Нужно ли платить налоги с банковского депозита?

Все, что нужно знать о банковских вкладах – вопросы и ответы

Нужно ли платить налоги с банковского депозита?

Какая минимальная сумма нужна для открытия вклада? Как платить налог на прибыть по депозитам? Обязательно ли нужно иметь банковскую карточку для открытия вклада? Корреспондент агентства «Минск-Новости» собрала вопросы о вкладах в социальных сетях, нашла ответы в Банковском кодексе, а также обратилась за ми к начальнику отдела финансовой грамотности Управления информации и общественных связей Национального банка Республики Беларусь Юлии Сакович.

Основные документы, которые регламентируют отношения по банковским вкладам, — это Банковский кодекс (глава 21), Декрет Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», а также Закон от 8 июля 2008 г. № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Какие бывают виды вкладов?

Белорусские банки предлагают вклады в национальной и иностранной валюте с разными сроками и условиями хранения.

Минимальный срок действия вклада в большинстве банков — один месяц, а минимальная сумма первоначального взноса в разных учреждениях — от 10 до 50 рублей.

Некоторые банки предлагают самостоятельно выбрать дату окончания срока вклада, например, открыть депозит до 01.12.2019 (но не меньше чем на 35 дней).

— Вклады подразделяются на срочные (банк обязан возвратить деньги и выплатить начисленные проценты по истечении указанного в договоре срока) и до востребования (банк возвращает вклад и начисленные проценты по первому требованию вкладчика), — комментирует Юлия Сакович.

 — Срочные вклады могут быть отзывными (то есть предусмотрен досрочный отзыв вклада) и безотзывными (досрочный возврат возможен только с согласия банка).

По безотзывным вкладам доходность обычно выше, потому что в этом случае у банка появляется бóльшая степень определенности в отношении сроков для дальнейшего инвестирования помещенных на депозит средств.

На что нужно обратить внимание при выборе вклада?

На капитализацию процентов. Это прибавление начисленных процентов к основной сумме банковского вклада и последующее начисление дохода уже на сумму вклада и сумму прибавленных к нему процентов.

Чаще всего встречается ежемесячная капитализация процентов, но возможны и другие варианты: ежеквартальная, ежегодная. В случае с вкладами без капитализации проценты начисляются на отдельный счет вкладчика и уже не «работают».

Так, при одинаковых процентной ставке, сумме и сроке действия вклада можно получать разный доход. Это нужно учитывать, выбирая тот или иной банковский вклад.

— Обычно все рассматривают величину доходности — размер процентной ставки. Это важный, но не основной параметр. Пусть вас насторожит, если какая-нибудь организация привлекает денежные средства под очень высокие проценты. Где высокая доходность, там и высокий риск! — отмечает Ю. Сакович.

 — При размещении денег во вклад в банке обратите внимание также на вид договора (отзывной или нет), можно ли пополнить вклад, является ставка фиксированной или переменной (исходя из расчетной величины, привязанной к базовому показателю, например, к ставке рефинансирования).

Возможна ли пролонгация, то есть автоматическое продление банком действия договора вклада, в случае если клиент не отозвал сумму депозита по окончании срока его хранения.

С каких вкладов нужно платить налог?

Сам вклад (деньги, которые принес клиент) налогообложению не подлежит. Подоходным налогом в размере 13 % облагается процентный доход по депозитам в белорусских рублях, которые размещены на срок до 1 года, либо в иностранной валюте — на срок до 2 лет. Банк сам рассчитывает сумму налога и перечисляет ее в государственный бюджет.

— Так население поощряют к размещению свободных денежных средств на более длительные сроки, — поясняет специалист Нацбанка.

 — В этом случае у банков появляется бóльшая степень определенности и существуют более благоприятные возможности для дальнейшего инвестирования средств.

При этом не следует забывать про положительный момент для вкладчика: «длинные» депозиты имеют более выгодную процентную ставку по сравнению с «короткими».

 Обязательно ли иметь банковскую карточку, чтобы открыть вклад?

Нет, но с помощью банковской платежной карточки удобно открывать вклады через Интернет.

Предложения по ним, как правило, выгоднее, ведь вы не тратите время банковского работника, вам не выдают документы в печатном виде и т. д.

Если карточки нет, в некоторых банках при открытии депозита вам предложат получить ее на льготных условиях, чтобы вы могли пользоваться интернет- или мобильным банкингом.

— Подключиться к системе «Интернет-банкинг» можно в учреждениях банка, а также дистанционно на официальных сайтах банков, — уточняет Ю. Сакович.

Сколько денег нужно заплатить за открытие вклада? Как банк устанавливает процентную ставку по депозиту?

Нисколько – это банк вам платит за то, что вы даете ему свои деньги в долг. Но обратите внимание: вы можете нести издержки, например, если открываете карточку специально ради вклада и оплачиваете за ее обслуживание, возможно есть плата за СМС-оповещение.

Также, возможно, если вы перечисляете во вклад деньги с карточки другого банка, появляется плата за перевод. Например, у вас зарплатная карточка банка А, счет открыт по карточке банка Б. Вы переводите с карты А на карту Б 50 рублей, чтобы через карту Б пополнить вклад. Комиссия за перевод составит какую-то сумму.

Поэтому есть смысл присмотреться ко вкладам того банка, карточка которого у вас уже имеется, если планируете постоянно пополнять вклад.

