Обязательно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке иметь кассу?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП – кому можно не покупать?

Обязательно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке иметь кассу?

Начинающим предпринимателям сложно разобраться в юридических тонкостях, любое нарушение карается штрафами. В статье рассмотрим, что дает право работать не применяя ККТ и не бояться налоговых проверок. При обязательном его использовании дадим рекомендации по выбору и регистрации.

Что такое кассовый аппарат и для чего он нужен

Многие начинающие бизнесмены любую технику, печатающую чеки, ошибочно относят к категории ККТ.

Фискальный регистратор (ККТ, ККМ) — разновидность оргтехники, принцип работы которой регламентируется федеральным законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. С помощью этого инструмента налоговая инспекция контролирует полноту и правильность расчетов предпринимателя с клиентами.

В технике присутствует фискальная память, доступ к которой защищен паролем. Этот код известен только сотрудникам налоговой, поэтому предприниматель не сможет удалить или изменить данные.

Альтернативой кассовой машины служат БСО (бланки строгой отчетности) – билеты в транспорте, кинотеатрах, квитанционные книжки для оплаты ЖКХ.

Такие «ручные» чеки должны иметь уникальные серию, номер, обладать рядом атрибутов, позволяющих идентифицировать место выдачи (наименование юрлица и адрес торговой точки), дату, вид, сумму операции. Появились типографские БСО и аппаратные.

Все большее распространение получают БСО-123, для распечатки которых достаточно принтера, компьютера и доступа к онлайн-системе.

Обязан ли ИП иметь ККТ

Тест: нужен ли Вам кассовый аппарат

Техника применяется на территории Российской Федерации обязательно всеми организациями и ИП при расчетах, за исключением случаев, установленных 54-ФЗ.

Законные основания не приобретать ККМ

Иногда использование ККМ для предпринимателя затруднительно – торговая палатка на ярмарке, ремонтная бригада. Непостоянный доход мелких предпринимателей может не окупать даже расходы на содержание техники.

ЕНВД и патентная система делают необязательным четкий контроль поступлений в кассу организации со стороны налоговой инспекции, так как базой доход не является.

54-ФЗ оговаривает случаи, когда отсутствие фискальной техники законно и не повлечет за собой штрафов:

  • ИП без кассы платит налоги по ПСН (патент);
  • Организация ведет торговлю через автоматы (вендинговый бизнес, платежные терминалы);
  • ЕНВД (в некоторых регионах органы власти не позволяют использовать эту возможность);
  • ИП работает без ККТ в отдаленных районах, где нет доступа к сетям связи;
  • При расчетах электронными средствами платежа;
  • При реализации религиозных атрибутов, газет, журналов, торговле с лотков и «вразнос», в поездах, из автоцистерн, продажа сезонных продуктов (бахчевых);
  • При оказании населению услуг (вспашка, распиловка, изготовление ключей, ремонт обуви, ювелирных изделий, услуги носильщика).

Реализация подакцизных товаров лишает предпринимателя права работать без кассовой техники: в данном случае использование ККМ обязательно.

А если ип на упрощенке — нужна ли касса

УСН (упрощенная система налогообложения) популярна среди российских предпринимателей. ЕНВД и ПСН более выгодны, однако накладывают жесткие ограничения на виды деятельности ИП, размер торговой площади, численность работников.

Не обязаны использовать ККТ только ИП, работающие по патентной схеме или на ЕНВД. Предприниматели на других системах налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН) таких послаблений не имеют. Однако исключения, которые касаются видов или места деятельности, распространяются на всех, в том числе упрощенцев.

Какую кассовую технику выбрать для ИП и как правильно ее зарегистрировать

Чтобы избежать неприятных последствий, внимательно отнеситесь к установке ККТ:

  • Покупка аппарата. Не имеет значения, новый или подержанный, фискальный регистратор или полноценная касса с ящиком для денег. Модель обязана входить в «Государственный реестр контрольно-кассовой техники». При отсутствии вашего ККМ в этом перечне ФНС не даст разрешения на регистрацию, вы потеряете деньги. Приобретайте технику только у сертифицированных ЦТО.
  • Второй этап — регистрация в налоговых органах. Для этого потребуется паспорт устройства, заявление и договор с ЦТО. Сотрудник ФНС осмотрит аппарат, защитит его от взлома секретным кодом, поставит пломбу на корпус. Только после этого техника может считаться зарегистрированной.
  • Третий этап — правильное использование ККМ. Помимо печати чека, предприниматель обязан вести журналы, делать отчеты, открывать и закрывать смену. ЦТО должно проводить ежегодное обслуживание.

