Новое в налоговом законодательстве в 2020 году?

Что изменилось в 2020 году: минимальная зарплата, налоги, ФОПы, бюджет. Разбор

Новое в налоговом законодательстве в 2020 году?

До Нового года Верховная Рада не успела принять большой пакет поправок в Налоговый кодекс – помешали политические события вокруг законопроекта об открытии рынка земли.

Тем не менее, есть ряд важных изменений, о которых нужно знать. О них – в дайджесте ЛІГА:ЗАКОН.

Госбюджет и налоги для предпринимателей

Первое, с чего стоит начать – Закон о госбюджете на 2020 год и его влияние на налоги и взносы для предпринимателей.

Напомним, что минимальная зарплата (МЗП) с 1 января 2020 составит 4723 грн, прожиточный минимум для трудоспособных лиц (ПМ) – 2102 грн. Исходя из этого, сумма минимального страхового взноса по ЕСВ (22% МЗП) в 2020 году составит 1039,06 грн.

Единый налог для физлиц-предпринимателей на 1-й группе составит 210,2 грн (10% ПМ), вместе с ЕСВ – 1249,29 грн ежемесячно.

Работать на 2-й группе обойдется немного дороже: единый налог (20% МЗП) – 944,6 грн, с ЕСВ – 1983,66 грн в месяц.

Третья группа, как и раньше, платит единый налог от дохода по ставке 5% (без НДС) или 3% (с НДС). Лимиты по доходам для “единщиков” тоже пока не изменились.

Налоги в 2020 году. Источник – ЛІГА.ЗАКОН

Торговля и РРО

Новации в сфере применения регистраторов расчетных операций (РРО), предусмотренные Законами № 128-IX и №129-IX, будут вступать в силу поэтапно.

С 19 апреля 2020 появится возможность использовать программные РРО вместо обычных кассовых аппаратов и выдавать покупателям чеки в электронной форме. Кроме того, существенно вырастут размеры штрафов за нарушения законодательства об РРО.

С 1 октября 2020 расширится круг предпринимателей, которые будут обязаны применять РРО независимо от объема дохода. Кроме техники и медикаментов, в него войдут, в частности:

  • интернет-торговля;
  • торговля ювелирными изделиями;
  • общепит;
  • туристические услуги;
  • отельные услуги.

С этой же даты заработают нормы о «кэшбеке»: покупатели, совершившие покупку на сумму свыше 850 грн, и не получившие фискальный чек, соответствующий всем требованиям законодательство об РРО, смогут получить свои деньги обратно. За все заплатит нерадивый продавец.

С 1 января 2021 года право принимать наличку без РРО останется только у ФОПов 1-й группы. Все остальные единщики независимо от годового дохода будут обязаны применять РРО.

НДС и налоговые накладные

Мытарства плательщиков НДС с блокировкой налоговых накладных в 2020 году продолжатся.

19 декабря Верховный Суд приостановил выполнение решений судов первой и апелляционной инстанций о незаконности кабминовского Порядка блокировки налоговых накладных в части критериев блокировки накладных и работы комиссий при органах ГНС, которые рассматривают документы на разблокировку.

Их выполнение приостановлено до вынесения решения по сути спора. Тем временем, Минфин поспешил утвердить новый Порядок принятия решений о регистрации или отказе в регистрации, чтобы создать хоть какую-то видимость законности работы комиссий. 

На этом фоне требования к самим налоговым накладным становятся все жестче. Причем не только к тем, которые выдаются покупателю. Государство хочет через систему электронного администрирования НДС контролировать все и вся.

Поэтому с 1 января 2020 года итоговые накладные, которые заполняются по итогам каждого дня в розничной торговле, и не выдаются покупателям, надо будет заполнять подробно. В них надо будет заполнять все графы и подробно расшифровывать всю номенклатуру с указанием количества, цены, кодов классификаторов  УКТВЭД/ГКПУ.