— Банки устанавливают процентные ставки по вкладам, исходя из состояния денежного рынка, уровня ставки рефинансирования Национального банка, собственной депозитной политики и необходимости обеспечения доступности кредитов. По отдельным видам вкладов размер процентных ставок определяется сроком вклада, суммой, частотой выплаты дохода, объемом и характером сопутствующих услуг, — поясняет собеседница.

 А мне точно вернут деньги, которые я положил во вклад?

Да, если вы оформили вклад как физические лицо (а не, например, индивидуальный предприниматель). В Беларуси существует Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Оно уже возмещало вклады клиентам закрытого «Дельта-Банка» в 2015 году, когда он был признан неплатежеспособным.

— Сохранность денежных вкладов населения в банке гарантирует государство. Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов — это государственная структура, существующая с 2008 года.

В случае ликвидации любого банка в Беларуси агентство возвращает вкладчикам всю сумму вклада в той же валюте. Не важно, является ли вкладчик белорусом или иностранцем, свои деньги он сможет забрать после того, как напишет заявление о возмещении средств.

Если же в обанкротившемся банке у клиента был размещен вклад и взят кредит, то на руки он получит разницу между этими суммами, — подтверждает Ю. Сакович.

Потерял свой экземпляр договора с банком. Что делать, чем это грозит?

Можно в принципе ничего не делать. По окончании срока договора надо просто прийти в банк с паспортом и получить деньги. Или, например, можно перевести деньги через Интернет-банкинг на карт-счет и снять их в банкомате. Это если вы помните срок окончания договора или видите его в Интернет-банкинге.

Но надо учитывать, что если по условиям договора после окончания его срока происходит автоматическая пролонгация, то в этом случае вклад будет пролонгирован. И если вы, не зная срок окончания договора, пришли уже позже, то вы сможете забрать деньги только дождавшись очередного срока окончания его действия.

— Договор банковского вклада можно восстановить. Для этого надо обратиться в отделение банка и написать заявление на получение копии или дубликата договора. Эта услуга может быть оказана бесплатно или за определенную плату. Утрата личного экземпляра договора не влечет никаких изменений в обязательствах между вами и банком, — говорит представитель Нацбанка.

Какой смысл открывать вклады, если ставки по ним невысокие?

Проценты не всегда помогают заработать. Зато они позволяют не потерять деньги из-за инфляции. Вклад можно рассматривать как способ накопления денег — он дисциплинирует. Безотзывные вклады особенно хороши для тех, кто не умеет хранить заначки и тратит все деньги, которые у него есть.

— У каждого человека должен быть резервный фонд — своего рода подушка безопасности, который можно потратить только в случае форс-мажора, а также позволяющий совершить крупную запланированную покупку, — добавляет специалист Нацбанка. — Чтобы не было соблазна тратить мелкие суммы из ваших сбережений, отнесите деньги в банк. Там они не только сохранятся, но и увеличатся на сумму процентов.

Остались вопросы? Отправляйте их на e-mail: suharevichh@ya.ru

Источник: https://minsknews.by/vsyo-chto-nuzhno-znat-o-bankovskih-vkladah-voprosy-i-otvety/

Инвестиции: банковский вклад деньги сохранит или приумножит

Нужно ли платить налоги с банковского депозита?

Продолжаем разбираться, куда инвестировать деньги. Самый первый вариант, который приходит в голову большинству – положить деньги на депозит. Давайте разберемся, сколько можно на этом заработать и чего вообще ждать от депозита.

Разбираемся с терминами и классификацией

Депозит – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Статья 179 Банковского Кодекса Республики Беларусь

С помощью банковского вклада вы можете:

  • сохранить свои сбережения;
  • получить доход в виде процентов на размещенные средства;
  • накопить максимальную сумму на определенные цели за счет возможности пополнения вклада и капитализации процентов;
  • управлять сбережениями за счет возможности частичного снятия средств со вклада.

В ноябре 2015 года Национальный банк Беларуси изменил классификацию депозитов. Теперь все вклады банкиры делят на две основные категории – отзывные и безотзывные. Несложно догадаться, что отличаются они возможностью досрочно забрать свои деньги.

Отзывный депозит оформляется на определенный срок, который прописан в договоре. При желании клиент этот депозит может отозвать полностью либо частично, такой вклад называется депозит с возможностью досрочного изъятия. Условия возврата, сроки у каждого продукта свои, они прописаны в договоре, поэтому читать документ нужно внимательно и до подписания.

Безотзывные вклады предполагают, что снять деньги или какую-то часть вы не можете до окончания указанного срока. Конечно, клиент может изъявить желание это сделать, но чтобы вернуть деньги, нужные веские основания. Банк их обязательно рассмотрит, но даст согласие только в том случае, если посчитает ваши аргументы очень серьезными.

Подход, который предложил Нацбанк, для мировой практики вовсе не нов. У нас и раньше банковские вклады отличались возможностью/невозможностью досрочного снятия денег, просто изменилась терминология. Такие условия прописываются в договорах с банками в Италии, Финляндии, Франции, Германии.

В Австрии досрочный возврат срочного банковского вклада рассматривается как кредит, за который надо платить проценты от досрочно возвращенной суммы за каждый полный месяц, недостающий до наступления срока возврата вклада.

В Великобритании нет понятия «срочный банковский вклад», но законодательство разрешает согласовывать любые сроки и условия банковских вкладов, в том числе и штрафы за несоблюдение договора.

