Нужно ли ИП пробивать чеки, если он получает деньги на счёт физ лица?

В каких случаях надо применять ккт | журнал «главбух»

Нужно ли ИП пробивать чеки, если он получает деньги на счёт физ лица?

Онлайн-кассы должны применять организации и ИП при расчетах за товары, работы, услуги. Однако пробивать чеки нужно не во всех случаях. Некоторые категории плательщиков освобождены от ККТ полностью, другие вправе не применять онлайн-кассы временно.

По общему правилу применять онлайн-кассы обязаны организации и ИП, которые принимают или выплачивают деньги наличными и в безналичном порядке при расчетах, связанных с:

  • товарами, работами, услугами;
  • организацией и проведением азартных игр и лотерей.

Организации и ИП на ОСНО, УСН в большинстве случаев должны применять ККТ, кроме тех, кто оказывает услуги населению, и других случаев. Некоторые юрлица и ИП на ЕНВД или патенте освобождены от применения ККТ временно до 1 июля 2019 года или полностью. Отдельным ИП продлили отсрочку до 1 июля 2021 года.

При совмещении нескольких режимов необходимо учитывать следующее. Право не применять ККТ до 01.07.2019 по деятельности, облагаемой ЕНВД или патентом, не распространяется на операции на других системах налогообложения. При расчетах по деятельности на общем режиме налогообложения или упрощенке применять ККТ надо в обычном порядке.

Ситуация: вправе ли плательщик ЕНВД торговать алкогольной продукцией в розницу без онлайн-ККТ

Ситуация: может ли ИП на ЕНВД или патенте, занимающийся общепитом или розницей, не применять ККТ до 1 июля 2019 года. У предпринимателя есть сотрудники, занятые в другом виде деятельности

Ситуация: какие документы должен выдавать плательщик ЕНВД взамен кассового чека

ККТ нужно применять при расчетах наличными или при безналичных платежах.

Безналичные расчеты включают в себя:
– расчеты с помощью электронных средств платежа: расчеты с помощью банковской карты, электронных кошельков, онлайн-банка (п. 19 ст. 3 Закона от 27.06.

2011 № 161-ФЗ);
– иные безналичные расчеты: платежи по квитанциям, платежным поручениям, оплата наличными через кассира-операциониста в банке.

Ситуация: нужно ли применять ККТ при безналичной оплате. Физлицо оплачивает по квитанции через банк

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении платы от физлица через онлайн-банк, электронные кошельки. Например, «Сбербанк-онлайн», «Киви-кошелек»

Ситуация: нужно ли применять ККТ при расчетах по пластиковым картам

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если оплата поступает от предпринимателя с его счета, который открыт на физическое лицо

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если оплата поступает от организаций и предпринимателей в безналичной форме

Ситуация: нужно ли применять ККТ при оплате топливной картой

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если покупатель оплачивает товар наложенным платежом через «Почту России»

Ситуация: нужно ли применять ККТ при расчетах через банковскую ячейку

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если в связи с блокировкой счета директор перечисляет деньги с личной карты на счет поставщика. В назначении платежа указано, что оплата за ООО

Ситуация: нужно ли пробивать чек, если покупатель-физлицо перечислил оплату на личную карту директора

Понятие «расчеты», при которых нужно применять ККТ, включает:

  • оплату за товары, работы, услуги;
  • получение и выплату предварительной оплаты или авансов, их зачет или возврат;

Ситуация: в каких случаях применять ККТ при операциях по договору займа

Ситуация: нужно ли пробивать чек ККТ, получая от покупателей авансы за товары (работы, услуги) наличными

Ситуация: должна ли организация, которая находится в отдаленной от сетей местности и которая вправе применять ККТ без передачи фискальных данных в налоговую, применять ККТ при получении безналичных расчетов

Рассмотрим, нужно ли применять ККТ при различных видах деятельности и в различных ситуациях.

