вы получили субсидию для покупки имущества, работ или услуг, но также и для случая, когда вы получили субсидию для компенсации расходов (Закон  № 325-ФЗ).

Как будет. Полученную субсидию вы обязаны учитывать в доходах в тот же день, когда отражаете расходы, что оплатили за счет средств из субсидии. Теперь эти же правила распространяются и на случай, когда вы получили субсидию для компенсации расходов.

Если вы уже учли расходы до того, как получили субсидию, сумму субсидии включите в доходы на дату, когда поступили денежные средства.

Если вы еще не учитывали расходы, полученную субсидию включите в доходы, когда спишете расходы, оплаченные за счет средств субсидии.

Как было. Если вы получили субсидию на развитие малого бизнеса или на содействие самозанятости ИП, то отражаете доходы в том периоде, когда потратите эту субсидию по назначению.

Субсидию на развитие малого бизнеса нужно учесть в доходах до конца второго налогового периода. Субсидию на самозанятость ИП – до конца третьего. Неиспользованные суммы нужно включить в доходы в конце этого периода.

Порядок учета в доходах средств государственной помощи зависит от их назначения:

  • средства получены в рамках государственной поддержки малого и среднего предпринимательства или на содействие самозанятости безработных граждан;
  • средства получены по сертификату на привлечение сотрудников в субъекты РФ, которые включены в перечень приоритетных в соответствии с Законом от 19.04.1991 № 1032-1;
  • средства получены для использования по иному назначению.

Правила, по которым компании учитывают в бухучете и при налогообложении субсидии, бюджетные кредиты и другую госпомощь >>>

Отмена ЕНВД

С 2021 года законодатели планируют отменить ЕНВД. Если вы совмещаете УСН и ЕНВД, вам будет интересно узнать о таком изменении.

Как будет. С 2021 года ЕНВД отменяют по всей стране. А с 2020 года перестанут применять ЕНВД по некоторым видам деятельности. Соответственно, бывшие плательщики ЕНВД должны будут перейти на УСН, общий или иной режим. О чем идет речь >>>

Как было. Вы вправе перейти на ЕНВД, если этот режим введен в вашем городе или районе и ваши условия бизнеса соответствуют этому режиму.

Новые суммы страховых взносов ИП

В 2020 году предприниматели на УСН будут платить страховые взносы на себя по новым правилам. Меняются суммы фиксированных взносов.

Как будет. В 2020 году предприниматели должны будут заплатить фиксированные страховые взносы за себя (п. 1 ст. 430 НК):

  • 32 448 руб. – пенсионные взносы;
  • 8 426 руб. – медицинские взносы.

Эти суммы нужно будет перечислить не позднее 31 декабря 2020 года.

А предприниматели, чьи доходы за год превысили 300 000 руб., должны будут заплатить еще и дополнительные пенсионные взносы. Ставка взносов – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. Срок уплаты – не позднее 1 июля 2021 года.

Взносы на ОПС не могут быть больше 259 584 руб.

Как было. За 2019 год индивидуальные предприниматели обязаны заплатить фиксированные страховые взносы в следующих суммах:

  • 29 354 руб. – пенсионные взносы;
  • 6 884 руб. – медицинские взносы.

Если доходы превысят 300 000 руб., нужно платить еще дополнительные пенсионные взносы. Ставка – 1%, база – доходы, превышающие 300 000 руб. Срок уплаты допвзносов за 2019 год – не позднее 1 июля 2020 года.

Взносы на ОПС не могут быть больше 234 832 руб.

Дорогой коллега, дарим кофеварку за подписку на «Главбух»!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/98701-izmeneniya-v-usn-s-2020-goda-podrobnyy-razbor

Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») в 2019 году

Сколько платить налогов при УСН доход минус расход?

Это индивидуальные предприниматели и компании, у которых:

  • число работников не больше 100;
  • доход за год меньше 150 млн.руб.;
  • остаточная стоимость основных средств в течение года не превысила отметку в 150 млн.руб.;
  • доля участия юрлиц в УК 25% и ниже;
  • нет филиалов.

Для индивидуальных предпринимателей последние два пункта не актуальны.

Поблажки в налогообложении, которые получают ИП и организации, переходя на налог УСН – это освобождение от налогов:

  • на прибыль (для ООО);
  • на доходы физических лиц (для ИП);
  • на имущество (кроме объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости);
  • на добавленную стоимость (кроме операций по импорту).