Депозиты также отличаются сроками, на которые размещается вклад. Банки предлагают краткосрочные (до 3 месяцев), среднесрочные – (до 1 года) и долгосрочные (более 1 года) депозиты.

Традиционно вклады делятся и по типу валюты – можно открыть рублевый или валютный депозит.
Кроме вида депозита, срока хранения и валюты обращайте внимание, предусмотрена ли возможность пополнения вклада, т.е.

можно ли вносить на вкладной счет дополнительные деньги в течение срока действия договора. Для вкладчика это отличный способ накопить и еще больше приумножить свои сбережения, ведь при увеличении суммы вклада растет и доход по нему, ведь проценты начисляются на большую сумму.

Возможность пополнить свой вклад зависит от конкретного продукта. На некоторые из них банки устанавливают минимальную границу по сумме дополнительного взноса, а также ограничивают сроки, в которые вкладчик имеет право пополнить свой вклад.

Например, депозит сроком на 1 год разрешают пополнять только первые несколько месяцев.

Ставки выше:

  • по безотзывным депозитам, чем по отзывным;
  • по рублевым депозитам, чем по валютным;
  • по долгосрочным депозитам, чем по краткосрочным.

Проценты по вкладу

Процентная ставка по вкладу – это установленная банком плата, выраженная в процентах от суммы вклада за то, что вы предоставили банку возможность временно использовать свои денежные средства. Величина процентной ставки зависит от вида (отзывный или безотзывный) и суммы вклада, его срока и, возможно, некоторых дополнительных условий.

Проценты начисляются со дня поступления вклада в банк по день, предшествующий дню его возврата. В зависимости от условий вклада, банк может начислять проценты в конце определенного периода (например, месяца или квартала), в конце срока вклада или несколько раз в месяц. Это прописывается в условиях.

При выборе депозита есть смысл также разобраться с тем, как банк будет выплачивать проценты по вкладу. Например, он может выплачивать их непосредственно на вкладной счет, и тогда проценты присоединяются к основному вкладу, или на любой другой счет, который вы укажете, например, на ваш зарплатный карт-счет.

Также есть понятие «капитализация процентов». Капитализация – это способ начисления процентов по вкладу, при котором проценты начисляются на первоначальную сумму вклада с учетом ранее выплаченных на вкладной счет и присоединенных к сумме вклада процентов. Таким образом, выделяют вклады с капитализацией процентов и без капитализации. Доход по вкладу с капитализацией процентов будет выше.

Что со ставками

В среднем по рынку банки предлагают вклады в белорусских рублях под 10% – это исторический минимум, но есть и интересные предложения под 12% годовых. В валюте – в среднем 2-3%, максимум можно найти 4-5%.

Депозиты на срок до 1 года становятся все менее интересными: средняя ставка по новым вкладам до 1 года в белорусских рублях в июле составила всего 5,4% годовых, за полгода она сократилась чуть ли не в 2 раза. Сравните, в январе ставка была 12,4%.

Падает и доходность депозитов, которые открывают больше, чем на год. Средняя ставка снизились с 17,1% годовых в январе до 9,4% в июле.

Посчитайте в калькуляторе депозитов, сколько сможете заработать вы. Найдете удобный калькулятор здесь.

От чего зависит ставка по депозиту

С одной стороны, банки сами определяют условия и процентные ставки, по которым привлекают депозиты. Еще влияют состояние денежного рынка, депозитная политика банка, потребность в валюте или рублях для кредитования.

Национальный банк рассылает всем банкам рекомендации – выше какого уровня ставки не могут подняться.

Что получается: даже если банку очень нужны рубли, например, есть большой спрос на кредитование, и он готов привлечь депозиты по любой цене, банк все равно не может это сделать, потому что ориентируется на политику Национального банка. Все банки Беларуси работают по одним правилам.

Ставка рефинансирования – ставка Национального банка Республики Беларусь, являющаяся базовым инструментом регулирования уровня процентных ставок на денежном рынке и служащая основой для установления процентных ставок по операциям предоставления ликвидности банкам.

В последние годы ставка рефинансирования плавно понижается. Сегодня она составляет 11,5% годовых, год назад была 18%, в августе 2015 – 25%, в августе 2012 – 30,5%. Исторический максимум – 480% годовых в декабре 1994 года.

Есть еще один индикатор, к которому банки привязывают процент по вкладам, – это ставка по кредитам овернайт, которую каждый день определяет Нацбанк. К этой ставке привязываются рублевые кредиты и депозиты. Так как ставка овернайт часто меняется, многие банки предлагают вклады не под фиксированную, а под плавающую ставку.

В документе будет прописано: ваша ставка равняется – ставка овернайт, увеличенная или уменьшенная на определенное количество процентных пунктов. Выходит, что никто не знает, какая будет ставка через полгода. Банк может ее повысить или понизить, при этом по законодательству делать это он может в одностороннем порядке, но уведомив вкладчика.

Конечно, если такое условие прописано в договоре.

Ставка овернайт – это процентная ставка по сверхкраткосрочным кредитам (на одни сутки, либо с вечера до утра), которые предоставляются коммерческим банкам центральным банком страны для оперативного регулирования финансового баланса.

К налогам готовы?

