Нулевая бухгалтерская отчетность. О каких отчетных формах конкретно идет речь?

Зачем нужна нулевая отчетность

Нулевая бухгалтерская отчетность. О каких отчетных формах конкретно идет речь?
Сам себе юрист

Верно составленный образец поможет в преодолении неудобств при составлении официального заявления. Это даст возможность сохранить деньги на услугах специалиста.

Перед тем как использовать образец, естественно нужно качественно посмотреть написанные в нем ссылки постановлений. На время применения они вероятно могли утратить актуальность.

Сохраненные средства, как правило, желанны.

Нулевой отчетностью называют бухгалтерскую отчетность для предприятия, которое не вело хозяйственную деятельность в отчетном периоде. В статье 23 НК РФ сказано, что организации должны отчитываться перед налоговой инспекцией, независимо от их форм собственности.

Если фирма приостановила свою деятельность или только открылась, она все равно должна сдать в срок свой нулевой баланс. В случае поздней сдачи отчета или не сдачи его в установленные сроки, организации будет наложен штраф. Не нужно путать убыточность предприятия и приостановку хозяйственной деятельности. При убытке организация сдает обычную отчетность, а ненулевую.

Нулевая отчетность составляется в том случае, если по расчетным счетам компании в отчетном периоде не проходило ни одной операции.

Как подготовка, так и сдача нулевой отчетности для ИП и для юридических лиц отличаются друг от друга в пакетах документов и в сроках: для ООО подается ежеквартально, а ИП подают в зависимости от того, имеет он работников или нет. Если он не является работодателем, то имеет право предоставлять нулевой баланс один раз в год. Если ИП является работодателем, то должен сдавать отчет в те же сроки, что и юридические лица.

Фирма, работающая по УСН, сдает нулевую отчетность без включения в неё бухгалтерского баланса. Но состав такого отчета может быть разным в зависимости от отчетного квартала и формы юридического лица.

Нулевой баланс для ООО, ЗАО и ИП должен сдаваться в такие же сроки, что и бухгалтерская отчётность действующих предприятий.

Стоит напомнить, что бухгалтерский баланс не предоставляется в налоговую инспекцию, если организация использует УСН.

Если сдача налоговой отчетности должна производиться, то последняя дата её подачи определяется как 30й календарный день окончания отчетного квартала. А для годовой – 90й календарный день окончания года.

Для каждого налога существует определенный срок подачи нулевой отчетности. Первичная сдача зависит от того, когда было зарегистрирована организация. К примеру, если ИП или юридическое лицо зарегистрировались в первом квартале, то отчет сдают в апреле, а если во втором, то отчетность подается в июле, и т. д.

Нулевая декларация может подаваться как лично руководителем или бухгалтером предприятия, так и по почте, факсу или другим каналам связи. При этом нужно прилагать, согласно правилам, опись вложения. При личной явке инспектора делают пометку о сдаче документов, а при электронной отправке – высылают электронную квитанцию.

Зачем нужен нулевой отчет для ООО и ИП?

В жизни любой организации или индивидуального предпринимателя может возникнуть период, когда по тем или иным причинам деятельность не ведется. Однако, несмотря на отсутствие деятельности, такая фирма все равно обязана отчитываться в налоговой, и в таком случае необходимо оформлять так называемый нулевой отчет.

При отсутствии какой-либо деятельности в отчетности предприятия в каждой строке отображаются нули, это и будет нулевой отчет для ООО или ИП.

Такая отчетность может составляться предпринимателями или организациями, которые только недавно зарегистрировались и еще не успели приступить к деятельности, или же теми фирмами, которые прекратили свою деятельность в связи с отсутствием основных средств, договорных отношений и т.п.

Если ООО или ИП работает по УСН, то нулевая отчетность вполне обосновывается благодаря отсутствию доходов и расходов организации, например, в связи с временным прекращением деятельности.

УСН предусматривает, что объектом налогообложения являются либо просто доходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому вполне естественно, что может возникнуть ситуация отсутствия этих показателей.

Если же предприятие работает по схеме ЕНВД, то ситуация складывается совершенно иным образом. Дело в том, что налогоплательщики ЕНВД обязаны становиться на учет в течение пяти дней с начала совершения деятельности, а снятие с учета должно происходить в течение пяти дней после прекращения деятельности.

Таким образом, мы видим, что налоговое законодательство не предусматривает возможности сдачи нулевого отчета при ЕНВД. На практике же иногда случается, что налоговые инспектора идут навстречу ООО или ИП и принимают у них нулевые отчеты по ЕНВД.

Однако следует понимать, что это исключение из практики, и рассчитывать на него не следует.

Если речь идет о налогообложении по сотрудникам, то для некоторых форм отчетности сдача нулевых показателей не предусмотрена вообще.

Например, если работодатель не выплачивал заработную плату в течение года, то отчет 2-НДФЛ сдавать не требуется.

В такой ситуации от организации требуется лишь составление письма в свободной форме, которое предоставляется в налоговую для разъяснения отсутствия каких-либо выплат физическим лицам.

Рубрики вопросов

Административное право 2 Бухгалтерский учет 3 Вопросы гражданства 4 Гражданское право 5 Жилищное право 4 Наследственное право 3 Пенсии 2 Предпринимательство 4 Семейное право 8 Трудовое право 8 Уголовное право 7 Хозяйственное право 2

Блог

Наш юридический блог — это доступная информация по актуальным разделам права и его практическому применению к вашей жизненной ситуации. Блог полезен всем, кто хочет самостоятельно защищать свои права и кто интересуется решением юридических проблем.

Полезное

Раздел содержит информацию о различных государственных органах и организациях: адреса, номера телефонов, номера телефонов доверия и «горячих линий», режим работы и многое другое.