Продажа с банковским кредитом

Ситуация: нужно ли оформлять кассовый чек при продаже товара с использованием банковского кредита

Ситуация: должен ли комиссионер применять ККТ, если он продает за наличную оплату товары, принадлежащие комитенту

Ситуация: должен ли комитент применять ККТ, получив от комиссионера наличную денежную выручку за товары, реализованные по договору комиссии

Ситуация: может ли посредник не применять ККТ при расчетах за оказанные населению услуги, если для вида деятельности утверждены бланки строгой отчетности (БСО)

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если организация по агентскому договору с авиакомпанией продает авиабилеты гражданам

Ситуация: должны ли страховые агенты применять ККТ при получении денег от страхователя-гражданина

Ситуация: кто должен пробивать чек с признаком «полный расчет» при доставке товара через постаматы в рамках агентских договоров

Ситуация: нужно ли применять ККТ при реализации товаров (экспонатов) за наличные на выставке, в которой участвует организация или предприниматель

Дистанционная торговля

Ситуация: нужно ли применять ККТ при дистанционной торговле (продажа товаров через Интернет, телемагазины и т. п.). Товары покупателям доставляют курьеры

Ситуация: должна ли курьерская служба – агент выдавать кассовый чек при доставке покупателю товара в момент оплаты наличными или пластиковой картой. Заказ оформлен в интернет-магазине

Ситуация: нужно ли на ЕНВД применять ККТ при продаже ювелирных изделий в розницу

Ситуация: нужно ли применять ККТ при продаже сельскохозяйственной продукции (продукции фермерского хозяйства)

Ситуация: нужно ли применять ККТ при продаже товаров через торговые (кофейные, снековые и т. п.) автоматы

Ситуация: нужно ли применять ККТ при продаже питьевой воды в розлив в тару продавца

Ситуация: нужно ли применять ККТ при товарообменных операциях с населением. Гражданин обменял свое имущество на товар продавца

Продажа нерезидентам

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если покупатель – нерезидент

Ситуация: как применять ККТ при продаже товара за наличный расчет в валюте в зоне Duty Free

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если организация покупает товар через подотчетника

Ситуация: нужно ли пробивать чек, когда организация выдает деньги подотчетнику, а также когда он возвращает остаток денег в кассу

Ситуация: нужно ли применять ККТ при удержаниях из зарплаты

Ситуация: нужно ли применять ККТ при выплате зарплаты товарами

Ситуация: нужно ли применять ККТ при выплате физлицу по гражданско-правовому договору

Ситуация: нужно ли применять ККТ при выплате материальной помощи сотрудникам

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если сотрудник вносит деньги в счет возмещения расходов организации

Ситуация: нужно ли пробивать кассовый чек, если предприниматель продал гражданину за наличные имущество, которое использовал в предпринимательской деятельности

Ситуация: нужно ли применять ККТ при выдаче предпринимателю наличных денежных средств из кассы на личные нужды

Ситуация: нужно ли пробивать чек, если ИП принимает деньги от физлица на свою карту

Организации, которые принимают коммунальные платежи, вправе применять удаленную кассу. Если клиент сделал платеж в безналичном порядке, организация вправе выдать чек только по запросу клиента. Это нужно сделать в течение пяти рабочих дней с даты такого запроса.

Ситуация: должна ли применять ККТ организация-агент, которая по агентскому договору принимает платежи за коммунальные услуги от населения. Физлица оплачивают услуги через банк, с которым агент заключил договор о приеме платежей

ТСЖ

Ситуация: в каких случаях ТСЖ должно применять ККТ

Ситуация: нужно ли организации применять ККТ. Физлица оплачивают услуги компании через банк, а также через банковского платежного агента по договору о приеме платежей с населения

Перевозка пассажиров

Ситуация: можно ли в такси вместо ККТ применять бланки строгой отчетности

Ситуация: нужно ли применять ККТ при оплате пассажирских перевозок транспортными и банковскими картами

Ситуация: нужно ли применять ККТ, оказывая медицинские услуги за наличный расчет. Организация планирует открыть медицинский кабинет для лечебного массажа, а также для консультаций врачами-специалистами

Услуги адвоката

Ситуация: нужно ли применять ККТ адвокатам и адвокатским конторам

Ситуация: нужно ли применять ККТ при оказании услуг населению по обучению и репетиторству

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении арендной платы за недвижимое имущество

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении лицензионного вознаграждения при передаче права пользования объектами интеллектуальной собственности (например, права на программы ЭВМ, компьютерные игры)

Ситуация: нужно ли турагенту применять ККТ, если он выдает БСО

Договор цессии

Ситуация: должен ли применять ККТ цессионарий, получая средства от должника-юрлица за товары, работы, услуги

Ситуация: можно ли при приеме металлолома от населения не применять ККТ, а пользоваться бланками строгой отчетности по форме № БСО-11

Ситуация: кто должен применять ККТ, если одна организация или ИП сдает металлолом другой организации или ИП

Ситуация: нужно ли применять ККТ, если в оплату поступают средства материнского капитала

Ситуация: нужно ли применять ККТ садоводческим товариществам (СНТ) при приеме членских взносов от граждан