Вместо этого платят один единый налог с доходов или с разницы между доходами и расходами.

Если вы тоже решили присоединиться к миллионам и выбрать налог УСН, надо определиться с объектом, с которого будете платить налог.

Расчет налогов и сдача отчетности по УСН онлайн

Есть два варианта налогообложения:

  • Облагается весь доход по ставке 6%.
  • Облагается разница между доходами и подтвержденными расходами по ставке 15%.

Какой объект выбрать – решать вам, но имейте в виду, что второй вариант становится выгодным только тогда, когда доля расходов в общей сумме доходов переваливает за 60%. К тому же у вас должна быть уверенность, что вы сможете документально подтвердить все расходы, без этого минусовать их из налогооблагаемой базы не получится.

Ставки 6% и 15% максимально возможные. Местные власти могут ввести льготы для некоторых видов деятельности и установить пониженные ставки:

  • от 1 до 6% на доходы;
  • от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами.

Какая именно ставка по упрощенному режиму налогообложения действует для вашего вида деятельности в вашем регионе, и есть ли налоговые каникулы, нужно уточнить в местной инспекции ФНС.

Налоговый период – календарный год, но каждый квартал необходимо перечислять авансовые платежи. Сроки – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября. Итоговый платеж ООО перечисляют до 31 марта после окончания года, индивидуальные предприниматели до 30 апреля.

Пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты аванса или самого налога. Для организаций с 31 дня просрочки ставка увеличивается вдвое – до 1/150.

Штраф 20% от суммы неоплаченного налога (авансов это не касается). Если инспекторы докажут, что просрочка допущена умышленно, то 40%.

Один раз в год нужно заполнить и сдать декларацию. Срок сдачи для организаций – 31 марта, ИП – 30 апреля. Кроме этого нужно сформировать книгу учета доходов и расходов, прошить ее, подписать, и хранить у себя. Инспекция ФНС может затребовать КУДиР в любой момент для проверки.

Скачать бланк декларации по УСН Скачать КУДиР

Упрощенка не освобождает организации от бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности. Правда, ООО на УСН подпадают под определение малых предприятий, а поэтому могут вести упрощенный бухучет и сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Скачать форму бухгалтерского баланса Скачать форму отчета о финансовых результатах

Не забывайте и об отчетах, обязательных к сдаче для работодателей, если у вас есть хоть один наемный работник. В этом плане упрощенка ничего не упрощает.

Если бизнес по каким-то причинам пришлось приостановить, и в отчетном периоде не было дохода – налог платить не надо. ИП и ООО на УСН при отсутствии доходов в бюджет ничего не платят, в отличие от тех, кто применяет ЕНВД или ПСН. Если не было доходов, нужно лишь сдавать нулевую отчетность в те же сроки, что и обычную.

На УСН «Доходы минус расходы» если не было выручки, но были расходы, декларация будет не нулевой, а с показателями расходов.

Это понятие действует только для варианта УСН «Доходы минус расходы».

Суть в том, что параллельно с налогом, рассчитанным обычным способом, по итогам года надо рассчитать минимальный – 1% от доходов (без вычета расходов).

И если минимальный налог окажется больше обычного, в бюджет необходимо перечислить именно его.

Таким образом, бизнесмены, применяющие вариант налога УСН «Доходы-расходы», платят налог даже тогда, когда расходы оказались больше доходов.

Упрощенка прекрасно уживается с ЕНВД и ПСН, но ни при каких обстоятельствах не может сосуществовать с общим режимом налогообложения. Если применяется совмещение разных режимов налогообложения, нужно вести раздельный учет по всем видам деятельности для того, чтобы правильно посчитать налоги.

Получить бесплатный доступ к сервису

Новоиспеченные предприниматель или организация смогут перейти на упрощенку сразу при регистрации или в течение 30 дней после регистрации. Тем, кто не успел, как и тем, кто уже работает и использует другой режим, придется ждать нового года. Нужно будет отправить в свою инспекцию ФНС уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1 не позже 31 декабря текущего года.

Скачать бланк уведомления о переходе на УСН

С 2019 года смогут перейти на упрощенку те организации, у которых в 2018 году не превышены лимиты по доходам, стоимости основных средств и количеству работников.