Буква закона

Дух и Буква Закона. Они едины, более того, одно выражается через другое. В этом разделе содержатся доступные разъяснения смысла некоторых правовых норм в целях их правильного и единообразного применения на практике.

Шаблоны

Шаблоны различных документов с рекомендациями по их заполнению, популярные образцы исковых заявлений, договоров, жалоб, претензий и прочих документов, отвечающие требованиями действующего законодательства Республики Узбекистан, помогут вам самостоятельно осуществлять действия правового характера.

iFin и нулевая отчетность

Нулевая отчетность – это вид налоговой отчетности, где все сведения равны нулю. (кроме информации о налогоплательщике)

Когда нужно подавать «нулевую» отчетность:

Подается налогоплательщиками за конкретный отчетный период, и в котором не велась хозяйственная деятельность в сроки, соответствующие для регламентированной отчетности этого налогоплательщика.

Статья №49.2 Налоговый Кодекс Украины:

“налогоплательщик обязан каждый отчетный период подавать налоговые декларации по всем налогам, плательщиком которого он является. Независимо от того, осуществлял ли такой плательщик хозяйственную деятельность в данном периоде».

Нулевую отчетность подают в следующие периоды деятельности:

  • после гос. регистрации налогоплательщика (хоз. деятельность еще не началась)
  • хоз. деятельность приостановлена из-за сезонного характера работы предприятия
  • предприятие не ведет предпринимательской деятельности (нету поставок товаров, работ или услуг по любой причине)
  • Отсутствие хоз. деятельности у субъекта пред. деятельности фиксируется, если:

  • нет выплат наёмным работникам
  • нет движения денежных средств на банковском счете и в кассе
  • Предприятие ведет хоз. деятельность, если:

  • не получает доходы, но делает приобретения и оплачивает их по безналичному расчету или из кассы. В этом случае нужно обязательно подавать обычную регламентированную отчетность, а не нулевую отчетность.
  • Кому нужно сдавать нулевую отчетность:

    Нулевая отчетность подается всеми налогоплательщиками по каждому налогу отдельно в установленные для этого сроки: ФЛП и юр. лицами

    Ст. 15.1 Налоговый Кодекс

    Налогоплательщики – это физ. и юр. лица (резиденты и нерезиденты Украины) и их обособленные подразделения, которые: имеют, получают или передают объекты налогообложения. Также, осуществляют операции, которые налогооблагаются и по которым есть обязанность уплаты налогов и сборов.

    Как заполнять нулевую отчетность:

    Каждый субъект предпр. деятельности обязан вести в утвержденном порядке учет всех доходов и расходов, и подавать в контролирующие органы соответствующие декларации, отчетности и ряд других документов, связанных с расчетом, уплатой налогов и сборов.(Налоговый Кодекс)

    Это касается и нулевой отчетности:

  • отчетные документы заполняются по правилам, установленным для регламентированной отчетности.
  • в графах, которые отражают результаты хозяйственной деятельности, ставятся прочерки. При этом данные о предпринимателе вносятся в полном объеме
  • указываются прочерки в соответствующих полях отчета
  • реквизиты налогоплательщика и контролирующего органа вносятся в полном объеме
  • Источники:
    mosadvokat.org, www.tymolodoy.ru, karamatov.uz, ifindok.com.ua

    Следующие статьи:

    Источник: http://bfmac.com/sam-sebe-yurist/zachem-nuzhna-nulevaya-otchetnost.html

    Отчетность и налоги ООО на ОСНО в 2019 году: перечень и сроки сдачи, новые условия для общества с ограниченной ответственностью

    Нулевая бухгалтерская отчетность. О каких отчетных формах конкретно идет речь?

    Должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2019 году — до 16 апреля) представить: Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2019 году:

    1. за 1-е полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
    2. за 2019 — до 30 января 2019;
    3. за 1 квартал 2019 — до 3 мая 2019;
    4. за 9 месяцев 2019 — до 30 октября 2019.

    Сроки сдачи отчетности в — 2019 году (таблица), Сдача бухгалтерской, налоговой отчетности ООО и — ИП на — ОСНО, УСН, ЕНВД, ОСНО в — ФСС, ПФР и — другие КО

    Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства. Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2019 году:

    1. за 1 квартал 2019 — до 03 мая 2019;
    2. за 9 месяцев 2019 — до 30 октября 2019;
    3. за 1-е полугодие 2019 — до 30 июля 2019;

    Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.

    Какую отчетность сдает новое ооо в 2019 году условия

    • Какие отчеты сдают ООО на УСН — отличия отчетов ООО с работниками и без, сроки сдачи отчетов советы по расчетам налогов для ООО При УСН компания оплачивает только Единый Налог при УСН, обходя стороной НДС, пошлину на прибыль, пошлину на имущество и прочие.
    • В документации ООО обязуется сообщить обо всех бухгалтерских операциях: прибыль, убытки, затраты, заработные платы.
    • Когда на предприятии на балансе числятся работники, форма отчетности будет немного иной, чем без служащих.
    • Есть такие формы отчетов, которые подают лишь единожды в году, а есть те, что подают раз в 3 месяца.

    Важно отметить: вновь созданная организация независимо от даты ее государственной регистрации должна представлять отчетность в общем порядке (не применяя нормы п. 2 ст.

    55 НК РФ) в отношении налогов, по которым налоговый период устанавливается как месяц или квартал.

    Основание — п. 4 ст. 55 Налогового кодекса. К таким налогам относятся: акцизы, НДС, налог на добычу полезных ископаемых и др. Налоговый период для НДС – квартал.