Соответствующие изменения в Порядке заполнения налоговых накладных, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307, вступят в силу с 1 января 2020.

Акцизный налог на топливо и спирт

С 1 января 2020 истекает срок действия моратория на применение штрафов за хранение топлива без наличия соответствующих лицензий, обязательность которых предусмотрена Законом “О государственном регулировании производства и оборота спирта этилового, коньячного и плодового, алкогольных напитков, табачных изделий и горючего”. Сама лицензия стоит относительно недорого (780 грн в год), но штрафы за ее отсутствие поистине драконовские – полмиллиона гривен. К счастью, в этом году Рада успела принять законопроект № 2317, которым, наряду с усовершенствованием процедуры администрирования топливного акциза, упрощается процедура получения лицензии на хранение топлива и спирта субъектами, которые не реализуют их другим лицам, и используют только для своих целей. Правда, он еще должен быть подписан президентом и опубликован, поэтому не успеет уберечь всех от штрафов.

Кроме того, с началом нового года налоговая сможет штрафовать распорядителей акцизных складов за неподачу электронных отчетов о фактических остатках топлива или спирта этилового (1000 грн за каждый случай неподачи).

К этому же сроку все распорядители акцизных складов, даже самых малых, должны были успеть оснастить их уровнемерами и расходомерами, поскольку заработает система автоматического сопоставления показателей этих устройств и отчетов об остатках топлива и спирта.

Внешнеэкономическая деятельность

С 1 января 2020 года вступит в силу новая редакция правил Инкотермс 2020, в соответствии с которыми формулируются условия договоров поставки товаров в международной торговле, момент и порядок перехода права собственности и рисков от продавца к покупателю.

В свою очередь от условий таких договоров напрямую зависит налогообложение ВЭД-операций.

Финансовая и налоговая отчетность

Начиная с финансовой отчетности за 2019 год предприятия, которые обязаны применять Международные стандарты финансовой отчетности, должны составлять ее с применением Таксономии финансовой отчетности UA XBRL МСФО и подавать в “единое окно” при Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР).

Правда, это не освобождает от подачи еще одного комплекта финансовой отчетности в прежнее единое окно, для Госстатистики и Государственной налоговой службы. Ведь финансовая отчетность является обязательным приложением к декларации по налогу на прибыль предприятия. Которая, между тем, тоже обновилась.

И напоследок обращаем внимание налогоплательщиков, что с 1 января изменятся счета для уплаты налогов и сборов. И они теперь будут в формате IBAN. Новые реквизиты счетов вы можете найти здесь.

Обзор подготовлен компанией ЛІГА:ЗАКОН специально для LIGA.net

Источник: https://finance.liga.net/ekonomika/article/gosbyudjet-fopy-i-aktsizy-glavnye-nalogovye-izmeneniya-v-2020-godu-daydjest-ot-ligazakon

Налоговые изменения в 2020 году | Изменения в налоговом законодательстве 2020 — Контур.Бухгалтерия

Новое в налоговом законодательстве в 2020 году?

Изменения коснутся ограниченного перечня товаров, которые с 2019 года подлежат обязательной маркировке: табака, обуви, духов, лекарственных препаратов и т.д. Теперь налоговики будут контролировать перемещение таких продуктов. В Налоговом Кодексе отслеживаемым товарам будет посвящена целая глава.

Под отслеживаемые товары изменится декларация по налогу на добавленную стоимость, в нее добавят новый раздел. Аналогичные изменения произойдут со счет-фактурами. В них добавят строки: регистрационный номер, единица количественного учета и количество товара в единице учета.

В учете нужно будет разграничить отслеживаемые и обычные товары. 

Новая глава в НК вводит не только понятие отслеживаемых штрафов, но и новые штрафы. Например, несдача декларации карается штрафом в 5 % от цены отслеживаемых продуктов, но не менее 5 000 рублей.