ИП может работать без фискального аппарата, если его деятельность подходит под исключения, оговоренные в федеральном законодательстве. Однако это не позволяет предпринимателю вести расчеты произвольным образом.

Организация обязана выдавать клиентам чеки, квитанции (БСО), которые подтверждают факт покупки или оплаты услуг.

Кроме того, применение чекопечатающих машинок, электронных систем учета операций облегчают предпринимателю контроль доходов.

Источник: https://ktovdele.ru/nuzhen-li-kassovyj-apparat-dlya-ip.html

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах.

В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять.

Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы.

ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.

Купить и зарегистрировать кассовый аппарат всего за 22790 ₽

Кассовый аппарат не требуется в случае:

  • продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
  • продажи ценных бумаг;
  • продажи продуктов питания в образовательных организациях;
  • торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
  • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

  • Нужен ли кассовый аппарат c 1 июля 2019 года ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, с 1 июля 2019 года ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
  • Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
  • Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН или ЕНВД? Ответ: до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников ИП могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы. В иных случаях кассовый чек пробивать нужно.
  • Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: если ИП продает товары собственного производства, оказывает услуги, выполняет работы без сотрудников, то кассовый аппарат не нужен до 1 июля 2021 года на основании отсрочки применения ККТ. При этом закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
  • Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
  • Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
  • Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.

Штраф за непробитый кассовый чек в 2019 году

  • на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
  • на юридических лиц – от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.
  • При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей – дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц – приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Источник: https://www.registral.ru/infopage/nuzhen-li-kassovyj-apparat-pri-registracii-ooo-zao-ili-ip/

Работа ИП без кассового аппарата: разрешенные виды деятельности и как отчитываться

Обязательно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке иметь кассу?

19.02.2019

По новому закону 54 ФЗ все магазины обязаны использовать онлайн-кассы. Их устанавливают почти все предприниматели, и те, кто раньше работал без кассы — интернет-магазины, репетиторы, таксисты. Рассказываем ситуации, когда ИП может работать без онлайн-кассы и какие документы нужно выдавать покупателю.

Как индивидуальному предпринимателю работать без кассы

Если юрлица переводят оплату со своего расчетного счета на счет ИП или другой компании, то касса не нужна. Например, программист открывает ИП, делает сайты, а заказчики переводят зарплату на счет программиста — кассу покупать не нужно.

Онлайн-касса необходима, когда клиенты расплачиваются наличными или банковской картой. Тогда фирма обязана выдавать фискальный чек за покупку.

Существуют льготные категории индивидуальных предпринимателей, которые работают без касс. По 54 ФЗ индивидуальные предприниматели могут работать без ККМ, без кассового аппарата, если продают:

  • товары в метро и поездах, торгуют с тележки хот-догами или пирожками;
  • вещи на вокзале или в аэропорту, принимают стеклотару, ремонтируют обувь, пропалывают огороды, присматривают за пожилыми;
  • иконы, безалкогольные напитки на розлив, еду из цистерн, ценные бумаги и почтовые марки, поставляют еду для школ.

Это неполный список. Все исключения — во второй статье 54 ФЗ.

ИП имеет право работать без кассового аппарата, если чек печатает курьер. Покупатель заказывает на сайте джинсы, приезжает курьер, отдает заказ, берет деньги у покупателя, печатает на своей онлайн-кассе чек. Затем служба доставки переводит деньги интернет-магазину. У этого способа есть риски:

  • пока деньги идут со счета на счет, у магазина может возникнуть кассовый разрыв — ситуация, когда компания должна выдать зарплату и перечислить налоги, а денег на счету нет;
  • курьеры могут нарушать закон: не выдавать чеки, или использовать аппарат без фискального накопителя. Если налоговая найдет нарушения, она оштрафует службу или приостановит работу, а без денег окажется магазин;
  • придется тщательно проверять, соблюдают ли курьеры закон и заключать агентский договор — он дает гарантию, что отвечать за нарушения будет доставка.

Этот вариант работает, если клиент не платит на сайте картой.

Может ли ИП работать без кассового аппарата в деревне

По новому закону нет разницы, где находится магазин: в мегаполисе, небольшом провинциальном городе или селе. Однако 54 ФЗ разрешает не покупать технику с фискальным накопителем или не отчитываться о продажах в налоговую, если предприниматель торгует в труднодоступной местности или месте, удаленном от сетей связи. Список таких мест составляют местные власти.