С доходов, которые мы получаем в виде процентов по банковским вкладам, нужно платить подоходный налог. Это правило появилось в Декрете президента №7 в ноябре 2015 года.

Но есть ограничения: налог придется платить, если ваш депозит в белорусских рублях открыт менее, чем на год. В валюте – менее чем на 2 года. Подоходный налог составляет 13% от дохода.

Упрощает жизнь то, что банк сам вычтет эти деньги из вашего дохода и передаст в пользу бюджета страны.

Тут есть один нюанс: подоходный налог удерживается со всей суммы, в том числе с дохода от дополнительных взносов. Например, по договору вы можете пополнить свой депозит. Так и случилось: открыли вклад на год, а через два месяца сэкономили зарплату и дополнительно перевели заработанные деньги на депозит. Так вот, подоходный налог будет удерживаться и с дохода от дополнительного взноса.

Но есть гарантии

В каком из белорусских банков и на каких условиях вы бы ни открыли вклад, у вас есть гарантии полной сохранности денег. Эту гарантию обещает государство.

Даже если у банка будет отозвана лицензия, каждый вкладчик получит вложенные деньги в полном объеме, то есть действует 100% возмещение.

Кстати, в 2008 году было создано специальное «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», куда можно обратиться по любым спорным вопросам.

Можно ли открыть депозит за рубежом

Конечно, доходность по депозитам не та, что была раньше.

А что если открыть банковский вклад за рубежом? По закону «О валютном регулировании и валютном контроле» граждане Беларуси вправе открывать счета в любой валюте за пределами страны, но при соблюдении некоторых условий и при разрешении Нацбанка.

Чтобы его получить, нужно подать письменное заявление с указанием конкретных видов валютных операций и с экономическим обоснованием необходимости их проведения. В течение 15 дней Нацбанк рассматривает заявление и дает ответ, кстати, разрешение действует 1 год, после чего надо вновь подавать заявление.

Но даже если вы пройдете разрешение, стоит ли затраченное время ставок по депозитам за рубежом? Наверняка, вы слышали, что в Швейцарии есть минусовые ставки по депозитам, и это правда.

С 2012 года центробанки ввели отрицательные ставки в семи регионах – Дании, еврозоне, Швейцарии, Швеции, Болгарии, Японии и недавно – в Венгрии. В Дании, например, некоторые ипотечные заемщики теперь ежемесячно получают от банков деньги, а не платят им проценты.

У европейских вкладчиков логика другая: отрицательную ставку они трактуют как плату за «хранение» денег, их сохранность. Те, кто хранит деньги на депозитах, могут получать бонусы – сниженные ставки по кредитам, ипотечным кредитам и пр.

Для макроэкономики отрицательные процентные ставки означают стимулирование потребления и инвестиций. Кстати, и в других европейских странах ставки по депозитам невысоки – 1% годовых в Германии, 2,2% в Литве, до 3,5% в Польше, в России – 7,5%.

Резюмируем

Перед заключением договора внимательно читайте условия:

  • депозит отзывный или безотзывный – по безотзывным депозитам ставки выше. Выбирайте их, если вы уверены, что в течение срока вклада эти деньги вам не потребуются. Сроки по безотзывным вкладам вполне прогнозируемые, обращайте внимание на вклады от 6 месяцев.
  • Как и когда выплачиваются проценты – в конце определенного периода или в конце срока вклада; на вкладной счет с капитализацией или на отдельный счет. Выбирайте способ выплаты процентов в зависимости от того, намерены ли вы скопить эти деньги или хотите пользоваться процентным доходом.
  • есть ли возможность пополнения депозита – она важна, если вы хотите воспользоваться депозитом, чтобы, к примеру, накопить на отпуск или крупную покупку и с каждого поступления хотите откладывать деньги под проценты.
  • рекомендуем заранее посчитать, какую сумму подоходного налога вычтут из вашего дохода. Сам налог равен 13%, и рассчитывается он от общей суммы прибыли.

Сейчас ставка пусть и небольшая, но на фоне стабильного рубля она приумножает сбережения. Лучше выбирать рублевый депозит – национальная валюта стабильна и нет предпосылок, что что-то может измениться.

В краткосрочной перспективе – квартал и полгода – вообще можно чувствовать уверенность, что не будет перемен.

Вклады сроком больше года нужно делать обдумано – финансовые консультанты советуют инвестировать деньги в разные источники, и депозит вполне может стать одним из них.

Источник: https://mtblog.mtbank.by/investitsii-bankovskij-vklad-dengi-sohranit-ili-priumnozhit/

Кому и как платить налог с процентов по вкладам. Простые вопросы и ответы TUT

Нужно ли платить налоги с банковского депозита?

Сегодня белорусы начинают платить подоходный налог с процентов по вкладам. На первый взгляд, декрет президента № 7 абсолютно четко разграничил тех, кто должен платить налог, а кто нет. Но на практике тонкостей применения документа очень много. FINANCE.TUT.BY уточнил, кто именно все-таки должен будет делиться сбережениями с казной.

Декрет предусматривает, что налогом в 13% облагаются доходы в виде процентов, полученных по счету банковского вклада или текущего счета при одновременном соблюдении трех условий: договор заключен с 1 апреля 2016 года; срок фактического размещения денежных средств составляет менее 1 года в белорусских рублях или менее 2 лет в иностранной валюте; доход начисляется по процентной ставке выше ставки вклада до востребования.