Ситуация: нужно ли применять ККТ при передаче имущественных прав (например, при уступке права требования долга по договору цессии) за наличные деньги

Ситуация: нужно ли применять ККТ для подтверждения оплаты курортного сбора

Ошибочные платежи

Ситуация: нужно ли пробивать чек ККТ на ошибочно поступившие деньги от физлиц

Ситуация: в каких случаях и как применять ККТ ломбардам

Ситуация: нужно ли применять ККТ при выплате сотруднику денег по договору дарения

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении задатка

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении залога

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении обеспечительного платежа

Ситуация: нужно ли применять ККТ при выплате вознаграждений членам совета директоров

Ситуация: нужно ли посреднику пробивать чек, когда он получает средства от заказчика для выполнения поручения (возмещаемые расходы)

Ситуация: нужно ли применять ККТ застройщикам, которые привлекают средства по договорам долевого строительства

Ситуация: кто должен применять ККТ, если покупатель вносит плату через портал «Госуслуги». Например, при оплате услуг связи

Ситуация: кто должен применять ККТ, если заключен договор простого товарищества

Ситуация: нужно ли применять ККТ при взимании пеней и штрафов за нарушение условий договора (например, за просрочку оплаты коммунальных услуг)

Ситуация: можно ли принимать наличные, не пробивая кассовый чек, если ККТ не работает из-за отключения электроэнергии

Предпринимателей, организации и их руководителей, продавцов и кассиров могут серьезно оштрафовать за нарушение установленного порядка применения ККТ. В частности, когда они:

  • не применяют ККТ, хотя должны;

Ситуация: может ли налоговая инспекция оштрафовать организацию (предпринимателя) за неприменение ККТ при приеме наличных денег через платежные терминалы

Ситуация: может ли налоговая инспекция оштрафовать организацию (предпринимателя) за неприменение ККТ продавцом. С ним заключен трудовой договор и проведен инструктаж по работе с ККТ

Ситуация: может ли налоговая инспекция оштрафовать организацию (предпринимателя) за неприменение ККТ, если нарушение допущено продавцом, с которым не заключен трудовой договор

Ситуация: каким будет штраф, если инспекторы обнаружили несколько нарушений правил работы с ККТ

Источник: https://www.glavbukh.ru/bssreq/docmod/11_19782

Кассовый чек при оплате на расчетный счет: нужно ли пробивать, как и в какой момент передать физлицу

Нужно ли ИП пробивать чеки, если он получает деньги на счёт физ лица?

Весьма распространена схема расчетов с покупателями (или клиентами), при которой заказанные товары или услуги оплачиваются по квитанции — с зачислением денежных средств на р/с продавца. При этом многие предприниматели задаются вопросом — надо ли пробивать кассовый чек при оплате на расчетный счет?

Такие операции — как и иные, при которых хозяйствующий субъект получает от физического лица какую-либо оплату, подлежат фискализации с применением онлайн-кассы. Но каким образом такая фискализация может быть осуществлена? Какие нововведения в законодательстве появились в части установления порядка применения онлайн-кассы в подобных случаях?

В чем сложность пробития и выдачи кассового чека покупателю при оплате на расчетный счет

Действительно, многие торговые и сервисные предприятия осуществляют прием оплаты за товары и услуги не на штатной кассе, а на расчетный счет — по квитанции или с применением иных инструментов, с помощью которых осуществляется перевод по банковским реквизитам предприятия (например, с помощью форм оплаты в интерфейсах систем клиент-банк — в которых по умолчанию могут прописываться — либо указываться вручную, нужные реквизиты поставщика товаров или услуг). Платеж может быть осуществлен и через кассира-операциониста в банке, через терминал оплаты и т.д.

По такой схеме могут работать самые разные категории хозяйствующих субъектов.

Но всех их, как правило, объединяет продажа товаров и услуг онлайн — без непосредственного контакта с потребителем в момент реализации товара (часто — вообще без контакта по умолчанию), что затрудняет (на практике часто делает невозможным) определить момент расчета. Схема по приему платежей на расчетный счет распространена, в частности, среди:

  • туристических агентств, реализующих путевки онлайн;
  • торговых предприятий, реализующих товары оптом и в розницу по онлайн-каталогам.

Схему оплаты «на расчетный счет» следует принципиально отличать от схемы, при которой покупатель товаров и услуг рассчитывается с продавцом непосредственно на его сайте — с помощью банковской карты или иного электронного средства платежа.