  1. Труднодоступными считаются села и деревни, куда не добраться транспортом или можно доехать только в определенное время года — к примеру, по зимней дороге. Магазины в таких местах могут продавать товары без кассового аппарата. Исключение — торговля подакцизными товарами: сигаретами, водкой и пивом, бензином. Тогда ККМ необходимо поставить.
  2. В удаленных от сетей связи местностях нет нормального интернета. Во второй статье закона объясняется, что в таких местах продавцы должны использовать онлайн-кассу, но не пересылать чеки в ФНС. Для этого ККМ переводят в автономный режим. Когда предприниматель регистрирует кассу в налоговой, в форме нужно поставить галочку в пункте «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме».

Какие ИП на патенте работают без кассы

По новому закону 54 ФЗ кассы с накопителем покупают ИП на любом налоговом режиме, в том числе и на патенте.

В июле Госдума внесла поправки в закон и отменила кассы для ИП на патенте. Но не для всех. Можно не покупать кассу переводчикам, няням, репетиторам, экскурсоводам и детективам.

А вот курьерам, парикмахерам, фитнес-тренерам и ветеринарам ККМ всё равно понадобится. Список работ, разрешенных для патента есть в Налоговом кодексе. А список тех, кто обязан купить кассу — в законе 54 ФЗ.

ИП на патенте ставят онлайн-кассы позднее других предпринимателей — у них есть время до 1 июля 2019 года. Если ИП на патентной системе нанял сотрудников в штат, работает в розничной торговле или кафе, он ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года.

Может ли ИП на упрощенке работать без кассы

Как и другие индивидуальные предприниматели, собственники на упрощенной системе налогообложения должны заменить традиционные кассовые аппараты на кассы с фискальным накопителем.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке может работать без кассового аппарата в нескольких случаях:

  • получает оплату с расчетного счета покупателей на свой расчетный счет;
  • входит в список льготных категорий из второй статьи 54 ФЗ;
  • покупатели платят на почте или курьеру;
  • работает в отдаленном или труднодоступном месте.

В остальных ситуациях индивидуальные предприниматели на УСН работают на онлайн-кассе и выдают покупателям чеки. Штраф за отсутствие кассового аппарата — от 30 000 рублей и до полной стоимости покупки. Если предприниматель не выдает чеки — от 10 000 рублей.

Может ли ИП работать без кассового аппарата на ЕНВД

Некоторые индивидуальные предприниматели на ЕНВД получили отсрочку на установку онлайн-касс. ИП без сотрудников в штате и собственники, которые предоставляют услуги, могут использовать новую технику с 1 июля 2019 года. Например, ветеринарные, бытовые или те, кто перевозят пассажиров и грузы.

Заниматься торговлей без кассового аппарата могут ИП, которые:

  • ремонтируют или красят обувь, изготавливают и ремонтируют ключи;
  • предлагают изделия ручной работы;
  • торгуют мороженым и безалкогольными напитками на розлив или продают продукты из цистерн, например, квас;
  • предлагают разносную продукцию, например, в метро, на ярмарках или розничных рынках;
  • продают газеты и журналы в киосках;
  • продают сезонные овощи и фрукты на бахчевых развалах.

В 2018 году без кассового аппарата нового образца работают некоторые магазины и кафе на ЕНВД. Если попадают под условия:

  1. площадь зала магазина не больше 150 кв. метров и нет штатных работников;
  2. зал кафе, в котором находятся посетители не больше 150 кв. метров или его нет вообще, например, в микрокофейне.

Если ИП на ЕНВД работают без кассового аппарата, они выдают покупателям бланки строгой отчетности. По-другому они называются — кассовый или товарный чек. Бланк подтверждает, что покупатель оплатил товар.

Как отчитываться, если у ИП нет кассового аппарата

Если индивидуальный предприниматель работает без кассового аппарата, он выдает покупателям бланки строгой отчетности или любой другой документ, который подтверждает факт покупки и оплаты товара. Об этом говорится в 290 ФЗ — это поправки в основной закон о кассах.

Документы, которые можно выдавать: квитанция, торговый чек, бланк строгой отчетности. Последний можно увидеть в ветеринарной клинике, стоматологии или в турагентстве.