    Декларацию по НДС организации сдают по итогам каждого квартала: за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. С 1 января 2019 года утратил силу закон № 212-ФЗ от 24.07.09 г. 1 ст. 346.23 НК РФ ). Важно! Всю отчетность по всем видам налогообложения вы можете всегда посмотреть в налоговом календаре. С ним вы не пропустите ни один отчет.

    Какая отчетность сдается ООО на ОСНО в 2019 году

    Руководство ООО имеет право выбрать начисление авансовых платежей, беря во внимание фактическую прибыль.

    В таком случае сдача отчетности будет осуществляться ежемесячно – не позже 28 числа очередного отчетного периода. Если осуществляется ежеквартальный расчет, то величина платежа основывается на данных за прошлый месяц. При необходимости, впоследствии, выполняется перерасчет – данная процедура строго обязательна.

    Налог на имущество выплачивается каждый квартал. Декларацию же необходимо подавать не позже 30 числа месяца, который сразу идет за отчетным периодом. При этом местные органы власти не имеют права устанавливать иные сроки сдачи отчетности.

    В то же время оплата налога на имущество возникает ежеквартально, при этом сроки перечисления платежей обозначаются региональными органами.

    Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году

    Общая (стандартная) система налогообложения – это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета.

    На ОСНО по умолчанию переводятся все предприниматели и организации, не определившиеся с выбором системы налогообложения при регистрации, а также те, которые больше не вправе применять ни один из специальных налоговых режимов: УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН.

    Применять общую систему налогообложения выгодно: Для перехода на ОСНО с УСН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговую инспекцию по месту учета уведомление об отказе от применения УСН.

    В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года.

    Для перехода на ОСНО с ЕНВД необходимо в срок до 5 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме ЕНВД-3 для организаций и ЕНВД-4 для ИП.

    Для перехода на ОСНО с ЕСХН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление об отказе от применения ЕСХН по форме № 26.1-3. В таблица ниже представлены все основные налоги, которые необходимо платить на ОСНО:

    Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2019 году

    Сумма зависит от мощности двигателя, стоимости, вида транспорта, количества единиц и других характеристик Не позднее 1 февраля по предыдущему году Оплачивается согласно тарифам региона проживания До 1 апреля по итогам прошлого года Если в компании трудится 24 и менее человек, то отчёт сдаётся в распечатанном формате

    1. До 1 апреля по итогам прошлого года
    2. 31 июля (за 1 полугодие);
    3. 31 октября (за 9 месяцев)
    4. 30 апреля (за 1 квартал);

    Отчет можно сдать в бумажном варианте предпринимателям, имеющим штат менее 25 человек, если свыше, то только в электронном формате.

    Отчетность ИП на ОСНО

    На общей системе налогообложения ИП придется платить больше налогов.

    Главное отличие по налогам — уплата НДС.Часто бизнесмены на УСН ведут бухучет самостоятельно.

    • Декларация по НДС (раз в квартал);
    • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
    • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
    • Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
    • Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
    • Справки 2-НДФЛ (раз в год);
    • Расчет по страховым взносам (РСВ).
    • Декларация по НДС (раз в квартал);
    • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
    • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

    Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме ( п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота. Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО, если не было оборотов?

    Если в отчетном периоде не было покупок и продаж, нужно сдать нулевую декларацию по НДС. Если у ИП с сотрудниками не было выплат физическим лицам, нужно подать нулевые отчеты по формам 4-ФСС, РСВ.

    Отчетность ООО на УСН в 2019 году: сроки сдачи в таблице

    Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН.

    Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

    Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом. Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

    При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день. В 2019 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

    Ип на осно в 2019: отчеты для налоговой и фондов

    ИП на ОСНО в 2019 отчеты сдают по уплаченным налогам и выплатам в ПФР и ФСС. В связи с тем, что работа ИП на общей системе предусматривает большое количество налогов, предпринимателю придется заполнить несколько деклараций для ФНС.

    любом количестве нанятых сотрудников; любых размерах основных средств. Декларации по уплате налогов предприниматели на данной системе должны предоставлять в электронном формате. Декларация по НДС является обязательной для всех ИП на ОСНО.

    Ее отправляют каждый квартал, не позднее 25 числа.

    за последний квартал — январь. Налоговая может проверить ведение журнала покупок и продаж. Этот документ обязателен для всех ИП.

    В журнале отражают наличие счетов-фактур для покупок и продаж, совершенных с исчислением НДС.

    По данным журнала определяют итоговые суммы вычетов. Помимо журнала, ИП обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Это правило касается не только предпринимателей на общей системе, но всех ИП.

    ежегодное предоставление книги хозопераций, расходов и доходов; поквартальное декларирование НДС; ежегодное декларирование земельного налога; ежегодное декларирование транспортного налога; сведения по среднесписочной численности сотрудников; поквартальная отчетность перед фондами по зарплатным выплатам; годовая отчетная документация по подоходному налогу за самого предпринимателя и его наемных работников (две разные формы). Отчетность сдают ежегодно по форме 3-НДФЛ. Срок установлен на конец апреля следующего налогового периода.

    В случае праздников или выходных день сдачи сдвигается на первый рабочий. Предпринимателям не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, но вести финансово-экономический учет они обязаны.

    ИП на ОСНО должны сдавать при закрытии: 2019 год принесет изменения в подготовке и сдаче отчетной документации для ИП на общей системе: Отчеты в пенсионный фонд следует подавать по форме «СЗВ-М» за каждый месяц (до 15-го числа следующего). Новый годовой отчет в пенсионный фонд о стаже наемных работников следует подавать до 01.03. 2019. Отчетная документация по НВОС вместо квартальной станет годовой.

    За 2019 ее необходимо подать до 10.03.2019.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    С 1 января 2019 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности.