В этом случае, с одной стороны, имеет место отсутствие непосредственного «контакта» между продавцом и покупателем. С другой стороны, сохраняется возможность зафиксировать момент расчета — который, очевидно, устанавливается различными электронными инструментами при попытке провести электронную транзакцию с карты (или иного платежного инструмента).

Благодаря возможности зафиксировать момент расчетов на сайте, транзакция может быть фискализирована — то есть, «пробита» на онлайн-кассе, которая определенным образом подключена к сайту (как правило, автоматически — с помощью онлайн-касс, специально адаптированных для продаж через интернет). Для проведения транзакции на сайте плательщик практически всегда указывает те или иные контактные данные — как правило, это e-mail и телефон. На них продавец с помощью онлайн-кассы отправляет электронный кассовый чек — собственно, это требование законодательства.

В случае с получением оплаты «на расчетный счет» — ситуация совершенно иная. Здесь, как мы уже отметили выше, определить момент расчетов крайне сложно.

Кроме того, при схеме, о которой идет речь, имеет место проблема с отлаженным механизмом получения контактных данных покупателя для отправки чека хотя бы в электронном виде.

То есть, получив денежные средства на расчетный счет, хозяйствующий субъект:

  • не получит реальной возможности оперативно — в момент расчета (внесения покупателем денежных средств в кассу) сформировать кассовый чек, так как не будет попросту знать, что оплата совершена (и произойти это может задолго до поступления денежных средств на расчетный счет);
  • с высокой вероятностью не получит возможности отправить кассовый чек покупателю — неважно, в каком виде, бумажном или электронном, ввиду отсутствия контактов.

До недавнего времени, а именно — до вступления в силу новой редакции Закона № 54-ФЗ — от 03.07.

2018 года, само законодательство не регламентировало условий фискализации транзакций по схеме «расчетный счет», хотя формально требовало такую фискализацию осуществлять — поскольку, так или иначе, имел место расчет между хозяйствующим субъектом и физическим лицом. И эта фискализация должна была быть осуществлена «в момент расчета».

С точки зрения положений Закона № 54-ФЗ в прежней редакции тот факт, что оплата происходила дистанционно и без гарантированной возможности установить момент ее проведения (особенно если оплата проходила через кассира-операциониста — со стороны которого продавец при желании не имел возможности получать сведения о совершении оплаты), не имел никакого значения. Оплата «на расчетный счет» подлежала пробитию на онлайн-кассе — и совершенно непонятно, как. Продавец вынужденно становился нарушителем требований Закона № 54-ФЗ, по которым кассовый чек при приеме оплаты от физического лица отправлять покупателю нужно обязательно.

Разъяснения регулирующих органов по данному вопросу были достаточно противоречивыми и где-то не вполне логичными и обоснованными в принципе.

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/kassovyj-chek-pri-oplate-na-raschetnyj-schet.html

Ответы на популярные вопросы о применении онлайн‑кассы в разных ситуациях | IT-компания Простые решения

Нужно ли ИП пробивать чеки, если он получает деньги на счёт физ лица?

В течение 2017-2019 годов подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли обязаны перейти на онлайн-кассы. В этой новости ответы на вопросы о применении онлайн-кассы в тех или иных ситуациях.

Когда покупатель-ИП оплачивает покупку со своего предпринимательского счета, у продавца не возникает обязанности формировать чек. А вот если предприниматель платит со счета физлица или предъявляет к оплате банковскую карту, то чек пробить необходимо. Если нужно было применить ККТ, а продавец этого не сделал вовремя, ему следует исправить ошибку при помощи чека коррекции.

У компании договор с предпринимателем. иногда он производит оплату с карты через сбербанк-онлайн. нужно ли в этом случае пробивать чек?

Если ИП платит со своей личной карты или счета, то применять ККТ необходимо.

Организация сдает в аренду помещения другим юрлицам. Все расчеты производятся через расчетный счет. Нужно ли применять ККТ с 1 июля?

Нет, поскольку безналичные расчеты между юридическими лицами от применения кассовой техники освобождены.

Ооо сдает в аренду помещения, одним из арендаторов является предприниматель. арендодатель настаивает, чтобы ип рассчитывался через расчетный счет. что делать, если он все же оплатит аренду с личной карты? кассы у арендодателя нет.

В такой ситуации можно порекомендовать вернуть поступившие денежные средства и попросить арендатора оплатить заново, но уже со счета ИП. Ему следует объяснить, что принимать иначе плату вы не можете. В этом случае все могут привлечь к ответственности за неприменение кассовой техники.