Важный момент: владелец бизнеса в сфере услуг дает клиентам именно бланк строгой отчетности — другие документы не подходят. Это касается тех услуг, которые прописаны в ОКУН — общероссийском классификаторе услуг населению.

Предприниматель может оказаться в нестандартной ситуации — например, риелторы оказывают услуги населению, но в ОКУН их нет, значит риелтор теоретически обязан купить терминал. В таком случае нужно отправить письменный запрос в Минфин или налоговую.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

В Модульбанке мы предлагаем владельцам бизнеса простую и понятную кассу. Интерфейс Модулькассы похож на планшет или смартфтон, ее легко настраивать и регистрировать. В личном кабинете можно создать торговую точку, настроить сотрудников и контрагентов, подключить интернет-магазин.

Как начать работать с кассой для ИП

1. Выбрать способ оплаты, тариф и услуги

Модулькассу можно купить за полную стоимость или взять в рассрочку на полгода. Первого взноса и комиссии нет. Приложение Модулькассы оплачивается отдельно. Тарифы на приложение стоят от 0 до 1090 рублей.

Чтобы вам не пришлось разбираться в договорах и документах, мы подготовили несколько пакетов услуг. Например, «Легкий старт» помогает избавиться от бюрократии: сами заключим договор с ОФД, получим цифровую подпись для регистрации кассы и поставим ее на учет.

2. Оформить заявку на сайте

На сайте Модулькассы нужно оставить только номер телефона. Мы перезвоним, поможем выбрать тариф и услуги под ваш бизнес, узнаем данные для оформления договора.

3. Получить кассу и зарегистрировать

Мы бесплатно привозим кассу в 93 города России. Кассу доставляет курьер вместе с готовым договором — вам остается только подписать. Для покупателей пакета «Легкий старт» или «Полет нормальный» доступна упрощенная регистрация кассы в налоговой: она занимает меньше времени и делается через Личный кабинет.

Заказать кассу

Источник: https://modulkassa.ru/blog/ip/ip-rabotaet-bez-kassovogo-apparata

Онлайн-касса для ИП на УСН в 2019 году

Обязательно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке иметь кассу?

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019 году, зависит от того, каким видом деятельности он занимается. Перечень случаев, когда ИП полностью освобождены от ККТ, мы свели в таблицу. Если онлайн-касса нужна, а ее нет, предпринимателя оштрафуют.

Все случаи, когда индивидуальный предприниматель вправе не применять ККТ в течение всего 2019 года >>>

Кому из ИП на УСН нужна онлайн-касса в 2019 году

Использовать кассовый аппарат предпринимателям на УСН необходимо почти при любых расчетах с населением, а также при оплатах наличными и картами между компаниями и предпринимателями.

Если фирмы и коммерсанты рассчитываются с вами в безналичном порядке без карт, касса не нужна (п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 №?54-ФЗ).

Кстати, сформировать и распечатать чек для розничных продаж и интернет-магазинов за пару кликов можно в «Программе БухСофт». Получите пробный доступ к программе на месяц!  

Попробовать

ККТ нужно применять при расчетах наличными и безналичных платежах. Безналичные расчеты включают в себя:

  • расчеты с помощью электронных средств платежа: расчеты с помощью банковской карты, электронных кошельков, онлайн-банка;
  • иные безналичные расчеты: платежи по квитанциям, платежным поручениям, оплата наличными через кассира-операциониста в банке.

Некоторые расчеты освобождены от ККТ полностью, а другие способы расчета – временно. При каких способах оплаты нужна ККТ, а когда она не обязательна >>>

До 1 июля 2019 года вправе не переходить на онлайн-кассы индивидуальные предприниматели на УСН, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения и выдают на бумаге бланки строгой отчетности.

Исключение – коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договора. Отсрочка по переходу на онлайн-кассы на них не распространяется. Пробивать чеки они обязаны уже сейчас.

А те, у кого нет сотрудников, должны позаботиться о ККТ лишь к 1 июля 2021 году (Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).  

Полностью освобождены от работы с онлайн кассой предприниматели на упрощенной системе налогообложения, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Например, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье. Полный список видов деятельности смотрите в таблице ниже.

Также можно не применять ККТ с передачей данных в ФНС в режиме реального времени в отдаленной от сети местности, где нет интернета. Перечень таких территорий утверждают и публикуют на своих сайтах региональные администрации. К таким территориям относятся населенные пункты, в которых проживает до 10 000 человек (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). 

