Необходимо ли платить налоги инвестору валютного рынка Форекс?

Как платить налоги с форекса в России

Необходимо ли платить налоги инвестору валютного рынка Форекс?

В данной статье разберем налоги на Форексе. Все нюансы, которые нужно знать трейдеру, чтобы не попасть впросак.

Налоги на Форексе. Платить или нет?

Трейдер на рынке Форекс получил прибыль и может вывести ее на банковский счет, кредитную, дебетовую карту или другим способом. И тут возникает вопрос о налогах. Как известно, граждане Российской Федерации обязаны платить налоги с получаемых доходов.

Однако происхождение доходов бывает различным. Чаще всего это зарплата и прибыль от предпринимательской деятельности. Причем неважно, где получен доход — в России или за рубежом. Значит, надо заплатить налог, даже если торгуешь у иностранного брокера.

Налоговый Кодекс России в статье 208 точно определяет, с каких доходов платятся налоги. Хотя доходы от торговли на Форексе прямо не определяются Налоговым Кодексом.

В нем есть статья 212, где в пункте третьем сказано о доходах от продажи ценных бумаг и финансовых инструментов. Причем налогом облагается сумма разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Эта статья появилась в 1997 году и в ней выделено понятие «материальная выгода». Понятно, что материальная выгода возникнет, когда сумма разницы будет положительной.

Какие налоги и сколько платить трейдеру на Форекс?

Теоретически, если трейдер купил валюту по одной цене, а продал по другой, получив прибыль, то он должен заплатить налог с этого дохода. На практике же возникает множество нюансов.

Деньги, которые находятся на депозите у брокера, не считаются доходом, даже если сумма намного превышает первоначальный вклад. Налоги платятся только с той суммы, которая выводится на счета трейдера в банке, точнее, с суммы разницы между вложенным и полученным.

Например, если трейдер положил на счет брокера 1000$, а через какое-то время вывел 1200$, то налог платится только с 200$.

Налоговая инспекция России долгое время не могла определиться с суммой налога. Если считать торговлю на Форексе игровой деятельностью, то налог должен составлять 35%, а если это предпринимательская деятельность, то ставки другие.

И только в феврале 2009 года Министерство Финансов издало документ, где объясняется, что прибыли физических лиц от торговли на валютных биржах считаются доходами и облагаются налогом по ставке 13%.

Налоги с доходов предпринимателей и юридических лиц регламентируются соответствующими законами.

Таким образом,  законопослушный трейдер должен ежегодно подавать декларацию в налоговые службы и самостоятельно уплачивать налог в 13% от суммы, полученной в течение года.

  Декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля, а налог уплачивается до 15 июля года, следующего за расчетным. Для расчета суммы налога предоставляется выписка с банковского или карточного счета.

От этих забот избавлены клиенты брокеров, которые являются налоговыми агентами РФ.

Такие брокеры сами рассчитывают суммы налогов с инвестиционной деятельности и уплачивают в установленные сроки. Клиентам только рассылаются уведомления о налоговых вычетах с депозита.

В основном, это банковские брокеры, но есть и другие со статусом налогового агента. Многие брокеры, работающие в России, имеют международные и российские подразделения.

Поэтому при регистрации следует обращать внимание на этот нюанс и внимательно читать Соглашение, где обязательно указывается налоговый статус брокера.

Если это оффшорный брокер, то вряд ли он налоговый агент.

Налог с доходов от Форекса можно также уплачивать как с предпринимательской деятельности. Но это имеет смысл только тогда, когда сумма годового дохода превышает 350000 рублей. Для этого надо оформиться индивидуальным предпринимателем по самой простой схеме и указать вид деятельности ОКВЭД 65.23.4. Такой вид предусматривает биржевую торговлю. Желательно добавить деятельность по коду 72.

6, которая включает информационные технологии. В таком случае предприниматель платит 6% с дохода до 300 000 рублей и 1% с дохода выше этой суммы, а также обязательный социальный взнос, который составляет сейчас более 38 000 рублей. Причем этот взнос надо платить независимо от того, есть доход или нет.

Плюс в том, что социальный взнос обеспечивает будущую пенсию и это нельзя считать чисто налогом.

В любом случае законодательная база России не учитывает потери предыдущих периодов, но декларации подавать надо всё равно, если уже начал это делать. Например, трейдер заработал 100000 рублей, после чего подал декларацию и заплатил 13 000.

В следующем году он получил убыток в 50000 рублей и не подал декларацию. Если в текущем году он получил прибыль, то убытки прошлого года не учитываются. Но у налоговиков возникает вопрос, почему не подал декларацию.

Придется давать объяснения и приводить доказательства, чтобы избежать штрафа.

Можно ли без последствий не платить налоги?

По неофициальным сведениям большинство трейдеров в России налогов не платят. Это большинство составляют люди с небольшими доходами, торгующие у брокеров, которые не являются налоговыми агентами РФ.

Такие клиенты выводят сравнительно небольшие суммы и надеются, что налоговики не обратят на них внимания. Однако, чем больше сумма, тем больше вероятность попасть в поле зрения налоговой службы.