Изменения по налогу на прибыль в 2020

Законодатель планирует изменить форму декларации. Налогоплательщиков это не коснется, так как изменения технические. Это делается для того, чтобы текущая форма соответствовала закону.

Для больниц, школ, университетов ставку налога на прибыль сделают нулевой. Ранее нулевую ставку хотели отменить, но теперь она бессрочна для медицинских и образовательных учреждений.

Изменения по НДФЛ в 2020

Ранее перечень с необлагаемыми НДФЛ доходами был открыт. Конституционный суд Постановлением от 31.05.2018 года решил, что это не позволяет однозначно решить вопрос об обложении налогом дохода физлиц. Законодатель исправил это упущение: теперь перечень необлагаемых доходов закрытый.

Изменения коснутся срока сдачи справки 2-НДФЛ. Форма утверждена Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@. Срок сдачи перенесли с 1-го апреля на 1-ое марта. Так как в 2020 году 1-ое марта выпадает на воскресенье, отчитаться по форме 2-НДФЛ нужно до 2-го марта.

Изменения по налогу на имущество в 2020

Отчетности по имущественному налогу в 2020 году станет меньше. Отменят ежеквартальные авансовые расчеты. Юрлица будут сдавать только годовую декларацию. При подсчете авансовых платежей юрлица смогут учитывать изменение кадастровой стоимости.

Для упрощенцев и вмененщиков измениться максимальная ставка по налогу. Ее снизят до 0,5 %.

Изменения УСН в 2020

Ключевое изменение — упразднение отчетности в ФНС на режиме «Доходы» при наличии онлайн-кассы. Налоговая через онлайн-кассу видит все доходы налогоплательщика, поэтому законодатель разрешил не сдавать декларацию.

В разработке проект перехода с упрощенки на другие режимы. Сейчас компания или предприниматель слетают с упрощенки, если годовой доход превысит 150 млн рублей или среднесписочная численность работников будет больше 100. По новому проекту, налогоплательщик сможет остаться на УСН до конца года и часть следующего периода. При этом вырастет ставка налога.

Изменения ЕНВД в 2020

2020 год станет последним годом, когда можно применять ЕНВД, потом его отменят. За этот год плательщики налога должны выбрать новый налоговый режим. У ООО выбор УСН или ОСНО, ИП может обратить внимание на ПСН.

Также в 2020 вводятся новые ограничения для ЕНВД: право на вмененку утрачивается при торговле товарами, не предназначенными для розницы (на основании ст. 346.27 НК РФ), и при торговле маркированными товарами: обувью, медицинскими препаратами, изделиями из натурального меха.

Изменения транспортного и земельного налогов в 2020

За 2019 год сдайте декларацию по транспортному и земельному налогам. В последующие годы отчитываться в налоговую не нужно. ФНС будет самостоятельно начислять налог на транспорт и землю, как это делается для физических лиц.

Изменения в сдаче бухотчетности в 2020

Начиная с 2020 года, сдавать бухгалтерскую отчетность нужно только в налоговую. С Росстатом налоговики поделятся самостоятельно. Отчетность сдается только в электронном виде. Исключение — малые компании, им разрешено сдавать отчетность на бумаге.

Изменения в отчетности для ПФР в 2020

С 2020 года начинается переход на электронные трудовые книжки. Одновременно с новыми книжками появятся отчеты СЗВ-ТД. Работодатели будут сдавать их ежемесячно, одновременно с СЗВ-М.

Изменение минимального размера оплаты труда

По итогам 1 полугодия 2019 года прожиточный минимум для трудоспособного населения составил 12 130 рублей. Об это говорит Приказ Минтруда РФ от 09.08.2019 №561н.

По закону МРОТ в новом году приравнивают к прожиточному минимуму за полугодие текущего, следовательно МРОТ на 2020 год равен 12 130 руб. К тому же чиновники рассматривают законопроект о повышающем коэффициенте для МРОТ 1,15.