Кому отменили онлайн-кассы с 1 июля 2019 года

Все случаи, когда ИП на УСН полностью освобождены от применения онлайн-кассы, смотрите в таблице.

Какие виды деятельности ИП на УСН полностью освобождены от применения онлайн-касс

№ п/пВ каких случаях можно не применять ККТ
1Продажа газет и журналов на бумаге – вне зависимости от места реализации, сопутствующих товаров – в газетно-журнальных киосках. При этом доля газет и журналов в продажах больше 50% товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ
2Продажа ценных бумаг
3Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте. Освобождение действует до 1 июля 2019 года
4Обеспечение питанием учащихся и сотрудников образовательных организаций во время учебных занятий
5Торговля на розничных рынках, ярмарках и выставках или в других отведенных для торговли местах. Кроме торговли в магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, фургонах, контейнерах и других аналогичных торговых местах, обеспечивающих показ и сохранность товара
6Разносная торговля вне стационарной торговой сети. Кроме технически сложных товаров и продуктов, требующих определенных условий хранения и продажи, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации. Включая торговлю в вагонах поездов и на борту самолетов
7Торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив. Освобождается от ККТ в том числе торговля питьевой водой в розлив через автоматы, в том числе в тару продавца
8Продажа из автоцистерн кваса, молока, растительного масла, живой рыбы, керосина
9Сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами
10Прием стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и камней
11Ремонт и окраска обуви
12Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
13Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
14Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
15Вспашка огородов и распиловка дров
16Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
17Сдача ИП в аренду (наем) жилых помещений, которые принадлежат ему на праве собственности
18Автоматы по оплате парковки, если они перечисляют собранные средства в полном объеме в бюджет
19Продажа предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний
20Любая деятельность при безналичных расчетах между организациями или ИП, за исключением расчетов с предъявлением электронного средства платежа. Например, оплата товара через интернет с использованием системы «Банк–Клиент»
21Торговля через механические торговые автоматы, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты
22 ИП при розничной продаже бахил при любом способе оплаты, включая расчеты через автоматы
23 ИП при продаже входных билетов и абонементов на посещение государственных и муниципальных театров. Освобождается от ККТ реализация с рук или лотка. При продаже билетов через интернет кассу нужно применять
24 ИП при сдаче в аренду принадлежащих ему на праве собственности жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах

Кому не обязательно применять ККТ в 2019 году

ИП на ОСНО и УСН в большинстве случаев должны применять ККТ, кроме тех, кто оказывает услуги населению, и других случаев. Некоторые ИП на ЕНВД или патенте освобождены от применения ККТ временно до 1 июля 2019 года или полностью. При какой налоговой системе ККТ необязательна >>>

Если вас нет в льготном списке, воспользуйтесь алгоритмом действий в Системе Главбух. Он поможет безошибочно перейти на онлайн-кассы. Алгоритм включает четыре шага:

  1. выберите фискальный накопитель
  2. купите кассовый аппарат
  3. заключите договор с оператором фискальных данных
  4. зарегистрируйте кассу в ИФНС.

Что грозит ИП на УСН, который не применяет кассу в 2019 году

Предпринимателю грозит административный штраф за кассовые нарушения, если он:

  • не применяет ККТ в ситуации, когда должен был это делать;
  • использует устаревшую или незарегистрированную ККТ;
  • не выдает покупателям или заказчикам кассовый чек или бланк строгой отчетности.

Штраф за невыданный чек для ИП составляет 2000 руб. (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ). Санкции за непримененную ККТ — от 25 до 50 процентов от суммы расчета, но не менее 10 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Вместо штрафа налоговики могут выписать предупреждение, если нарушение первое (ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Дорогой коллега, дарим кофеварку за подписку на «Главбух»!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91161-kassa-ip-usn-2019

Использование кассовой техники: кому нужна касса? как выбрать, зарегистрировать и работать с кассой? — Эльба

Обязательно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке иметь кассу?

Касса нужна, если вы принимаете оплату наличными, банковской картой через терминал или на сайте, электронными деньгами.

Кто может работать без кассы?

  • Вы ИП и сдаёте свою квартиру в аренду.
  • Ремонтируете обувь.
  • Делаете ключи.
  • Торгуете на рынках и ярмарках.
  • Торгуете с лотков, тележек, корзин.
  • Продаёте через киоски газеты и журналы.
  • Продаёте мороженое, напитки и питьевую воду через киоски.
  • Работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливается местными законами.
  • Торгуете через механические автоматы, в которых нет аккумулятора или электропитания и которые принимают только металлические монеты. Например, автомат с бахилами, игрушками, жвачкой.
  • Занимаетесь другим бизнесом из списка.