    Так, например, до 1 марта 2019 года работодатели впервые должны представить в ПФР новый годовой отчет о стаже работников по форме СЗВ-СТАЖ. Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2019 году (календарь).

    Также см. «Производственный календарь на 2019 год». Далее в таблице представлены сроки сдачи отчетности для ПФР в 2019 году. Срок представления 4-ФСС в 2019 году зависит от способа подачи расчета («на бумаге» или в электронном виде).

    Перед вами таблица со сроками сдачи отчетности в ФСС в 2019 году: Также работодатели должны подтвердить свой основной вид деятельности за 2019 год. Сделать это нужно не позднее 16.04.2019.

    Если последний срок сдачи отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, представьте ее в первый же рабочий день, следующий за ним (п. 47 ПБУ 4/99). 31 марта 2019 года – это суббота.

    Источник:

    Отчетность в 2019 для ооо на осно

    В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет ЕНВД для ООО. Также мы выясним, в какие контролирующие организации и в какой срок ООО должны сдавать отчетность.

    • деятельность ИП или ООО не подпадает под исключения, которые установлены НК РФ (пункт 2.1 статьи 346.26 НК РФ);
    • осуществляемая предпринимательская деятельность не выходит за рамки ограничений, установленных законом в применении ЕНВД;
    • местные власти (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя ) установили возможность применения ЕНВД в отношении деятельности организации (индивидуального предпринимателя).

    Источник: https://ivczn.ru/biznes-plan/otchetnost-i-nalogi-ooo-na-osno-v-2019-godu-perechen-i-sroki-sdachi.html

    Сколько стоит сделать нулевую декларацию ИП

    Нулевая бухгалтерская отчетность. О каких отчетных формах конкретно идет речь?

    Временно приостановлена деятельность? Решили передохнуть или поменять направление бизнеса? Сегодня информация для вас. Не стоит забывать о налоговой отчетности, ведь временное приостановление работы не прекращает обязанности по сдаче налоговых деклараций.

    Для начала — определим, что такое «нулевая» отчетность. Как такового определения понятия «нулевой» отчетности не существует, оно применимо к отчетности с нулевыми показателями. Это значит, что, если вам необходимо предоставить «нулевую» отчетность, следует воспользоваться унифицированными стандартными формами отчетности, специализированных форм для этого искать не требуется.

    Часто бизнесмены полагают, что, не имея налога к уплате, они не обязаны отчитываться перед налоговыми службами. Это не так. Налоговая, бухгалтерская отчетность, отчетность в фонды предоставляется независимо от деятельности или бездействия предпринимателя и организации.

    Зарегистрировав предприятие или предпринимательство, вы становитесь налогоплательщиком, и именно по предоставляемым отчетам налоговая и иные службы определяют суммы налоговых взысканий. Если отчет не подан, это не значит, что налог автоматически равен нулю, налоговая не может определить сумму налога к уплате и наказывает вас как не предоставившего отчет вовремя.

    Поэтому даже если деятельность не ведется вообще, отчетность должна предоставляться в утвержденные сроки.

    Например, Васильева В.С. зарегистрировалась в качестве ИП с видом деятельности пошив одежды по индивидуальным заказам. Хотела осуществлять предпринимательскую деятельность в своем ателье.

    Но после решила этим не заниматься и никакой деятельности не вела, отчеты не предоставляла. Она была удивлена, что с нее потребовали отчитаться по ОСНО с предоставлением отчетности по НДС, НДФЛ и заплатить взносы в Фонды.

    Это значит, что обязанность отчитаться по выбранной системе налогообложения существует даже при отсутствии деятельности или получении убытка по ней.

    Сроки сдачи «нулевой» отчетности индивидуального предпринимателя и организации соответствуют отчетным периодам по тем налогам, плательщиком которых они являются. Аналогичным образом определяется периодичность сдачи отчетности в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В большинстве случаев отчетность придется сдавать ежеквартально и по результатам отчетного года.

    Состав «нулевой» отчетности может отличаться в зависимости от вида системы налогообложения ИП и отчетного периода.

    Нулевая отчетность ИП на ОСНО

    Для предпринимателей на общей системе состав отчетов следующий:

    Декларация по НДС — сдается ежеквартально до 25 числа, следующего за окончанием налогового периода. «Нулевая» декларация предоставляется в те же сроки.

    3-НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, предоставляется до 30 апреля следующего года, если операций не было — также подаем нулевые сведения.

    Налоги на всех режимах

    Плательщики водного налога (кто пользуется водными ресурсами и имеет на это лицензию) обязаны предоставить в налоговый орган «нулевую» декларацию, даже если в отчетном периоде отсутствует объект налогообложения.

    В этом случае не важно, производился ли забор, либо акваторией не пользовались. Декларация подается ежеквартально до 20 числа следующего месяца.

    Если ИП не является плательщиком данного налога, то и «нулевую» декларацию предоставлять не нужно.

    Аналогичное правило и для плательщиков налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Декларация должна быть направлена держателем лицензии в ФНС до конца месяца, следующего за отчетным.

    Земельный налог и транспортный предприниматель уплачивает как физическое лицо и декларации не подает. Оплата производится на основании уведомлений налоговой инспекции.

    При отсутствии движений денежных средств и возникновения объектов налогообложения можно заполнить единую упрощенную декларацию, которая заменит собой отчеты НДС, водный. Отправить ее в ИФНС нужно до 20 числа после окончания квартала.

    Если ИП, является плательщиком акцизов или налога на добычу полезных ископаемых, он должен подать «нулевые» налоговые декларации — включить эти налоги в единую (упрощенную) налоговую декларацию не получится, так как период подачи этих деклараций — каждый месяц (в ЕУНД можно включить только квартальные и годовые налоги).