Это нужно для того, чтобы после уплаты подоходного налога на руках у человека была сумма не ниже прожиточного минимума.

Не забудьте проконтролировать, что все сотрудники получают зарплату не ниже минимальной в вашем регионе. Если рассчитываете пособие из МРОТ, применяйте новое значение.

Изменения в законодательстве всегда должны быть на контроле бухгалтера. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия учитываются все новшества. Программа контролирует изменение законодательства и соответствует последним требованиям. Всем новичкам мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

Уже в феврале 2020 работодатели будут сдавать первый отчет СЗВ-ТД. Он связан с введением электронных трудовых книжек и передает сведения о трудовой деятельности сотрудников. Расскажем, как заполнить форму, в какие сроки сдавать и какие штрафы назначены за нарушение сроков сдачи, неполные или неверные сведения.

Налоговое законодательство часто обновляется. Налог на имущество в 2020 году не стал исключением. Расскажем, какие появились нововведения и как рассчитать налог на имущество.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/700-izmeneniya-2020

Изменения налогового законодательства с 2020 года

Новое в налоговом законодательстве в 2020 году?

Изменения налогового законодательства с 2020 года затронут ряд налогов, уплачиваемых как физическими, так и юридическими лицами. Нововведения затрагивают порядок начисления и погашения налоговых обязательств, декларирования доходов, применения налоговых спецрежимов.

Корректировки в Налоговый кодекс предусмотрены законами, от 26.07.

2019 № 210-ФЗ, № 211-ФЗ, законопроектом № 720839-7 (документ уже принят Госдумой в третьем чтении, большинство его положений вступят в силу с начала налогового периода 2020 года) – расскажем об основных из них в нашей статье.

Налоговые изменения с 2020 года – последние новости

По новым правилам налоговики раз в квартал смогут напоминать о необходимости погасить задолженность по налогам через СМС-информирование и по электронной почте (при согласии на это самого налогоплательщика). Также в ст.

31 НК РФ добавится новый способ получения документов от налоговых органов физическими лицами – через МФЦ.

При этом днем получения документов налогоплательщиком будет считаться следующий день после получения их многофункциональным центром.

Средства в счет уплаты физлицом имущественных налогов единым налоговым платежом будут распределяться между бюджетами до наступления предельного срока уплаты (1 декабря) – в течение 10 дней с момента отправки налогоплательщику соответствующего уведомления (п. 5 ст. 45.1 НК РФ).

По измененным правилам госпошлина может быть возвращена плательщику при возврате ему документов без рассмотрения (добавлен пп. 7 в п. 1 ст. 333.40 НК РФ). Направить заявление о возврате можно будет через портал Госуслуг. Для получения возврата необходимо предоставить подлинники платежных документов (если оплата проведена наличными) или их копии (при безналичном перечислении средств).

Многодетные семьи теперь смогут получать льготы по имущественным налогам в беззаявительном порядке – информацию о наличии статуса многодетной семьи в ИФНС должны подавать органы исполнительной власти и местного самоуправления.

Усовершенствуется механизм постановки на налоговый учет иностранцев – если они самостоятельно не зарегистрировались, данные о них будут автоматически введены в базу налоговиков поле получения информации из отчетности налогового агента.

Ожидается значительное упрощение процедуры зачета налогов за счет устранения привязки к уровню бюджета. Такое новшество начнет действовать с 01.10.2020 года.

Налоговые изменения с 2020 года предусматривают новый порядок учета НДС при реорганизации – если компания-правопреемник применяет налоговый спецрежим, но продолжает использовать ТМЦ, приобретенные реорганизованной фирмой, она должна восстановить ранее принятый к вычету НДС по ним. Подробнее об изменениях по НДС с 2020 года читайте здесь.

Уточняющие нормы будут введены в раздел НК РФ по акцизам (в части, касающейся терминологии по электронным системам доставки никотина).

