Пенсионеры освобождаются от налогов на имущество?

Как начисляются налоги для работающих пенсионеров

Пенсионеры освобождаются от налогов на имущество?

Сегодня активно популяризируется тенденция продолжения официальной трудовой деятельности после выхода на заслуженный отдых.

Этому способствуют разные причины: желание продолжать деятельность, находится в обществе, необходимость улучшения материального положения. Государством разработаны отдельно налоги для работающих пенсионеров.

Необходимо подробно разобраться в особенностях использования государственной программы.

Платят ли пенсионеры налоги?

Есть ли льготы у работающих пенсионеров по уплате налогов? Пенсионеры, как и другие категории граждан обязаны выплачивать налоги. Они распространяются на полученные доходы, приобретенные объекты недвижимости, землю и т. д. Освободится от уплаты можно только в случае смены статуса владельца, продажи имущества или оформления льготы.

Работающие пенсионеры получают следующие формы поддержки:

  • Освобождение от уплаты налога на имущество на один объект некоммерческой собственности по выбору.
  • Получение налоговых вычетов из базы по НДФЛ.
  • Государственные и региональные налоговые льготы.

Все остальные доходы, покупки обязательно попадают под налогообложение в соответствии с установленными нормами.

Статус работающего пенсионера

Оплата налогов работающими пенсионерами проводится во всех регионах страны. Отдельно рассматриваются категории т. н. федеральных льготников. Для них разработана облегченная налоговая программа. Кто в нее попадает? Государственными привилегиями могут воспользоваться ветераны ВОВ, участники боевых действий, бывшие военнослужащие, участники чернобыльской катастрофы.

Налоговые льготы действуют практически во всех регионах страны. При их пользовании пенсионеру предоставляется возможность по минимальной величине уплачивать имущественный, транспортный, земельный налог. Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции по месту проживания.

Правовые нормы

Основные правовые акты, регулирующие налогообложение пенсионеров:

  • ФЗ №76 – нормы выплат для бывших военнослужащих, а также пенсионеров, продолжающих службу.
  • ТК РФ – правила трудоустройства пенсионеров.
  • НК РФ – все формы налоговых льгот.

Перечень правовых норм не является полным, однако, он отображает основные положения по начислению льгот.

Какие льготы для работающих пенсионеров сохраняются?

Пенсионерам предоставляется наибольшее число привилегий по уплате налогов. При приобретении недвижимости ему предоставляется возможность уплаты налогового сбора по минимальному тарифу.

В случае использования помещения для пользования под библиотеку, творческую студию или под другой культурный объект – пенсионер полностью освобождается от налогов. При этом действует правило: площадь помещения не должна превышать 50 кв.м. вместе с земельным участком, используемым для индивидуального ведения хозяйства.

Льготы предоставляется только единожды и на один тип недвижимости: дом, квартиру, дачу и т. д. Пенсионер сам выбирает на каком из объектов использовать льготу.

Для оформления подается запрос до 1 ноября текущего года. Все запросы, которые направляются позже не будут рассмотрены, а налог начислят на тот объект, который будет выбран инспектором налоговой.

Внимание! В отдельных регионах дополнительно предусмотрен транспортный налог для работающих и неработающих пенсионеров. Для жителей Краснодарского края и Костромской области, например, действует льгота 50%. От уплаты налога освобождается только одно транспортное средство.

Аналогичные условия касаются земельного налога. В некоторых городах, например, в Ростове-на-Дону, Санкт-Петербурге налог на земельный участок с пенсионеров не взимается. Подробную информацию относительно действенных льгот предоставляют в отделениях налоговой службы. Оформляется соцпомощь по месту проживания. Для этого предоставляется пенсионное удостоверение, составляется заявление.

Особенности назначения подоходного налога

Все доходы работающих пенсионеров, получение вследствие официального трудоустройства, авторской деятельности и т. д. облагаются подоходным налогом. В этом случае он назначается на тех же основаниях, что и для работающих граждан.

НДФЛ рассчитывается с полученного выигрыша, пенсии, получаемой по договору негосударственного страхового фонда. Своевременная оплата налога предполагает возврат определенной части, а именно:

  • На образование, приобретение медикаментов, лечение.
  • На отдых в санаторно-курортной зоне, полиса ДМС.
  • Оплату договоров с НДФЛ.
  • В случае покупки недвижимости.
  • Возврат процентов ипотечного кредита.
  • Компенсация за ранее приобретенный объект недвижимости.

Возврат средств НДФЛ проводится в определенных рамках лимита, которые заключаются в следующем:

  1. На обучение возвращается 50 000 рублей.
  2. На лекарства, медицинские услуги, добровольное страхование государство выделяет помощь в размере 120 000 рублей.
  3. В случае приобретения объекта недвижимости компенсация составляет максимум 2 000 000 рублей.
  4. На расходы по реализации имущества полагается 1 000 000 рублей.