Ип оказывает консультационные услуги одного вида. клиент — юридическое лицо. требуется ли касса?

Если оплата производится через расчетный счет, то нет. Если ЮЛ платит наличкой, то ККТ требуется.

ККТ? Если да, то в какой момент выбивать чек.

Если перевод связан с оплатой за товары, работы или услуги, то чек формировать нужно. При оплате удаленно сделать это можно не позже следующего дня после того, как пришли деньги на счет.

На личную карту ИП пришили деньги за услуги. Нужно ли пробивать чек?

Раз поступление связано с предпринимательской деятельностью, то кассу применять нужно.

Как выбивать чеки, если плата поступает за услуги, которые будут оказаны позже?

Первый чек нужно сформировать при получении аванса, второй — после того, как услуга оказана.

Ип берет плату с физлица за услуги авансом за полгода вперед. как это оформить чеке?

При поступлении первого платежа нужно выбить чек на аванс. Далее по окончании каждого месяца (если услуги оказывались) нужно формировать чек на зачет аванса. Так следует делать до тех пор, пока сумма аванса не будет исчерпана.

Гражданин перечисляет деньги за аренду на счет юридического лица через отделение банка. Как правильно оформить чек?

Выбить чек нужно не позднее дня, следующего за получением денег. При этом в чеке указывается способ оплаты «безналичными», сумма поступивших средств, а также название услуги. Чек может быть послан покупателю в электронном виде, вложен в покупку или передан при первой встрече.

Если деньги поступают на расчетный счет, и продавец выбивает на ту же сумму чек, не получится ли задвоения выручки?

Нет, задвоения выручки не будет. В кассовых чеках есть обязательные реквизиты, которые передаются в ФНС. В том числе будет указано, что денежные средства поступили безналичным путем.

Соответственно, в кассу они не попали.

Вопросы у налоговой инспекции могут возникнуть только в том случае, если они заметят расхождения между тем, что налогоплательщик указал в декларации, и данными с его онлайн-кассы.

Предприниматель оказывает услуги по сдаче в аренду жилых и нежилых помещений гражданам. Арендаторы платят посредством онлайн-банка, делая переводы на расчетный счет предпринимателя. Нужно ли выдавать чеки?

ИП может не применять кассовую технику, если сдает в аренду жилые помещения, которые принадлежат ему на праве собственности. Если ИП на патенте, то он может также без ККТ сдавать в аренду собственные нежилые помещения. В прочих случаях нужна касса.

Зачем предпринимателям на вмененке, не имеющим работников, нужен кассовый аппарат? Ведь они уплачивают налог с базы, их доходы не имеют значения

Это требование законодательства. В настоящее время в Госдуме находится законопроект, которым предлагается еще на 2 года отложить срок применения ККТ для предпринимателей без работников, реализующих услуги и товары собственного производства.

Если покупатель расплачивается картой через терминал эквайринга, ему нужно выбить кассовый чек? Не будет ли в этом случае задвоения выручки? И как вообще должен происходить этот процесс?

Терминал эквайринга не имеет никакого отношения к кассовой технике — это просто аппарат для считывания данных с карты. Документ, который он выдает — слип — не является фискальным чеком.

Поэтому при такой покупке продавец обязан выбить чек на кассе. Задвоения выручки не происходит, поскольку ККТ передает в ФНС информацию о том, что оплата прошла по безналу.

Что касается порядка проведения такой операции, тут все зависит от применяемой кассы, терминала и программного обеспечения:

  1. Терминал и касса программно интегрированы. Например, можно использовать ККТ, на которую установлено приложение Контур.Маркет Касса, и терминал ingenico. Продавец формирует чек на кассе и указывает способ оплаты «безналичный». Далее касса сама передает информацию на терминал, и покупатель может оплатить картой. После оплаты касса автоматически распечатает чек.
  2. Терминал и касса не имеют программной интеграции. Операция проводится вручную. Сначала продавец формирует чек на ККТ, затем обращается к терминалу и вводит сумму на нем. Клиент оплачивает покупку, терминал выдает слип. После этого продавец возвращается к кассе и печатает чек.

Покупатель приобретает товар на сайте и оплачивает его через платежную систему. Должен ли продавец выбивать чек?

Да, должен. Квитанция, высылаемая платежной системой, не заменяет кассовый чек.