    Налог на игорный бизнес — статус плательщика этого налога (а значит, и обязанность сдавать по нему отчетность) распространяется только на тех ИП, которые фактически ведут деятельность в сфере игорного бизнеса.

    При этом временное неиспользование установленных в игорных заведениях объектов не может служить основанием для освобождения плательщиков от обязанности по уплате налога на игорный бизнес и представления «нулевых» деклараций. Представление такого отчета необходимо осуществить до 20-го числа месяца, следующего за истекшим.

    Соответственно, декларация по налогу на игорный бизнес не может быть «нулевой». Если ИП закрыл все объекты налогообложения и снял их с регистрации, тогда он перестает быть плательщиком этого налога и декларацию по нему подавать больше не нужно.

    Отчетность за сотрудников (для всех систем налогообложения)

    Расчет по страховым взносам (РСВ). Представляется ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Может иметь нулевые показатели, если сотрудники, например, находятся в отпуске без сохранения заработной платы.

    ИП, которые не имеют сотрудников и не стоят на учете в качестве работодателей, отчетность в фонды не сдают.

    ИП, которые состоят на учете в ФСС, подают нулевые расчеты даже при отсутствии работников (например, при увольнении). Чтобы не сдавать «нулевки», ИП должен сняться с учета в качестве работодателя.

    Отчетность в ФСС (4-ФСС) — если ИП стоит на учете в фонде, то даже если деятельность он не ведет и нет сотрудников, необходимо отчет предоставлять до 20 числа (25 числа, если электронно) следующего месяца, после отчетного квартала. ИП, не состоящий на учете, отчетность не предоставляет.

    По налогу на доходы физических лиц есть две формы — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в течение налогового периода не было доходов, выплаченных физическим лицам, эти формы не сдаются. То есть «нулевых» отчетов по НДФЛ не бывает.

    Нулевая отчетность ИП на УСНО

    Предприниматели на упрощенке, которые не вели деятельности и, соответственно, не получали доходов и не имели расходов, подают нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения один раз в год до 30 апреля. Замечание: если же деятельность велась, то даже имея нулевой доход, ИП обязан заплатить минимальный налог, применяя упрощенку «доходы минус расходы».

    Кстати, в случае, если деятельность не велась, можно заполнить и бланк единой упрощенной декларации (по ней срок сдачи не позднее 20 января следующего года).

    Нулевая отчетность ИП на ЕНВД

    Что касается предоставления «нулевой» отчетности на ЕНВД, то тут все не так просто. Налоговая инспекция не принимает отчеты с нулевыми показателями по вмененному налогу. На «вмененке» расчет налога не зависит от полученных доходов и понесенных расходов.

    Налог считается, как мы помним, со вмененного дохода, а не с фактически полученного. Даже если деятельность не велась, а налогоплательщик не снялся с учета, он обязан заплатить налог и составить отчетность.

    Срок отправки отчета — 20 число месяца, следующего за окончанием квартала.

    Нулевая отчетность ИП на ЕСХН

    Если деятельность не велась, то сдается декларация с нулевыми показателями. Срок сдачи «нулевой» декларации ЕСХН для предпринимателей — до 30 апреля года, следующего за отчетным, то есть за 2017 год ИП сдают «нулевую» декларацию до 30 апреля 2018 года.

    Нулевая отчетность ИП при совмещение режимов

    А вот как быть, если в заявлении на регистрацию ИП или ООО указаны несколько видов предпринимательской деятельности, при этом на ЕНВД или патент переведены один или два из них? Существует риск, что в этом случае плательщика ЕНВД, патента оштрафуют за несдачу «нулевых» деклараций по ОСНО, поэтому рекомендуем переходить на «упрощёнку» сразу после регистрации и сдавать «нулевки» по УСН, совмещая два режима.

    При совмещении режимов, например, УСН и патента или ОСН и ЕНВД, при осуществлении одного вида деятельности по другому налогоплательщику следует предоставить нулевую отчетность.

    Бывают нулевыеНе бывают нулевые
    Декларация по УСННалог на игорный бизнес
    НДСЕНВД
    3-НДФЛ6-НДФЛ
    Расчет по страховым взносам2-НДФЛ
    4-ФСССЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1
    Водный, НДПИ

    Вывод

    По всем другим налогам и сборам, кроме НДФЛ, НДС (если на ОСНО), налогу на игорный бизнес, декларации по УСН, ФСС и Расчет по страховым взносам, если у налогоплательщика не возникает налогооблагаемой базы, то сдавать нулевую декларацию по этим налогам не надо. Если вы применяете ЕНВД и деятельность не осуществляете, необходимо сняться с учета, т.к. даже не осуществляя деятельность придется уплачивать налог.

    Если ИП в результате расчета налогов в расчетном периоде к уплате получил ноль рублей, декларация подается в обычном режиме. Нулевой показатель в графе «Налог к уплате» не отменяет обязанности отчитаться путем предоставления налоговой декларации.

    Кстати, если декларация «нулевая», это не значит, что ее можно не сдавать или сдать, когда захочется: за нарушение сроков сдачи «нулевой» декларации оштрафуют на 1000 рублей.

    Удобно, применяя ОСНО, сдавать единую (упрощенную) налоговую декларацию.

    Как ИП сдавать «нулевую» отчетность

    Способы сдачи нулевой декларации также не отличаются от способов сдачи стандартной отчетности. Все отчеты, кроме НДС, могут быть предоставлены на бумажном носителе. НДС принимается только в электронном виде за редким исключением.

    Подготовить и сдать нулевую декларацию вы можете легко при помощи онлайн-сервиса «Моё дело — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса».

    Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

    Источник: https://sroorgru.com/skolko-stoit-sdelat-nulevuyu-deklaratsiyu-ip/

    Нулевая отчетность: сдаем обязательно и вовремя

    Нулевая бухгалтерская отчетность. О каких отчетных формах конкретно идет речь?

    Нулевая отчетность — это стандартные отчетные формы, которые отражают отсутствие ведения деятельности. Например, когда фирма есть, а деятельности — нет. При этом организация уже зарегистрирована и числится налогоплательщиком, в зависимости от выбранного режима. Разберемся, какую отчетность нужно сдавать ИП при нулевой отчетности и как отчитываться юрлицам?

    КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

    Получить доступ

    В данной ситуации возникает ряд вопросов: что представляет собой нулевая отчетность, её состав, как сдать нулевую отчетность в налоговую, какие предусмотрены санкции за задержку или несдачу.

    Также волнует сам процесс представления отчетов: нужно ли заполнять все формы или достаточно одной, например, нужно ли ИП на ОСН при нулевой отчетности сдавать баланс? Можно ли отправить форму по электронке или нужно сдать на бумаге? Мы разобрались, и готовы ответить на эти и другие вопросы.

    Что такое нулевой отчет в налоговую?

    Нулевую отчетность составляют при отсутствии предпринимательской деятельности в течение налогового периода: нет движения денежных средств по расчетному счету и по кассе организации. Сдают нулевую отчетность в те же сроки, что и обычную. Состав таких отчетных форм может отличаться в зависимости от вида системы налогообложения фирмы и выбранного периода.

    Нулевая отчетность на ОСНО

    Для фирм и предпринимателей на общей системе состав форм деклараций и других документов следующий:

    1. Декларация по НДС — нужно сдавать ежеквартально до 25-го числа, следующего за окончанием налогового периода.
    2. Декларация по налогу на прибыль — документ положено сдавать ежеквартально до 28-го числа, следующего за окончанием налогового периода.
    3. Декларация по налогу на имущество — сдавать ежеквартально до 30-го числа, следующего за окончанием налогового периода.
    4. Единый расчет по страховым взносам — сдавать отчетность ежеквартально до 20-го числа, следующего за окончанием налогового периода. Даже нулевую.
    5. Бухгалтерская отчетность — положено сдавать один раз в год до 31 марта.

    При отсутствии движений денежных средств и возникновения объектов налогообложения можно заполнить единую упрощенную декларацию, которая заменит собой отчеты по налогу на прибыль и НДС.

    Отправить ее в ИФНС нужно до 20-го числа после окончания квартала. ИП, которые не имеют сотрудников, отчетность в фонды не сдают.

    Таким образом, ответ на вопрос «нужно ли сдавать нулевую декларацию по НДС?» — положительный.

    Нулевая отчетность на УСН

    Фирмам и предпринимателям на УСН, имеющим работников, нужно сдавать нулевую налоговую декларацию по упрощенной системе, один раз в год:

    • до 31 марта — для фирм;
    • до 30 апреля — для ИП.

    Нулевая отчетность в ПФР (СЗВ-М) — до 15-го числа каждого месяца и ФСС (4-ФСС) — до 20-го числа, месяца, следующего за кварталом. Кстати, можно заполнить и бланк единой упрощенной декларации. Об этом говорится в письме Минфина от 08.08.2011 № АС-4-3/12847@. Поэтому нулевая отчетность ИП на УСН в 2019 не имеет никаких особенностей.

    Правила заполнения нулевой отчетности на УСН (для ООО или ИП) зависят от выбранного объекта налогообложения. На упрощенном режиме предусмотрено всего два варианта: доходы или доходы минус расходы. Для каждого варианта предусмотрены свои нюансы по заполнению налоговой декларации.

    Особенности для УСН «Доходы»:

    1. В обязательном порядке заполняется титульный лист нулевой декларации, а также разделы 1.1 и 2.1.
    2. Сведения о налогоплательщике указывайте по общим правилам.
    3. Подавайте нулевую декларацию в ИФНС по месту нахождения экономического субъекта.

    Особенности для УСН «Доходы минус расходы»:

    1. К заполнению обязателен титульный лист, а также разделы №1.2 и 2.2 нулевой формы.
    2. Если у компании имеются обособленные подразделения, то подавать отдельную декларацию по УСН не нужно.
    3. Если у компании отсутствуют доходы, это не значит, что сведения о понесенных издержках можно не включать в нулевую декларацию. Отразите сведения о понесенных расходах в соответствии с данными бухгалтерского учета и/или по подтверждающим документам.

    Нулевая отчетность при ЕНВД

    Что касается отправки отчета без данных на ЕНВД, то тут все не так просто. Налоговая инспекция не принимает пустые отчеты по вмененному налогу. На вмененке расчет налога не зависит от полученных доходов и понесенных расходов. Даже если деятельность не велась, а налогоплательщик не снялся с учета, он обязан заплатить налог и составить отчетность.

    Следовательно, сдавать «нулевки» при ЕНВД недопустимо. Заполните налоговую декларацию по общим правилам:

    1. На титульном листе нулевой декларации укажите данные о налогоплательщике. Укажите код ФНС, в которую подаете отчетность.
    2. Начните заполнение со второго раздела. Если фирма занимается сразу несколькими видами деятельности, заполняйте раздел отдельно на каждый вид.
    3. Если деятельность ведется по разным адресам регистрации, то раздел №2 нужно заполнить отдельно на каждый ОКТМО.
    4. Код вида деятельности укажите в строке 010, согласно Приложению №5.
    5. ОКТМО вписываем в строке 030. Узнать код можно на официальном сайте ФНС.
    6. Строки 040–110 заполняются сведениями о расчете ЕНВД.
    7. Графу 3 по строкам 070–090 следует заполнять, если экономический субъект только перешел на вмененку или снялся с этого режима налогообложения.
    8. Раздел 3 заполняйте суммами налога к уплате. При этом учтите суммы страховых взносов и пособий, отраженные в разделе №2. На эти суммы уменьшите налог к уплате.
    9. Раздел №1 заполняйте в самом конце.