Вкладчику не нужно ходить в налоговую. Все «заботы» об этом берет на себя банк и делает отчисления в бюджет в день фактической выплаты процентов по вкладу. Как правило, это будет происходить раз в месяц.

Открыть инфографику в отдельном окне

Имеется в виду нахождение денег в банке с даты внесения их на счет до даты их снятия или возврата.

Предположим, вы открыли депозит в рублях на 1 год. Но до истечения этого времени сняли часть вклада или полностью забрали его. Срок фактического размещения части денег или всей суммы в таком случае будет меньше года.

Кроме того, под началом срока размещения понимается дата внесения каждой конкретной денежной суммы на счет. Иными словами, если вы делаете дополнительные взносы, то для налоговой они будут иметь иное время получения дохода, чем основная сумма вклада. То же касается окончания срока размещения — это дата частичного снятия денег со счета или полного его возврата.

Второе важное понятие — это наименьший срок фактического размещения. Оно используется при определении времени, в течение которого на снятые частично деньги начислялся процентный доход.

Скажем, вы открыли в апреле 2016 года депозит на 10 миллионов рублей. В мае пополнили счет на 2 миллиона. А в августе вы забрали 500 тысяч.

В этом случае налог на проценты по снятой сумме будет начислен за период с мая по август.

«Учитывая, что определить, какие конкретно денежные средства снимаются с вклада, невозможно, с целью выработки единообразного подхода для всех банков Министерство по налогам и сборам вместе с Национальным банком приняло решение считать частично снимаемыми денежными средствами именно те, которые имеют наименьший срок хранения», — сообщила во время онлайн-конференции БЕЛТА заместитель начальника главного управления налогообложения физлиц МНС Ирина Криворощенко.

Если же в августе вы частично снимаете со счета 3 миллиона рублей, то налог делится на две части.

Первая будет взята за 2 миллиона дополнительного взноса (который имеет наименьший срок фактического размещения во вкладе), вторая — за 1 миллион основного вклада, размещенного в апреле.

Поэтому вы заплатите подоходный налог с процентов, начисленных за май-август (3 месяца) на 2 миллиона рублей, а также за апрель-август (4 месяца) на 1 миллион.

Если человек открыл вклад до 1 апреля 2016 года, то никакие его действия с деньгами на вкладе (допвзносы или частичное снятие) не приведут к начислению налога. В противном случае придется раскошелиться.

Рассмотрим эту ситуацию на примере. Вы положили 10 миллионов рублей в банк на 1 год под 25% годовых (выше ставки до востребования). Большой срок вклада освобождает вас от уплаты налога.

Но через полгода вы, поднакопив еще денег, решили положить на этот же вклад снова 10 миллионов.

Так вот на проценты по этому дополнительному взносу вам начнут ежемесячно начислять налог, поскольку по факту эти деньги пролежат на вкладе только полгода.

То есть пополнение депозитного счета теперь не имеет смысла. Чтобы избежать налога, человеку придется открыть еще один вклад на год. В то же время капитализация процентов по депозиту пополнением счета не является и поэтому она своей выгодности не теряет.

Подоходный налог будут удерживать со всех процентов, как начисленных на часть вклада с фактическим сроком размещения менее одного или двух лет, так и на капитализированные проценты. Более того, под налог подпадает вся сумма начисленных процентов, а не превышение процентов по ставке договора над ставкой по вкладу до востребования.

Если вы, скажем, хотите открыть вклад в 10 миллионов рублей сроком на 3 месяца и со ставкой 20% годовых (есть все основания для уплаты налога), то стоит подумать о том, какой из вариантов договора вам будет выгоднее: с капитализацией процентов или без. В первом случае вы заработаете примерно 508 тысяч 367 рублей.

Налог составит чуть больше 66 тысяч рублей (чистая прибыль — 442 тысячи 367 рублей). Без капитализации вы получите 500 тысяч процентного дохода. Налог при этом составит 65 тысяч рублей (чистая прибыль — 435 тысяч).

Получается, что функция капитализации не теряет своей выгодности даже при уплате налога, хотя вы и больше отдаете в казну.

Бывают ситуации, когда деньги нужны срочно. И если у кого-то есть сбережения в банке, то человек (при условии возможности согласно договору) снимет необходимую ему часть вклада.

Возьмем для примера все тот же 10-миллионный депозит на 1 год. Если вы заберете часть вклада или полностью закроете его до окончания срока, предусмотренного договором, то на доход от снятых денег вам начислят налог. Скажем, вы забрали 5 миллионов рублей через 9 месяцев. За все это время с вас возьмут подоходный налог.

Избежать этого можно только в одном случае: если в результате досрочного снятия денег банк насчитает проценты по ним лишь по ставке до востребования.

Нормы законодательства, которые регулируют уплату обычного подоходного налога, в равной степени относятся и к налогу на проценты по депозитам. Белорусы, которые имеют право на социальный или имущественный налоговые вычеты, но не воспользовались ими в полном объеме в 2016 году по месту основной работы, могут получить их в отношении начисленных по вкладам процентов.

«Такие вычеты будут предоставляться налоговыми органами на основании деклараций, представленных физическими лицами по окончании календарного года, — объяснила Ирина Криворощенко. — Если же право на вычет будет иметь работник банка, то его сможет предоставить и сам банк».