Также нужно применять кассовую технику и в таких типичных ситуациях (они упоминались в вопросах):

  1. Когда гражданин вносит деньги на расчетный счет организации в счет платы за аренду (недвижимости, транспортного средства либо иного имущества).
  2. Когда гражданин платит за товары, работы или услуги посредством Сбербанк-онлайн или иного web-банкинга либо мобильного приложения для оплаты.
  3. Когда он оплачивает выполненные ИП работы со своей личной карточки.
  4. Во всех остальных случаях, когда физическое лицо перечисляет плату компании или ИП за товары, работы либо услуги вне зависимости от способа.

Ип на агентском договоре со страховой компанией. нужно ли ему применять кассу?

До 1 июля можно вместо чека выдавать бланк строгой отчетности — квитанцию № А7. Это правило распространяется на страховые организации, агентов-ИП и страховых брокеров только при оказании услуг физическим лицам. А вот с 1 июля применять кассу обязательно.

Юридическое лицо является торговым агентом и действует за счет принципала. Из поступивших на расчетный счет средств от покупателей удерживается вознаграждение, остальная сумма переводится принципалу. Нужно ли применять ККТ? Если да, то какую сумму пробивать?

Источник: https://pro126.ru/news/detail/otvety-na-populyarnye-voprosy-o-primenenii-onlajn-kassy-v-raznyh-situaciyah

На актуальные вопросы о ККТ ответил эксперт ФНС на вебинаре «Такскома»

Нужно ли ИП пробивать чеки, если он получает деньги на счёт физ лица?

15.11.2019

На вебинаре, организованном компанией «Такском» совместно с редакцией журнала «Налоговая политика и практика», Александр Александрович Сорокин, заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России, ответил на актуальные вопросы налогоплательщиков о контрольно-кассовой реформе.

Вопрос о применении ККТ членами садового некоммерческого товарищества. У СНТ установлен пост-терминал, членские взносы поступают с банковской карты от членов СНТ. Нужна ли касса в данном случае?

— Согласно пункту 13 статьи 2 54-ФЗ, ККТ не применяется при осуществлении расчетов, в том числе садоводческими товариществами, но есть исключения. Так, неприменение кассы допустимо только при осуществлении безналичных расчетов. Это не распространяется на расчеты наличными или с использованием ЭСП.

Поэтому в данном случае касса нужна. Рядом с пост-терминалом должна быть установлена ККТ, и она должна применяться в момент, когда деньги переводятся на счет СНТ.

При использовании в расчетах корпоративных банковских карт, когда деньги списываются с расчетного счета организации, правильный чек, то есть чек с ИНН, наименованием организации, можно получить только в том случае, когда на месте расчета присутствует кассир со стороны продавца.

Как быть, если в месте расчета нет человека, только терминал? Терминал самостоятельно не определяет тип карты и выдает чеки для физлица.

Можно ли такие чеки брать в бухучет и налоговый учет? Кто продает ПО, которое само распознает тип карты и формирует правильный чек — для юрлица и для физлица?

— Вы можете сами реализовать в терминале опцию, когда при оплате покупатель самостоятельно вводит свои реквизиты, и они оказываются в кассовом чеке. То есть не надо искать ПО, которое распознает тип карты.

ИП на патенте, есть наемные работники, репетиторские услуги. Нужно ли применять кассовую технику?

— ПСН регулируется НК РФ. Услуги по репетиторству отражены в подпункте 15 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.

В 54-ФЗ есть освобождение для ИП на патенте и перечислены подпункты, которые требуют применения ККТ, а те, которые не попали в перечисление — не требуют.

Подпункт 15 не попадает в перечисление обязанностей по применению кассы, поэтому, используя подпункт 2.1 статьи 2 54-ФЗ, ИП на патенте, осуществляющий услуги обучения на курсах и по репетиторству, может не применять ККТ.

Но есть условие — выдавать покупателю или клиенту документ, подтверждающий факт расчета, причем с реквизитами: наименование документа, его порядковый номер.

Также должны быть реквизиты, установленные самим 54-ФЗ: сумма расчета, дата расчета, наименование товара (согласно абзацу 4-12 пункта 1 статьи 1.7 54-ФЗ).

Поэтому кассу можно не применять, но надо выдавать документ, подтверждающий расчет.

Организация реализует земельные участки. Выписки получает в МФЦ. Дата получения отличается от даты регистрации. Чек пробивают, получив выписку. При этом получается, что чек пробит позднее. Ошибка ли это?

— Для применения ККТ у пользователя должна быть информация о том, что ему необходимо применить ККТ. В случае с безналичными расчетами это реализация товара, например.

В данном случае третье лицо формирует документ «регистрация права собственности», и пользователь получает лишь выписку о регистрации. Надо смотреть не на выписку, а на сам факт действий пользователя по передаче участка.