    Срок отправки отчета — 20-е число месяца, следующего за окончанием квартала. Бухгалтерскую отчетность и отчетность в фонды можно сдавать нулевой.

    Нулевая бухгалтерская отчетность

    Состав форм бухгалтерской отчетности утвержден Приказом Минфин №66н. ключевые бланки:

    Важный момент: при составлении бухгалтерской отчетности также нельзя оставить все графы баланса пустыми. У организации имеется уставный капитал, возможно, денежные средства на счете или в кассе, какое-то имущество. При отсутствии хозяйственных операций в течение отчетного периода эти цифры должны найти свое отражение в бухгалтерской отчетности.

    Особенности для предпринимателей

    Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Даже если предпринимательская деятельность коммерсанта приостановлена, платить взносы все равно придется.

    Размер страховых взносов ИП, уплачиваемых за себя:

    Вид страхового обеспеченияСовокупный доход по деятельности предпринимателя
    С годовыми доходами до 300 тысяч рублейС годовыми доходами более 300 тысяч рублей
    Пенсионные взносы для ИП в 2018 году или платежи по обязательному пенсионному страхованию2019 г. — 29 354 рублей2020 г. — 32 448 рублейВ размере обязательных платежей и дополнительно 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 руб. Есть ограничения. Максимальная величина дополнительного взноса за 2019 г. — 205 478 руб., максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2019 г. — 234 832 руб.
    ИП страховые взносы на себя 2018, в части обязательного медицинского страхования2019г. — 6 884 руб.2020г. — 8 426 руб.Ограничений для обеспечения по обязательному медицинскому страхованию не предусмотрено.
    Обязательное социальное страхованиеНе уплачивается

    Важно! Страховые взносы ИП, уплаченные за себя, можно учесть при налогообложении УСН или ЕНВД. Начисленные взносы уменьшают налоги к уплате в бюджет.

    Нулевая отчетность в ПФР

    Пенсионная отчетность 2019 года представляет собой всего две формы. Это ежемесячный бланк СЗВ-М и ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ. Сведения пенсионных отчетов раскрывают информацию о застрахованных лицах: трудящихся гражданах, а также о их страховом стаже.

    Согласно правилам заполнения отчетных форм, в пенсионные формы следует включать информацию обо всех работниках компании, которые состоят с работодателем в трудовых или гражданско-правовых отношениях. Иными словами, в отчеты включают тех работников, с которыми заключены трудовые или гражданско-правовые договора.

    Последние рекомендации чиновников скорректировали порядок заполнения форм. Теперь необходимо включать в отчет всех работающих граждан, независимо от того, заключен ли с ними договор или нет.

    Так, статья 16 ТК РФ гласит, что трудовые отношения возникают с момента допуска работника к исполнению обязанностей. То есть с фактического допуска к работе. Следовательно, наличие грамотно оформленного договора не имеет значения.

    Информацию о таком сотруднике следует включать в отчет.

    Также изменилось мнение чиновников к сотрудникам, не получающим заработную плату. Например, работник оформил длительный неоплачиваемый отпуск. Сведения о нем все равно включаются в пенсионную отчетность. Ведь трудовые отношения не прерываются, и договор не расторгается на время отпуска.

    Если деятельность фирмы временно приостановлена, а в штате не числится ни одного работника, то подайте «нулевки» по форме СЗВ-М. В отчете заполните сведения о страхователе, укажите отчетный период, а вот табличную часть оставьте пустой. Подавайте СЗВ-М ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

    Может ли директор не получать зарплату?

    Так как обязательные страховые взносы начисляются с заработной платы, то возникает вопрос: фирма зарегистрирована, в ней числится один директор, а зарплаты нет? Многие организации, в которых учредитель и является директором, при отсутствии деятельности не начисляют заработную плату.

    Источник: https://ppt.ru/news/128555

    Нулевая отчетность ООО за год на УСН, ОСНО и ЕНВД в ПФР, ФСС, ИФНС | Куда сдавать нулевую отчетность: бухгалтерскую, РСВ-1? — Контур.Бухгалтерия

    Нулевая бухгалтерская отчетность. О каких отчетных формах конкретно идет речь?

    Довольно часто возникает ситуация, когда фирма зарегистрирована, но фактически не функционирует: стартапы, оптимизационные схемы, неудачный бизнес.

    Понять, что фирма не ведет деятельность, можно по вполне понятным критериям:

    • нет движений по расчетным счетам и наличных операций;
    • не начисляется зарплата сотрудникам;
    • нет товарооборота.

    Отчитываться в контролирующие органы все равно нужно. Для этого нужна нулевая отчетность (нулевка) — обязательная налоговая и бухгалтерская отчетность с нулевыми показателями, которую должны сдавать организации и ИП, даже в случаях, когда они не ведут деятельность и не тратят деньги с расчетного счета.

    В статье расскажем

    Куда отчитываться, если деятельность не ведется?

    Организация должна сдавать отчеты «по нулям» в налоговую, Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).

    В ИФНС организации на общем режиме налогообложения отправляют нулевые бухгалтерский баланс и декларации по НДС и налогу на прибыль. Причем НДС и прибыль можно заменить на Единую упрощенную налоговую декларацию, если соблюдены два условия:

    • нет движений по расчетным счетам и кассе;
    • не возникало объектов налогообложения по заменяемым налогам и страховым взносам.