Предприниматели на УСН используют кассу сразу же, как только начинают принимать оплату наличными или банковской картой. В трёх случаях покупку кассы можно отсрочить:

  • Вы оказываете услуги населению и выдаёте БСО — касса нужна с 1 июля 2019 года. Исключение: услуги общепита с сотрудниками, тогда касса нужна уже с 1 июля 2018 года.
  • Продаёте товары через торговые автоматы: с сотрудниками — с 1 июля 2018 года, без сотрудников — с 1 июля 2019 года.
  • Принимаете оплату только электронным деньгами, например, через Яндекс.Деньги. Тогда касса нужна с 1 июля 2018 года.

На ЕНВД действует отсрочка:

  • До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
  • До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.

На патенте касса нужна:

С 1 июля 2018 года — ИП на патенте с наёмными сотрудниками в сфере общепита или розницы. 

С 1 июля 2019 года для видов деятельности:

  • розничная торговля; 
  • услуги общественного питания; 
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • услуги по прокату;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.

Если вас нет в списке: можете работать без кассы и выдавать клиенту квитанцию или другой документ в свободной форме. Главное — указать в нём обязательные реквизиты: 

  • дата и время расчёта
  • ИНН, название ООО или ФИО ИП
  • система налогообложения
  • признак расчета: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода
  • цена, название и количество товаров, работ или услуг
  • сумма расчёта
  • форма расчета: оплата наличными деньгами или безналом
  • должность и фамилия продавца.

Как выбрать кассу?

Сейчас все используют онлайн-кассы — они печатают чеки и передают их в налоговую через интернет.

Чтобы работать с онлайн-кассой, придётся заключить договор с оператором фискальных данных или ОФД. Это посредник между вами и налоговой, который передаёт ей пробитые чеки и другие сведения. Услуги ОФД обойдутся примерно в 3 000 рублей в год за одну кассу.

Все требования к кассе перечислены в статье 4 закона №54-ФЗ. Кратко:

  • Выбирайте кассу из государственного реестра.
  • В кассе должен быть фискальный накопитель, включённый в отдельный реестр.
  • Для оплаты через интернет купите кассу, которая умеет отправлять чек на электронную почту покупателя.
  • Зарегистрируйте кассу в налоговой.
  • Подключите кассу к интернету
  • Проверьте, что касса печатает чек с QR-кодом.

Обратитесь к производителям касс, они помогут вам с выбором подходящей модели. Если не знаете с чего начать, посмотрите Контур.Маркет, Эвотор, Модулькассу.

Как зарегистрировать кассу в налоговой?

Сначала оформите договор с оператором фискальных данных, а потом — регистрируйте кассу. По новым правилам это можно сделать онлайн: через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится электронная подпись. Также можно зарегистрировать кассу старым проверенным способом и лично сходить в налоговую.

Посмотрите подробную инструкцию по регистрации кассы онлайн.

Как работать с кассой?

После того как касса зарегистрирована в инспекции, можно приступать к работе. Каждый раз при получении оплаты пробивайте чек и выдавайте покупателю.

Кроме бумажных чеков теперь существуют электронные. Они приравниваются к обычным. Электронный чек нужно отправлять клиенту на почту, если он платит онлайн через сайт. Также покупатель в обычном магазине может попросить отправить ему электронный чек. Вы обязаны сделать это, если есть техническая возможность.

Касса автоматически передаёт пробитый чек оператору фискальных данных, а он высылает вам подтверждение, что его получил. После этого ваша роль в работе с кассой заканчивается. Оператор фискальных данных сделает всё остальное. Раньше в конце дня заполняли журнал кассира-операциониста. С онлайн-кассой вести его не нужно.

Что будет за работу без кассы?

Серьёзнее всего накажут, если работать без кассы:

  • Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
  • Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.

Также существуют штрафы за менее серьезные нарушения. Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям, штраф для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей, для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей. Оштрафовать могут даже за отказ выслать клиенту электронный чек — ИП на 2 000 рублей, ООО на 10 000 рублей.

Наказать за нарушение правил работы с кассой могут в течение года с момента его совершения.

Что ещё почитать по этой теме:

Статья актуальна на 19.12.2018

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/209

Адвокат24
Добавить комментарий