По налогу на прибыль предлагается утвердить нулевую ставку налогообложения для театров, музеев, библиотек (регионального и муниципального подчинения).

Уточняется порядок учета налога на прибыль при реорганизации юридических лиц, а также правила отнесения имущества к категории амортизируемого. От налогообложения будут освобождены доходы казенных организаций.

Кроме того, еще на год (до 2022 года) продлены действующие правила переноса убытков не более чем на 50%. Подробнее об изменениях по налогу на прибыль с 2020 года читайте здесь.

В новом году будет публиковаться информация об имуществе, на которое по решению налоговиков наложен арест, а также обнародоваться списки недвижимости в залоге. Эти сведения можно будет найти на сайте ФНС.

При взыскании недоимок в размере, превышающем сумму в 1 млн. руб., если решение ИФНС не исполнено в течение 10 дней, инспектор наделяется правом однократного осмотра имущества должника (территории, помещений, предметов компании) – один раз по одному решению и с согласия самой компании.

Утвержден единый срок уплаты земельного налога юридическими лицами – 1 марта следующего за отчетным года.

По торговому сбору уточнен порядок действий при участии в посреднических договорах – сбор уплачивается комиссионером, а для агентов имеет значение, от чьего имени они действуют.

Необходимость сдачи «Расчета по страховым взносам» по месту нахождения обособленного подразделения отпадет, если компания для «обособки» не открывала отдельный счет в банке.

Аналогичное правило будет действовать при уплате страхвзносов – если счета нет, уплата производится по месту нахождения головной компании.

Изменится и лимит численности, при которой необходимо подавать электронный РСВ – он снизится до 10 человек (сейчас – 25 чел.).

Изменения по НДФЛ

Немалое число новшеств коснется подоходного налога физлиц. Мы составили таблицу налоговых изменений с 2020 года по НДФЛ:

Что меняется

Источник: https://spmag.ru/articles/izmeneniya-nalogovogo-zakonodatelstva-s-2020-goda

Налоговые новации 2020 года: что ждет россиян и бизнес

Новое в налоговом законодательстве в 2020 году?
МОСКВА, 1 янв – РИА Новости. Радикальных изменений налогового законодательства, которые бы затронули широкие слои населения, в России в 2020 году не будет, но власти предусмотрели ряд мер “тонкой настройки”, которые облегчат жизнь, прежде всего, гражданам или некрупному бизнесу.

Изменения коснутся, в частности, тех, кто собрался продавать квартиру, а также тех, кто ведет свое небольшое дело.

Кроме того, в 2020 году заканчиваются некоторые переходные периоды по налоговым изменениям. Также, как ожидается, в этом году будут приняты новации, которые уже обсуждались в 2019 году.

Самозанятые и места их обитания

Действовавший в 2019 году в четырёх российских регионах специальный режим – налог на профессиональный доход, или так называемый налог на самозанятых, с 1 января 2020 года распространяется еще на 19 субъектов РФ.

Легализовать свой маленький бизнес и начать платить налоги по небольшой ставке в упрощенном порядке теперь смогут предприниматели Санкт-Петербурга, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого и Ямало-Ненецкого автономных округов, ХМАО-Югры и Башкирии.

Предприниматели с оборотом не более 1,4 миллиона рублей в год и без наемных работников могут установить на свой смартфон приложение “Мой налог” и платить через него 4% с доходов при работе с физлицами или 6% – с компаниями. Больше никаких действий или платежей от них не потребуется.

Квартирный вопрос

Приятные новости в 2020 году ждут граждан, которые собрались продать единственное принадлежащее им жилье: они смогут не платить с полученного дохода 13%, если это имущество принадлежало им хотя бы три года. Ранее владельцы освобождались от уплаты НДФЛ с вырученных от продажи жилья денег, если они владели им более пяти лет.