Индивидуальным предпринимателям можно переходить на УСН без соблюдения лимитов по доходам и стоимости основных средств, но потом, в процессе работы на УСН, они также обязаны будут придерживаться этих лимитов, чтобы не потерять право на применение спецрежима.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» сделает работу на УСН еще проще:

  • отчеты заполняются поэтапно, значения сами подставляются в нужные поля. Все, что от вас нужно – подтвердить правильность данных, и в один клик отправить отчет получателю;
  • налоговый календарь предупреждает о приближении даты сдачи отчета или платежа;
  • суммы налоговых платежей рассчитываются автоматически;
  • расчеты с бюджетом производятся прямо из личного кабинета благодаря интеграции с банками и платежными системами.
  • эксперты сервиса «Моё дело» консультируют по любому вопросу налогообложения на упрощенке.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Вам будет интересно

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/usn

Расчёт налога при УСН 15% (доходы минус расходы) — примеры расчёта

Сколько платить налогов при УСН доход минус расход?

Для того, чтобы посчитать УСН «Доходы минус расходы» нужно сформировать налоговую базу за период. Для этого из полученной выручки вычитают все затраты. Разницу умножают на ставку налога 15%.

СтавкаОбъект налогообложенияУСН 6%

(доходы)

УСН 15%

(доходы минус расходы)

Доходы с начала годаУплаченные страховые взносыРезультат расчетаСумма налога УСН за год:0

Ставка налога может быть и другой. Статья 346.

20 Налогового кодекса РФ дает право субъектам РФ устанавливать дифференцированные ставки от 5 до 15% (от 3% в Севастополе и Крыму).

Помимо этого, в некоторых регионах есть налоговые каникулы для впервые зарегистрированных предпринимателей, которые ведут бизнес в производственной, научной, социальной сферах и в сфере бытовых услуг. Информацию о действующей ставке в регионе нужно узнавать в местной ИФНС.

Чуть ниже мы покажем расчет УСН «Доходы минус расходы», но для начала напомним основные правила учета выручки и затрат на УСН, т.к. от этого напрямую зависит правильность исчисления платежа в бюджет.

Рассчитать налоги УСН и сдать отчетность онлайн

Все поступления и траты нужно вносить в Книгу учета доходов и расходов. Именно оттуда берут итоговые показатели, когда приходит время считать платеж в бюджет.

Скачать КУДиР

Порядок определения доходов расписан в статье 346.15 НК РФ, а расходов – в статье 346.16. Порядок признания доходов и расходов на УСН – в статье 346.17.

С доходами все просто. Их учитывают кассовым методом, то есть вносят запись о поступлении денег в тот момент, когда они «упали» на расчетный счет, или когда их внесли в кассу фирмы. При этом не имеет значения, исполнил ли получатель дохода свои обязательства перед плательщиком. То есть полученные, но еще не отработанные авансы тоже учитывают при расчете налога и авансовых платежей.

С расходами чуть сложнее.

По общему правилу их вносят в КУДиР в тот момент, когда выполнены два условия:

  1. Товары, сырье, материалы отгружены.
  2. Деньги за них перечислены.

Например, фирма приобрела сырье в марте, поставщик его отгрузил в марте, а деньги поставщику перевели только в апреле.

Или наоборот – деньги за сырье поставщику перечислили в марте, а на склад оно поступило в апреле. В обоих этих случаях бухгалтер не учтет эти затраты, когда будет считать аванс за период январь-март.

Эти расходы он вычтет из дохода только тогда, когда будет считать аванс по итогам полугодия.

Особые правила действуют для основных средств и товаров для перепродажи:

1. Основные средства списывают в расходы равными частями поквартально в течение одного календарного года и только после того, как его ввели в эксплуатацию, в рамках оплаченных сумм.

Фирма, применяющая УСН «Доходы минус расходы», приобрела основное средство в декабре 2018 года за 3 млн. руб., а ввела в эксплуатацию его уже в январе 2019 года. В этом случае в КУДиР будут заносить расходы в течение всего 2019 года по ¼ части на последнее число квартала, т.е.

по 750 тысяч рублей в квартал. То есть когда бухгалтер будет считать аванс за январь-март 2019 года, он вычтет из доходов только 750 тысяч рублей несмотря на то, что все 3 миллиона за основное средство уже перечислили. По итогам полугодия бухгалтер спишет еще 750 тысяч руб. и т.д.

Соответственно, если бы ОС приобрели, оплатили и ввели в эксплуатацию в 4-м квартале, то всю сумму за него взяли бы в расходы сразу и в полном объеме.