    Организации на упрощенной системе отправляют в свою инспекцию обычную декларацию.

    На ЕНВД «нулевки» под запретом (см. Письмо Минфина от 24.10.14 № 03-11-09/53916). Нужно сниматься с учета или платить обычный налог.

    В ПФР и ФСС организации подают стандартные отчеты с уменьшенным количеством разделов и таблиц.

    Индивидуальные предприниматели не отчитываются в ПФР и ФСС, если никогда не нанимали работников и не вставали на учет в качестве работодателя.

    Почему важно сдать нулевки вовремя

    Во-первых, за несдачу отчетов в ФНС заблокируют расчетный счет (подробнее — в статье Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией. Конечно, если фирма «умерла», это уже не важно, но перепродажа фирмы с «хвостами» обойдется дороже.

    Во-вторых, штрафы тоже будут. В ФНС за несдачу отчета по налогам или страховым взносамштраф 1000 рублей по ст.119 НК РФ. Бухотчетность и квартальные отчеты по прибыли обойдутся дешевле — 200 рублей за каждый непредставленный отчет (ст. 126 НК РФ).

    В ПФР несданная нулевка обойдется в 1000 рублей, как прописано в ст. 46 Закона 212-ФЗ “О страховых взносах”. И дополнительно может быть наложен штраф на должностное лицо в размере 300-500 рублей (ст.15.33 КОАП РФ).

    Нулевой бухгалтерский баланс

    Малым предприятиям достаточно сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках в более легкой форме. Отчет называется «Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства». Форма и порядок заполнения утверждены в Приложении 5 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66Н.

    Отчет нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. Сдавать можно в электронном и бумажном виде лично или по почте. Не забудьте отправить копию бухотчетности в Росстат. Заполнить нужно титульный лист.

    На самом деле, нулевого баланса не существует. Как минимум, укажите уставный капитал.

    Единая упрощенная налоговая декларация

    Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62Н

    Единая упрощенная налоговая декларация сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Сдавать можно в электронном виде, в бумажном и по почте с описью вложения.

    Отчет состоит из двух страниц. Организации заполняют только первую страницу. На ней указываются стандартные данные (ИНН, номер корректировки, год, налоговая, ОКТМО и т. д.). Из интересного, заполняется таблица с перечислением налогов, которые заменяет собой единая упрощенная декларация, в порядке очередности статей Налогового кодекса. Статьи указываются в колонках справа.

    Нулевая декларация по НДС

    Декларация по НДС сдается в электронном виде до 25 числа следующего за кварталом месяца. Выглядит она как обычная НДС, утвержденная Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Если деятельность совсем не велась, заполнить нужно лишь титульный лист и раздел 1.

    Нулевая декларация по налогу на прибыль

    Сдается каждый квартал, до 28 числа следующего за кварталом месяца. Годовая декларация сдается до 28 марта следующего года.

    Сдавать можно в электронном и в бумажном виде лично и по почте. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

    Заполняются в титульном листе, как обычно, раздел 1 (КБК и прочерками) и раздел 2 (прочерками).

    Если за год были доходы и расходы, заполняем декларацию, как обычно. Прибыль и исчисленный налог окажутся равны нулю.

    Нулевая декларация по УСН

    Организации сдают отчет до 31 марта года, следующего за отчетным. ИП — до 30 апреля.

    Переправить отчет в ИФНС можно как в электронном, так и в бумажном виде лично или почтой.

    Заполняются титульный лист и раздел 1 (КБК, ОКТМО).

    Нулевая декларация по ЕНВД

    На ЕНВД не предусмотрена нулевая декларация. Это связано с тем, что начисление налога не зависит от того, получали ли организация или предприниматель доходы в отчетном периоде фактически. Налог исчисляется исходя из физического показателя, которым владеет организация, и установленной законом нормы доходности на единицу показателя.

    Отсутствие же физического показателя Минфин рассматривает как причину для снятия плательщика ЕНВД с учета, а не как причину сдать нулевку и не платить налоги.

    Поэтому, если вы какое-то время не работали и не имели физического показателя, но не снялись с учета, то декларацию сдать нужно.

    Да не нулевую, а заполненную по правилам — рассчитать сумму налога на основе физпоказателя, который указан в последней сданной ненулевой декларации.

    Нулевой РСВ в ФНС

    Отчеты по страховым взносам сдаются четыре раза в год, до 15 числа второго месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде.

    Отчет сдается по форме РСВ-1. Порядок заполнения утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П.

    Заполнять нужно титульный лист, 1 и 2 разделы.

    Если ваши сотрудники находились в отпуске без содержания (или в других видах отпуска, где код — АДМИНИСТР), в декрете, в отпуске по уходу за ребенком, то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.

    Нулевка в ФСС

    Отчет 4-ФСС нужно представить в ФСС не позднее 20 числа следующего за отчетным месяца — в бумажном или не позднее 25 числа — в электронном виде.

    Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381.

    Заполняются и предоставляются титульный лист, таблицы 1, 3, 6 и 7.

    эксперт Контур.Бухгалтерии Валерия Достовалова

    Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия поможет вам легко рассчитать все налоги. Если вы не хотите сдавать отчет самостоятельно, то доверьте учет профессиональному бухгалтеру

    Найти бухгалтера

    Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

    Организация может перейти на спецрежимы налогообложения при соблюдении установленных законом условий. Самый распространенный спецрежим — упрощенная система налогообложения (УСН).

    Предприниматели и организации на УСН три раза в год в конце квартала перечисляют в бюджет авансовые платежи по налогу. В статье расскажем, как рассчитать авансовые платежи для упрощенки с объектом налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы».

    Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/271

    Адвокат24
    Добавить комментарий