Предполагается, что благодаря сокращению предельного срока владения жильем с пяти до трех лет граждане смогут быстрее, чем раньше, улучшать свои жилищные условия. Также, по мнению экспертов, это позволит закрыть возможность уходить в серые схемы при сделках между физическими лицами.

Собственникам жилья стоит внимательно следить за расчетом налога на недвижимость в своем регионе: с 2020 года по всей стране, кроме Севастополя, завершается переход на расчет налога по кадастровой, то есть рыночной, а не инвентаризационной стоимости. В результате платеж по налогу на недвижимость может вырасти для некоторых собственников – особенно если они владеют дорогой недвижимостью в историческом центре города.

Льготники, например пенсионеры, могут не беспокоиться: для них действуют необлагаемые вычеты как в отношении городских квартир, так и в отношении дачных участков и домов.

Малый бизнес меняет режим

Наступивший новый год станет последним годом действия режима единого налога на вмененный доход (ЕНВД), но уже с 1 января 2020 года вступил в силу ряд ограничений по его использованию.

ЕНВД сейчас могут использовать предприниматели в отдельных видах деятельности: в этом случае они платят налог с вмененного им фиксированного дохода, при этом реально полученный доход значения не имеет. Срок действия ЕНВД истекает в 2021 году, и Минфин РФ заявил, что не будет продлевать его, поскольку, по данным министерства, он используется для ухода от налогообложения.

А уже с 1 января 2020 года от него должны будут отказаться организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые в розницу торгуют обязательными к маркировке товарами. К таковым относятся меховые изделия, некоторые виды лекарств и одежды, автомобильные шины.

Предпринимателям придется выбрать в зависимости от объемов бизнеса либо основной режим налогообложения, либо “упрощенку”.

Ранее первый вице-премьер – министр финансов РФ Антон Силуанов обещал проводить совместно с ФНС разъяснительную работу с участниками этого режима, чтобы осуществить безболезненный переход на обычные режимы налогообложения.

УСН навырост

Ожидается, что львиная доля предпринимателей с ЕНВД перейдет на упрощенную систему налогообложения (УСН) для малого бизнеса. Этот режим сейчас могут использовать компании, если у них меньше 100 сотрудников, а доход не превышает 150 миллионов рублей в год. На УСН можно платить 6% налога с общего дохода, либо 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов.

Власти готовятся к массовому переходу бизнеса на этот режим и стараются сделать его максимально комфортным: с 1 июля 2020 года для предприятий на УСН отменят обязанность предоставлять отчетность в налоговую службу – ФНС посчитает и начислит им все налоги сама. Такой законопроект уже готовится в правительстве.

Кроме того, правительство одобрило законопроект, призванный облегчить жизнь бизнесу, который немного перерос параметры для УСН.

Предприятия с объемом выручки от 150 до 200 миллионов рублей и численностью сотрудников – от 100 до 130 человек смогут остаться на этом режиме, но платить налоги повыше: 8% при налогообложении доходов и 20% с доходов за вычетом расходов. Ожидается, что закон будет принят, одобрен и подписан в 2020 году.

Мысли о нерезидентах

В 2020 году властям предстоит расставить точки над “i” в налогообложении граждан, которые большую часть времени проводят за рубежом и не являются налоговыми резидентами России, но получают доходы здесь. Сейчас ставка подоходного налога для них составляет 30%, но премьер поручил министерствам подумать о ее снижении до общего уровня в 13%.

При этом Минфин предложил сократить со 183 до 90 дней срок нахождения на территории РФ, при котором налогоплательщик признается налоговым резидентом страны. А если практически весь бизнес, недвижимость и капитал, то есть “центр экономических интересов” человека находится в России, то подтвердить резидентство будет еще проще.

Но окончательных решений пока нет, а значит, если эти изменения и будут приняты, они вступят в силу не раньше 2021 года.

Источник: https://ria.ru/20200101/1563056177.html

Адвокат24
Добавить комментарий