Помимо того, что есть регистрация права, есть еще и фактическая передача участка лицу.

https://www.youtube.com/watch?v=VLm7Wrb6k1I

Здесь правильнее ориентироваться на дату передачи земельного участка, и тогда формировать кассовый чек.

Должен ли выдавать кассовый чек нотариус, у которого мы оплачиваем тариф за совершение нотариальных действий?

— Сами нотариусы не являются ИП в силу статьи 1 закона № 4462-1 от 11 февраля 1993 года о нотариате. Нотариальная деятельность не является предпринимательством.

А ККТ применяют организации и ИП. Получается, что нотариус не применяет ККТ, хоть и осуществляет формально расчет и принимает плату за услуги.

Прием денег для оплаты рекламы. Нужно ли применять ККТ? Нет наёмных работников.

— Здесь есть одно исключение. Согласно статье 2 129-ФЗ от 6.06.2019 существует отсрочка для ИП, которые не применяют ККТ в случае, если не имеют работников.

Если у вас нет людей, работающих на вас по трудовому договору, то до 1 июля 2021 года, оказывая услуги, вы можете не применять ККТ.

ИП планирует работать по УСН-доходы, работа в сфере создания сайтов. Планирует принимать деньги на оплату рекламы в поисковых системах Яндекс, Google. Нужно ли использовать кассу?

— Если ИП не имеет наемных работников, то ККТ до 1 июля 2021 года не нужна.

Организация оказывает услуги проживания (пансионат). Клиент переводит деньги на расчетный счет организации. Когда оформлять кассовый чек? Если клиент вынужден прервать пребывание в пансионате раньше времени, как оформить возврат?

— Согласно пункту 5.3 статьи 1.2 54-ФЗ, это безналичный расчет, а не расчет в интернете. Он подходит под термин «расчет», «прием денежных средств в безналичном порядке от физлица».

Применить ККТ и отправить чек клиенту нужно не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета. Как только денежные средства отражены в выписке по расчетному счету, вы формируете чек, и у вас есть 1 рабочий день на эту операцию.

В чеке вы указываете, что средства поступили в безналичном порядке. Чек отправляете на телефон и на электронный адрес клиента.

Вам нужно получить от него адрес или телефон, куда вы отправите кассовый чек. Если такой информации вы от него не получили, то отдаете кассовый чек на бумажном носителе лично (когда он приедет в пансионат).

Касаемо возврата: в данном случае формируется обычный кассовый чек, формируется он на сумму возврата, тип расчета «безналичный расчет», но пишите, что это «возврат прихода».

ИП на патенте, реализует товар через торговый павильон. ООО приобретает у него товары через подотчетное лицо за наличный расчёт без доверенности. Обязан ли ИП печатать название ООО?

— Ответ на этот вопрос отражен в письме Минфина от 5 августа 2019 года № 03-01-15/58816. Там определено, что, если покупатель (клиент) никак не идентифицирует, что является представителем юрлица, либо такая сделка проходит без документального оформления договора между двумя юрлицами, то покупателю (клиенту) выдается чек без этих реквизитов.

Прием от подотчетного лица чека без этих реквизитов также допустим.

В качестве ИП я снялся с учета. Кассу с учета в налоговой не снял. Каковы мои дальнейшие действия?

— Есть норма в 54-ФЗ, которая позволяет налоговому органу в одностороннем порядке снять кассу с учета в том случае, если в ЕГРИП внесены сведения, что такой ИП прекратил деятельность.

В указанном случае НО снимет кассу в одностороннем порядке. Однако могут возникнуть вопросы, если налогоплательщик не передал фискальные данные в полном объеме.

Организация закупает сельхозпродукцию у физлиц (картофель, молоко и т.д.) как для продажи, так и для собственных нужд. Необходимо ли пробивать чек с признаком «расход» в момент выдачи денег физлицу?

— Ответ на этот вопрос дан в письме ФНС от 14 августа 2018 года № АС-4-20/15707. Если деятельность по закупке у физлиц носит систематический характер и направлена на дальнейшую реализацию, то ККТ нужна, и выдавать кассовые чеки с признаком «расход» нужно.

Если деятельность не системная, то ККТ не нужна, и выдавать чеки не нужно.