Напомним, что социальный налоговый вычет предоставляется в сумме расходов на получение гражданином или его близкими родственниками первых высшего, среднего специального или профессионально-технического образования в белорусских учебных заведениях. Имущественный налоговый вычет положен нуждающимся в улучшении жилищных условий, если они профинансировали строительство либо покупку жилья в стране.

Если вы, к примеру, изначально разместили сбережения в белорусских рублях на 6 месяцев, а потом решили продлить вклад еще на три месяца, то после продления данного договора ваш вклад будут облагать налогом как краткосрочный и вы потеряете все привилегии «доапрельского» депозита.

Если вы открыли вклад в рублях на те же 6 месяцев после 1 апреля, а потом продлили договор еще на полгода, то в результате срок размещения денег во вкладе составит один год.

«Так как изначально был заключен краткосрочный договор, банк при фактической выплате процентов в первые шесть месяцев производил удержание и перечисление в бюджет подоходного налога.

Но как только срок фактического размещения денег во вкладе составил один год, начисленные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога.

Следовательно, банк должен пересчитать и вернуть вкладчику излишне удержанный налог», — констатирует Ирина Криворощенко.

Независимо от того, в какой валюте вы открываете вклад, налог рассчитывается и уплачивается в бюджет в белорусских рублях. Возврат излишне уплаченного налога производится тоже в белорусских рублях и только в размере фактически уплаченного налога.

Предположим, что человек разместил после 1 апреля 2016 года белорусские рубли на 6 месяцев под 20% годовых.

Так как ставка превышает размер процентной ставки до востребования, то банк при фактической выплате процентов удерживал подоходный налог и перечислял его в бюджет.

Но по условиям договора при досрочном расторжении банк пересчитывает проценты по ставке до востребования. И вот человек неожиданно закрывает вклад. Значит, налог нужно вернуть.

Но если при рублевых сбережениях эта процедура окажется незаметной для человека, то владельцы валютных вкладов могут существенно потерять на разнице курсов в день снятия налога и день его возврата. В нынешней экономической ситуации за полгода на валютном рынке могут произойти серьезные изменения.

Действие декрета о депозитах не распространяется на: вклады драгоценных металлов или драгоценных камней; вклады, оформленные сберегательным сертификатами; на те средства, которые переданы кредитодателю для обеспечения исполнения обязательств по договору в виде гарантийного депозита денег. Также не облагается налогом доход по государственным и банковским облигациям. В последнем случае исключаются доходы, полученные от реализации таких облигаций по цене выше их текущей стоимости на день продажи.

Кроме того, вкладчики, которые не являются резидентами нашей страны (то есть живут, работают и платят налоги в другой стране), могут рассчитывать на снижение подоходного налога по депозитам. Если общая ставка составляет 13%, то, например, россиянин по соглашению между нашими правительствами может уплачивать только 10%-й налог.

Для этого такому вкладчику придется принести в банк подтверждающий документ об освобождении его доходов от налогообложения (либо о других условиях налогообложения) в рамках межправительственных соглашений или международных договоров.

Источник: https://finance.tut.by/news490544.html

Налог на проценты по вкладам физических лиц. Сколько нужно платить?

Нужно ли платить налоги с банковского депозита?

Высокий процент по вкладу означает получение большой прибыли для вкладчика, а также необходимость оплачивать с нее отчисления государству. Возникает вопрос, зачем платить налог за то, что человек отдает свои деньги на управление банку?

Зачем нужно платить налог с вклада?

Дело в том, что налогами облагаются все доходы, полученные на территории страны. Процентный депозитный доход – это тоже прибыль, которую вкладчик получает, находясь под правовой защитой государства. Это также плата за то, что государство позволяет совершать такие операции, которые способствуют получению дохода.

Оплата налогов является почетным делом каждого уважающего себя гражданина — гласит государство. Однако, многие вкладчики, в погоне за высоким процентным доходом по депозиту, часто забывают о том, что этот доход может облагаться налогом.

Поэтому часто возникают ситуации, когда в конце срока вклада человек получает немного меньше прибыли, чем положено.

На его удивленный вопрос «Почему так?», сотрудник финансовой организации поясняет, что это связано с удержанием части суммы на налог.

Какие виды депозитов облагаются налогом?

Согласно налоговому законодательству РФ, налог на проценты по вкладу берется с cледующих видов депозитов:

  • рублевые вклады частных клиентов, фиксированная годовая процентная ставка по которым превышает ставку рефинансирования плюс пять пунктов,
  • валютные депозиты, в которых процентная ставка в год превышает 9%.

Таким образом, получается, что налогом облагается не вся прибыль, полученная вкладчиком, а лишь ее часть. Здесь важную роль играют два фактора: ставка рефинансирования ЦБ РФ и ставка по вкладу, установленная банком.

Ставка рефинансирования представляет собой процентный показатель, под который банки могут занимать деньги у Центрального банка РФ. Размер этого показателя ЦБ устанавливает самостоятельно на свое усмотрение, исходя из различных факторов, включая уровень инфляции в стране.

С точки зрения налоговых органов и ЦБ это значение показывает оптимальный уровень по депозитным предложениям.

По их расчетам оно покрывает инфляционные и другие потери вкладчика, поэтому получаемый процент по вкладу на уровне этого показателя не считается доходом и не подлежит обложению налогами.