Работающий пенсионер может получить вычет в течение трех лет с появления права. Распространяется возможность на все виды вычетов кроме имущественного.

Последний вариант компенсации не имеет временных ограничений при наличии дохода, облагаемого налогом или при возможности проведения перерасчета за прошлые трудовые периоды.

Например, пенсионер, вышедший на отдых в 2017 году, а в 2019 купивший квартиру, может подать запрос на вычет за указанный трудовой период.

Вычет производится только после подачи налоговой декларации в ФНС, предоставлении справки о стабильной уплате налога, наличии права на проведение перерасчета.

Освобождение от имущественного налога привязано к площади помещения. Если квадратные метры превышают лимит, установленный в регионе, то за дополнительную площадь придется уплатить по общему порядку. В отдельных регионах компенсация имеет установленные рамки – 50%, например, в Омске или Новосибирске.

Есть ли отдельные льготы работающим пенсионерам? Да, к ним относятся:

  1. Выплаты из муниципальных и государственных органов по выслуге лет.
  2. , назначенное льготникам, космонавтам, военнослужащим.
  3. Обеспечение лиц, пострадавших в ликвидации аварии ЧАЭС.
  4. Пособия работающим пенсионерам.
  5. Социальные виды помощи, например, по инвалидности, обеспечение по потере кормильца.

Предоставлены льготы по налогам для работающих пенсионеров на страховые выплаты, в том числе на расчетную часть, досрочное обеспечение, фиксированную надбавку к пенсии. Накопительная пенсия назначается в соответствии с установленными государственными нормами.

Особенности уплаты транспортного налога

Транспортный налог считается региональным нормативом. В каждом регионе отдельно устанавливаются требования по налогообложению, которые подчиняются определенным региональным законам. Частичное освобождение от выплаты предусмотрено в Самарской и Нижегородской области.

Дополнительные льготы работающим пенсионерам

Вместе с перечисленными выше формами государством предусмотрены общероссийские виды помощи, предназначенные только для работающих пенсионеров. К ним относятся:

  1. Социальная. Возможность пользования общественным транспортом по сниженным тарифам, скидки на оплату коммунальных услуг.
  2. Медицинские. В виде компенсации за препараты, медицинские услуги, обследование.
  3. Пенсионные. С окончательным прекращением трудовой деятельности пенсионер вправе обратиться в органы ПФ с запросом на проведение перерасчета пенсионного обеспечения. После чего можно получить небольшую сумму ежемесячного пособия.
  4. Налоговые. Пенсия в РФ не подлежит налогообложению. Основанием является пенсионное удостоверение.
  5. Трудовые. Возможность выхода в отпуск в любое время года, получение дополнительных дней к отдыху без сохранения заработной платы.

Отдельные привилегии положены людям, работающим с опасными и вредными условиями труда. Им полагается пенсия за вредность, предполагающая небольшую денежную надбавку.

Отдельные региональные льготы

В России действуют отдельные региональные льготы. Предназначены они для работающих пенсионеров. Например, в Москве предусмотрен:

  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • скидка или компенсация за оплату коммунальных услуг.

Компенсация представляет собой возмещение государством стоимости ежемесячных коммунальных услуг. Также она распространяется на вывоз мусора, возмещение взноса на капремонт. Действуют и другие надбавки из регионального бюджета.

Льготы для отдельных работающих пенсионеров

Отдельные работающие категории пенсионеров вправе рассчитывать на дополнительные привилегии. Например, такой категории, как «мать-героиня» полагаются налоговые льготы аналогичные тем, которые действуют для категории «ветеран труда».

Процедура оформления

Перед оформлением льгот работающему пенсионеру нужно уточнить размер налоговых послаблений по месту проживания.

Для подачи запроса в налоговую службу необходимо иметь: выписки ИНФС, МФЦ. Получение дополнительных льгот имеет заявительный характер.

К перечню обязательных документов относят:

  • удостоверение личности;
  • пенсионное удостоверение;
  • регистрация по месту жительства;
  • справки, подтверждающие весь трудовой период, перенесенные стихийные бедствия и т. д.

Список может дополняться.

Чего лишены работающие пенсионеры

Несмотря на то что у работающих пенсионеров практически такие же льготы, как у неработающих, у второй категории населения привилегий по налогообложению больше.

Источник: https://lgotnikam.ru/kak-nachislyayutsya-nalogi-dlya-rabotayushhih-pensionerov/

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Пенсионеры освобождаются от налогов на имущество?

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категории

Варианты

Пенсионеры по старости

Пенсионеры освобождены:

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.

Ветеран труда

Льгота пенсионерам:

  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram

Адвокат24
Добавить комментарий