Источник: https://taxcom.ru/about/news/voprosi_o_kkt/

Применение онлайн-касс в 2019 году: кому не нужна ККТ

Нужно ли ИП пробивать чеки, если он получает деньги на счёт физ лица?
Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ, внесший очередные поправки в Закон № 54-ФЗ, окончательно запутал организации и ИП и спровоцировал массу вопросов по применению онлайн-касс в 2019 году. В этой статье мы постарались ответить на наиболее актуальные вопросы пользователей касс, заданные на нашем сайте. 

В ООО, оказывающее спортивные услуги как населению, так и организациям (футбольный клуб), поступают электронные платежи от физлиц. Нужна ли касса?

Спортивные организации при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта освобождаются от применения ККТ. Но это касается только безналичных расчетов за оказываемые спортивные услуги. 

Если услуги оплачиваются наличными деньгами или при помощи банковской карты в офисе организации, применять ККТ все же придется (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Освобождение физкультурно-спортивных организаций от применения ККТ носит постоянный или временный характер?

Освобождение постоянное. Закон не содержит никаких оговорок насчет временных ограничений данного освобождения. Но обращайте внимание на форму расчетов за оказанные услуги. 

Освобождение не распространяется на расчеты наличными деньгами, а также расчеты с предъявлением электронного средства платежа (например, картой в офисе).

Должно ли ТСЖ применять кассу при приеме платежей от населения за оказанные услуги, если не все пользователи этих услуг являются членами ТСЖ?

Да, в подобных ситуациях ТСЖ обязано применять ККТ. Дело в том, что кассы не применяются при расчетах ТСЖ за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности. Если ТСЖ оказывает услуги третьим лицам (не членам ТСЖ), то при расчетах за такие услуги необходимо применять ККТ.

Однако применение онлайн-касс не требуется при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, поступившей от любых лиц, в том числе и не членов ТСЖ (п. 13 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Если мы применяем онлайн-кассу, то нужно ли нам сдавать налоговые декларации? Или мы теперь освобождены от этой обязанности, так как ФНС получает данные по кассе?

Применение ККТ и сдача налоговой отчетности – это самостоятельные обязанности организаций и ИП. Применение онлайн-касс не освобождает от сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности. 

Ранее действительно шла речь об отмене деклараций по УСН для тех, кто использует онлайн-кассы. Это предложение продолжает оставаться на этапе законодательной инициативы. 

Сейчас же все организации и ИП, в том числе и упрощенцы, обязаны сдавать налоговые декларации независимо от применения онлайн-касс (ст. 346.23 НК РФ).

Организация на ОСНО. Надо ли выдавать чек на получение денежных средств от физлица на расчетный счет при оплате товаров через кассу банка?

По закону организации и ИП при безналичных расчетах с физическими лицами обязаны применять кассовую технику и выдавать покупателям кассовые чеки (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ). С 01.07.2019 нужно применять ККТ, если оплата осуществляется через расчетный счет по банковской квитанции или платежному поручению (п. 4 ст. 4 Федерального закона № 192-ФЗ).

Таким образом, если организация получает оплату через расчетный счет по платежкам, она с июля 2019 года обязана выдавать покупателям кассовые чеки.  Для этого у покупателей на этапе оформления покупки запрашивается адрес электронной почты/абонентский номер. 

Кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован и отправлен покупателю не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п. 5.4 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Нужно ли применять онлайн-кассу при торговле на ярмарке со стола?

Нет, не нужно. Торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах освобождена от применения ККТ. Но тут действует условие: торговля не должна осуществляться в магазинах, павильонах, киосках и других крытых торговых местах, действующих в рамках ярмарки. 

Также ККТ потребуется при торговле в палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах и помещениях контейнерного типа (абз. 6 п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

ИП оказывает медицинские услуги. Работников нет. Надо ли покупать ККТ?

Нет, с приобретением онлайн-кассы можно подождать. ИП без работников, с которыми были заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за самостоятельно оказанные услуги до 01.07.2021 (ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ).

Таким образом, если медицинские услуги оказывает сам ИП, то он вправе еще два года не применять кассу. 

Это право будет утрачено при найме даже одного сотрудника. Тогда ИП должен приобрести и зарегистрировать ККТ не позднее 30 календарных дней с момента заключения трудового договора с работником.

ИП (букинист) без наемных работников. Деятельность – прием и оплата книг от населения. Нужно ли применять онлайн-кассу?

Нет, онлайн-кассу применять не нужно. По закону ККТ применяется, в частности, индивидуальным предпринимателем, который реализует товары, оказывает услуги или выполняет работы. Такой ИП обязан формировать и передавать кассовый чек клиенту, заплатившему за товар/услугу (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/90982/

Адвокат24
Добавить комментарий