Все, что вкладчик получает свыше, считается его доходом, с которого он и обязан платить отчисления государству. Чтобы совсем вкладчики не потеряли интереса к вкладам, внесена поправка, согласно которой налогом не будет облагаться доходность, равная СР+5%. Таким образом, если СР = 8,25%, то необлагаемая доходность составит 13,25%.

Однако, в связи с последними событиями, было принято решение временно изменить данную льготу . С 15 декабря 2014 г. по 31 декабря 2015 г. от налоговых отчислений будут освобождены доходы по вкладам до 18,25% (или СР+10%).

Кто будет оплачивать налоги с доходов в виде процентов по депозиту?

Налогоплательщиком назначено финансовое учреждение, которое принимает средства на депозит, потому что госорганам проще следить за исполнением обязательств более законоисполняемой организацией, чем ожидать исполнения долга от налогоплательщика. Если налоговую декларацию гражданин подает один раз в год, то налоговые документы банков проверяются несколько раз в год разными надзорными органами.

Банк ведет налоговую отчетность по вкладам всех своих клиентов. Для этого каждый месяц заполняются необходимые документы, и перечисляется начисленная налоговая сумма в бюджет.

Вкладчику, если он потребует, предоставляется документ о доходах физ.лица. В нем указан доход, на который начислил банк нужный налог.

Сколько составляет налоговая ставка?

Для резидентов (граждан РФ, проживающих постоянно на законных основаниях свыше 180 дней) налоговая ставка будет составлять 35%, а для нерезидентов (граждан иных государств) – 30%.

Как рассчитать налог на доход от вкладов?

Для этого нужно рассчитать, на какой процент от вклада будет начисляться налог.
Расчет ведется по формуле:

НП = ПС-(СР + 5%)

гдеНП — налогооблагаемая процентная часть вклада,ПС – процентная ставка, установленная банком,СР – ставка рефинансирования.

Вы можете посчитать ваши налоги и доход после выплаты налогов с помощью нашего калькулятора депозитов.

Ну а мы рассмотрим пример ручного расчета налога на доход в виде процентов: ставка банка по вкладу составляет 15%.
Получаем:

15% — (8,25% + 5%)= 1,75%

— этот процент от дохода вклада и будет облагаться налогом 35% или 30% (резидента или нерезидента).

А теперь рассмотрим на примере вклада «Русская Зима» от банка Русский Стандарт на сумму 300 000 руб. с выплатой процентов в конце срока без капитализации.

Доход клиента за год составит:

Доход = 300 000 руб.* 19% = 57 000 руб.

Налогооблагаемый процент = 19% — (8,25+5%) = 5,75%

Налогооблагаемая база = 300 000 руб. * 5,75% = 17 250 руб.

Налоговое отчисление = 17 250 руб. *35% = 6 037,5 рублей.

К выдаче клиенту = 300 000 руб. + 57 000 руб. – 6 037,5 руб. = 350 962,5 рублей.

Если посчитать по новым изменениям (с льготой 18,25%), то

Налогооблагаемый процент = 19% — 18,25% = 0,75%

Налогооблагаемая база = 300 000 руб. * 0,75% = 2 250 руб.

Налоговое отчисление = 2 250 руб. *35% = 787,5 рублей.

К выдаче клиенту = 300 000 руб. + 57 000 руб. – 787,5 руб. = 356 212,5 рублей.

Выводы:

  • налогообложению подлежат рублевые вклады в той части, когда СР+5% превышает годовую процентную ставку по депозитному предложению банка
  • все начисления регулируются и контролируются налоговым кодексом
  • при изменении СР в течение срока депозита будет изменяться и сумма налога
  • клиенту не нужно заполнять налоговую декларацию – все налоги начисляет и уплачивает за него банк
  • если вклад был изъят клиентом досрочно, а налог уже уплачен с дохода, то вкладчику нужно собственноручно написать заявление на возврат налога.

Источник: https://investor100.ru/nalog_na_procenty_po_vkladam/

Памятка вкладчику | Экономическая газета

Нужно ли платить налоги с банковского депозита?

В Беларуси государство гарантирует населению стопроцентное возмещение всех вкладов в случае невозможности коммерческих банков выполнить свои обязательства. Такое решение было принято в ноябре 2008 года и действует до сих пор. Стоит отметить, что Беларусь остается одной из немногих стран, где государство дает такие гарантии.

В большинстве стран вкладчики в случае неплатежеспособности банка могут, как правило, рассчитывать на возврат лишь определенной суммы. Например, в соседних с нами Литве, Латвии, Польше – не более чем на 100 тысяч EURO, в России — около 24 тысяч USD в эквиваленте, в Украине – около 7 тысяч USD.

В недалеком будущем, считают эксперты, нынешняя система гарантирования вкладов населения может быть пересмотрена.

А пока на сайте Национального банка Беларуси размещена памятка вкладчику, с которой мы предлагаем Вам ознакомиться.

ПАМЯТКА ВКЛАДЧИКУ 

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады (депозиты) денежных средств и могут иметь вклады в одном либо нескольких банках. При этом вкладчиками могут быть лица, достигшие 14 лет. 

По договору банковского вклада банк: 

  • принимает от вкладчика денежные средства; 
  • обязуется возвратить вкладчику денежные средства; 
  • проводит безналичные расчеты по поручению вкладчика; 
  • выплачивает проценты по вкладу на условиях и в порядке, определенных договором. 