2. Стоимость товаров, которые приобрели для перепродажи, учитывают в расходах только после того, как их продадут.

Фирма в декабре 2018 года закупила 30 велосипедов для перепродажи в своем магазине. В декабре продали только 5 велосипедов. Закупочную стоимость этих 5 велосипедов внесут в КУДиР в декабре и учтут при расчете налога за 2018 год, а стоимость остальных велосипедов спишут в затраты только в 2019 году, после того как продадут.

Авансовые платежи нужно считать по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев.

По итогам первого квартала из выручки вычитают все затраты за этот период (с учетом описанных в предыдущем разделе правил), а разницу умножают на 15%.

По итогам полугодия из выручки за 6 месяцев вычитают расходы за этот же период и умножают на 15%. И полученной суммы вычитают то, что уже оплатили в первом квартале. Разницу переводят в бюджет.

По итогам девяти месяцев все доходы за 9 месяцев уменьшают на расходы за этот же период и умножают на 15%. Из полученной суммы вычитают авансы, перечисленные за первый квартал и полугодие. Разницу перечисляют в бюджет.

По итогам года все поступившие за год доходы уменьшают на все затраты, и умножают на 15%. Из полученной суммы вычитают все авансы, которые перечисляли в течение года.

Прежде чем перечислять итоговую разницу в бюджет, нужно сначала рассчитать минимальный налог. Для этого все полученные доходы за год без вычета расходов умножают на 1%. Эту сумму нужно сравнить с налогом, рассчитанным обычным способом. В бюджет необходимо перечислить ту сумму, которая оказалась больше (за минусом авансовых платежей).

Рассчитать налоги УСН и сдать отчетность онлайн

Показатели ООО «Энергия», применяющего УСН, за 2018 год нарастающим итогом (в тысячах рублей):

I квартал:

  • Доходы – 2 200
  • Расходы – 1 700

I полугодие:

  • Доходы – 3 100
  • Расходы – 2 400

9 месяцев:

  • Доходы – 4 300
  • Расходы – 3 200

2018 год:

  • Доходы – 5 900
  • Расходы – 4 100

Рассчитаем авансовые платежи и годовой налог.

  • Авансовый платеж УСН за I квартал: (2 200 – 1 700) х 15% = 75 тыс.руб. к уплате до 25 апреля.
  • Авансовый платеж УСН за I полугодие: (3 100 – 2 400) х 15% – 75 = 30 тыс.руб. к уплате до 25 июля.
  • Авансовый платеж УСН за 9 месяцев: (4 300 – 3 200) х 15% – 75 – 30 = 60 тыс.руб. к уплате до 25 октября.
  • Налог УСН по итогам года: (5 900 – 4 100) х 15% = 270 тыс.руб.
  • Минимальный налог: 5 900 х 1% = 59 тыс.руб.

Налог, рассчитанный обычным способом больше, чем минимальный, значит в бюджет нужно перечислить обычный налог за минусом авансовых платежей, которые уже перечисляли в течение 2018 года:

  • 270 – 75 – 30 – 60 = 105 тыс. руб. к уплате до 31 марта 2019 года.

Это простой и удобный способ рассчитаться с бюджетом быстро и без ошибок.

Получить бесплатный доступ к сервису

Всего пара кликов – и вы будете знать, сколько должны бюджету. Вам останется только перечислить нужную сумму налога удобным способом:

  • по квитанции в банке (сервис сам сформирует платежный документ с нужными реквизитами);
  • прямо из личного кабинета (сервис интегрирован с ведущими российскими банками и платежными системами).

Подключайтесь – с нами удобно.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Вам будет интересно

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/raschet-naloga-po-usn-15

Налоговый калькулятор УСН – налоги при упрощенной системе налогообложения в 2020 году

Сколько платить налогов при УСН доход минус расход?

Хотите проверить своего бухгалтера – правильно ли он считает налоги? Ваше предприятие работает “на упрощенке”, Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию? Или, может быть, Вы только собираетесь начать свой бизнес и хотите узнать, какие налоги придется платить, и принесет ли прибыль задуманное дело?

Ответы на все эти вопросы Вам даст наш налоговый калькулятор.

С его помощью Вы сможете рассчитать: – налог, уплачиваемый при упрощенной системе налогообложения (налог УСН); – минимальный налог, уплачиваемый при объекте налогообложения “доходы минус расходы”, когда расходы превышают сумму в 1% от дохода; – страховые взносы, уплачиваемые в Пенсионный фонд (ПФ), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС); – налог на доходы физических лиц (НДФЛ), удерживаемый из заработной платы работников; – заработную плату, выплачиваемую работникам “на руки” после вычета НДФЛ;

– чистую прибыль или убыток предприятия.