Гарантии сохранности вкладов физических лиц 

Государство гарантирует полную сохранность денежных средств граждан, размещенных во вклады в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте вклада  в случае отзыва у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.  

Виды вкладов 

Банковские вклады  в Республике Беларусь подразделяются на: срочные вклады, условные  вклады и вклады  до востребования. Договоры срочного и условного банковского вклада подразделяются на отзывные и безотзывные. 

Договором отзывного банкоского вклада предусматривается возможность досрочного возврата вклада  по инициативе вкладчика  в течение  срока и на условиях, установленных в договоре. 
В договоре  безотзывного банковского вклада  досрочный возврат вклада по инициативе вкладчика  не предусматривается. Вернуть вклад до истечения срока действия договора можно только с согласия банка. 

Со вклада до востребования денежные средства можно снимать в любое время без потери процентов, но размер процентов по таким вкладам ниже по сравнению с другими видами вкладов. 

При заключении договора банковского вклада обратите внимание: 

  • Возможность досрочного снятия вклада зависит от вида вклада. 

Если для вкладчика важна возможность досрочного снятия вклада, следует рассматривать отзывные вклады. Если приоритетом является максимальная доходность, лучше заключить договор безотзывного банковского  вклада. В случае досрочного снятия вклада, как правило, договором банковского вклада предусмотрен перерасчет процентов по ставке до востребования. 

  • В договоре  банковского вклада  может быть предусмотрено право банка изменять размер процентов по вкладу в одностороннем порядке. 

Подобное уменьшение размера процентов возможно по вкладу  в белорусских рублях в случае снижения  ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком. Новый размер процентов по вкладу применяется по истечении не менее одного месяца со дня уведомления вкладчика об уменьшении. Способ уведомления вкладчика определяется договором банковского вклада. 

  • Порядок начисления процентов определяется договором банковского вклада 

Проценты по вкладу начисляются со дня его зачисления на счет в банке по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Если вкладчик заключил договор банковского вклада в выходной день (например, в субботу), то денежные средства могут быть зачислены на счет в первый рабочий день, следующий за выходным днем (в понедельник). 

Также следует обратить внимание на возможность капитализации процентов по вкладу. Под капитализаций понимают причисление процентов к сумме вклада, которое происходит, как правило, 1 раз в месяц.  

  • Когда вкладчику следует обращаться в банк, если срок возврата вклада приходится на выходной или праздничный день? 

Как правило, договором банковского вклада предусматривается, что в таких случаях срок возврата вклада переносится на первый рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.

  • Какие действия банка предусмотрены договором банковского вклада в случае, если вкладчик не обратился в банк за возвратом вклада в установленный срок? 

Возможны варианты, например:  1) вклад может быть автоматически переоформлен на новый срок на прежних условиях с применением процентной ставки, действующей на дату переоформления для данного вклада;  

2) вклад может быть переведен на текущий счет вкладчика либо на счет до востребования. 

 Налогообложение доходов по вкладам 

Банки Республики Беларусь являются налоговыми агентами и поэтому уполномочены рассчитывать и удерживать  суммы подоходного налога с доходов по вкладам физических лиц в пользу бюджета.  

Подоходный налог удерживается  только с процентного дохода (начисленного по ставке, превышающей ставку до востребования) по следующим вкладам: 

  • в белорусских рублях – сроком менее 1 года; 
  • в иностранной валюте – сроком менее 2 лет. 

Для целей налогообложения под началом срока вклада понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).

Подоходный налог также удерживается  с процентного дохода, начисленного на сумму дополнительного взноса по вкладам, не подпадающим под налогообложение, при фактическом размещении этого дополнительного взноса на срок менее 1 года в белорусских рублях и менее 2 лет в иностранной валюте. 

Например, договором банковского вклада  предусмотрена возможность пополнения вклада. По вкладу в  белорусских рублях сроком на 1 год, через 2 месяца после его открытия совершен дополнительный взнос.

С процентного дохода, начисленного на сумму такого дополнительного взноса, будет удерживаться подоходный налог.

 При этом подоходный налог не удерживается с процентов, начисленных на капитализированные проценты. 

Наследование вкладов 

Права на денежные средства, размещенные во вклад, могут быть завещаны вкладчиком путем составления завещания, либо путем совершения завещательного распоряжения в том банке, в котором размещен вклад. 

Сведения о счетах и вкладах, в том числе  о наличии счета в банке, его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах, являются банковской тайной и не подлежат разглашению. 

Справка о размере средств, находящихся во вкладе  в банке,  в случае смерти их владельца  выдается банком лицам, указанным вкладчиком в завещательном распоряжении, нотариусам – по находящимся в их производстве наследственным делам.  

Вклады на имя других лиц

Во вклад  могут зачисляться денежные средства, поступившие на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. 

Также возможно заключение договора банковского вклада на имя другого лица. Это лицо приобретает права вкладчика  после того, как он предъявит в банк в письменной форме первое требование в отношении данного вклада.

Если вкладчик хочет предоставить другому лицу возможность распоряжаться своим  вкладом, то следует оформить доверенность, которая может быть удостоверена  тем банком, в котором размещен вклад. Если 
вкладчик планирует доверить другому лицу управление вкладами в разных банках, то доверенность подлежит нотариальному удостоверению.

Источник: https://neg.by/novosti/otkrytj/pamyatka-vkladchiku

Адвокат24
Добавить комментарий