Последний показатель – прибыль (убыток) – является важнейшим для юридического лица или индивидуального предпринимателя, т.к.

отвечает на главный вопрос – выгодно ли ему заниматься данным бизнесом? Таким образом, наш калькулятор умеет не только считать налоги, но и позволяет проверять финансовые показатели бизнес-планов.

Очевидно, что если исходные данные, взятые из бизнес-плана, при расчете на калькуляторе дадут убыток, это серьезный повод задуматься, стоит ли начинать подобный бизнес в реальности.

https://www.youtube.com/watch?v=0ME1WZb5nys

Прибыль (убыток) калькулятор рассчитывает как разность между доходом и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогом УСН. Иными словами, чистая прибыль – это денежные средства, остающиеся в распоряжении предпринимателя или юридического лица после уплаты всех налогов и оплаты других затрат, связанных в ведением бизнеса.

Алгоритмы, заложенные в основу работы налогового калькулятора, полностью учитывают последние изменения законодательства и все его положения, действующие в 2020 году.
Подробнее о базовых параметрах, на основании которых производятся расчеты, Вы можете узнать ниже.

Работа с калькулятором налогов УСН чрезвычайно проста: 1. Отметьте необходимые опции. 2. Введите финансовые показатели.

3. Нажмите кнопку “Выполнить расчет” (внизу).

Информация о налогах. Базовые параметры и допущения, используемые в работе налогового калькулятора

Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (налог УСН): объект налогообложения “доходы” – ставка 6 %; объект налогообложения “доходы, уменьшенные на величину расходов” (“доходы минус расходы”) – ставка от 5 до 15 % (устанавливается региональным законодательством; например, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области ставка составляет 7%).

Объект налогообложения налогоплательщик выбирает самостоятельно.

Минимальный налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (минимальный налог УСН): Уплачивается при объекте налогообложения “доходы минус расходы” вместо “обычного” налога в случае, если сумма “обычного” налога оказывается меньше одного процента дохода налогоплательщика.

Минимальный налог составляет 1 % от дохода.

Калькулятор учитывает все возможные варианты применения УСН, и рассчитывает “упрощенный” налог в строгом соответствии с главой 26.

2 Налогового кодекса РФ “Упрощенная система налогообложения”, а страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обазательного медицинского страхования – с соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ “Страховые взносы в Российской Федерации”.

Обращаем Ваше внимание: при объекте налогообложения “доходы минус расходы” сумму расходов необходимо вводить в соответствующее поле калькулятора без включения в нее сумм начисленной заработной платы и суммы страховых взносов.

Зарплата работников вводится в отдельное поле, а страховые взносы калькулятор рассчитает сам.

Перечень расходов, которые возможно учесть при расчете налоговой базы объекта налогообложения “доходы минус расходы”, также приведен в главе 26.2 НК РФ.

Для отдельных категорий плательщиков страховых взносов законодательством установлены пониженные тарифы (например, для сельскохозяйственных товаропроизводителей, для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и ряда других).

Калькулятор не учитывает возможность применения подобных льгот и рассчитывает страховые взносы по тарифам, установленных названным законом для “обычных” юридических лиц и индивидуальных предпринимателей нельготных категорий.

Также калькулятор не учитывает предельную величину базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд.

При превышении размера годовой заработной платы отдельных работников этой предельной величины страховые взносы для данных работников рассчитываются от суммы превышения по пониженным ставкам, определяемым законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%, удерживается работодателем из начисленной работнику заработной платы и перечисляется в бюджет (пример: зарплата работника – 20000 руб., НДФЛ – 2600 руб., на руки работник получит 20000 – 2600 = 17400 руб.).

Калькулятор рассчитывает НДФЛ и “чистую” заработную плату в соответствии с вышеприведенным примером, исходя из того, что работники не имеют льгот и права на налоговые вычеты, установленные налоговым законодательством для отдельных категорий граждан (например, для имеющих детей).

Для более точного расчета НДФЛ необходимо руководствоваться положениями главы 23 Налогового кодекса РФ “Налог на доходы физических лиц”.

Источник: https://petroleks.ru/calculator/

Адвокат24
Добавить комментарий