Конечно, мелкие доходы не отслеживаются.

Но есть такая служба как Росфинмониторинг, в которую банки обязаны направлять сведения о крупных транзакциях, а оттуда они попадают в налоговую инспекцию. Точные суммы для отслеживания неизвестны, но по некоторым сведениям, при доходах до 50 000 рублей в месяц беспокоиться не стоит.

До 150 000 рублей вероятность составляет около 25%, а сумма перевода свыше полумиллиона точно станет известна налоговой инспекции. Конечно, можно выводить мелкими суммами и на разные счета, но такие уловки не дают гарантии, что не отследят.

Так что,  если доход свыше 50000 рублей, налоги на Форексе лучше платить. 

Можно спрятать деньги от налоговой, выводя доходы на электронные кошельки, и расплачиваясь за товары и услуги с этих кошельков.

С системами Вебмани, Яндекс-деньги, Киви и другими — это вполне достижимо, хотя они имеют ограничения по суммам транзакций. Но это пока налоговое законодательство не добралось до электронных систем.

К тому же, индивидуальные предприниматели не могут официально работать с электронными кошельками.

Есть варианты вывода на популярные зарубежные системы Skrill и Pay Pal, но расплачиваться через эти системы можно только в иностранных интернет-магазинах. Плюс этих систем в том, что к ним можно прикрепить любую банковскую карту. Если же выводить деньги на карты иностранных банков, то это тоже исключает попадание сведений в налоговую.

Получить такую карту сейчас не составляет труда. Самый простой пример — это система Payoneer. Заказать карту можно на сайте компании, её присылают по указанному адресу и ей можно рассчитываться по всему миру. Есть и анонимные карты, но они обычно с платным обслуживанием.

Самая известная — China UnionPay, которая выпускается в Гонконге, мало известна в Европе, но принимается по всему миру.

Более сложная схема — это открытие зарубежного банковского счета. Есть швейцарские брокеры, которые открывают банковский счет параллельно с открытием у них торгового счёта. Но там большие суммы минимальных депозитов.

Есть интересный способ не платить налог, но он мало кому подходит.

Дело в том, что если человек проживает в России менее 183 дней за календарный год, то он не налоговый резидент и не обязан платить налог с физических лиц.

Какие наказания ожидают неплательщиков налогов?

Уплата налогов — это личное дело каждого. Но государство считает неуплату налогов преступлением. И Россия — не исключение. Если вы вывели деньги на счет российского банка и не уплатили налоги, то есть все основания привлечь вас к ответственности.

За несвоевременную подачу декларации штраф может составлять от 5 до 30% суммы налога по этой декларации. А за неполную уплату налога в срок придётся заплатить штраф в сумме от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Срок давности по этим преступлениям установлен в три года.

Но эти три года считаются с момента обнаружения недоимки. То есть если вы не уплатили налог десять лет назад, а обнаружилось это только сейчас, то придётся понести наказание или три года скрываться.
В общем, вывод простой и давно известный — заплати налоги и спи спокойно.

Хотя в российской действительности — это не всегда просто.

Источник: https://TraderAssist.ru/poleznye-stati/nalogi-na-forekse-v-rossii/

Нужно ли Платить Налоги с Форекса? | Блог Свободного Инвестора

  Каждый успешный трейдер или инвестор рано или поздно задаётся вопросом – а надо ли платить налоги с прибыли, полученной с Форекс? Сегодня попробуем разобраться в этом вопросе досконально и рассмотреть варианты, которые есть у трейдера или инвестора, получившего прибыль.

  Скажу сразу – по закону ты обязан платить налог с любого полученного тобой дохода, в том числе и с Форекс. Более того, законодательство РФ предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов вплоть до 3 лет лишения свободы! Но на практике всё оказывается не так однозначно, как может показаться на первый взгляд.

  Все вопросы и разногласия, кои затронуты в этой статье и подобные им, возникают по большей части оттого, что в России пока нет закона, регламентирующего Форекс и всё что с ним связано. Хотя в декабре 2014 года уже принят законопроект и основные положения закона «О регулировании рынка Форекс» вступят в силу в октябре 2015 года.

Форекс и налоги

  Давай разберёмся со всеми нюансами, которые касаются налогообложения прибыли, полученной от торговли или инвестиций на Форекс.

  Начнём с того, что брокерские компании и дилерские центры могут сами по себе являться налоговыми агентами РФ и, в таком случае, налоги они будут удерживать сами. Тогда тебе можно не беспокоиться по этому поводу вообще.

  Но большинство нынешних брокеров зарегистрированы в оффшорах, и они не будут заморачиваться с твоими налогами. Им-то даже с собственной прибыли не требуется платить налогов. В этом случае обязательства по налогам полностью ложатся на твои плечи, дорогой ты мой трейдер-инвестор. «И как мне быть, и что мне делать?» — спросишь ты. А я тебе скажу, как быть.

Источник: https://rusbizinformation.com/kak-platit-nalogi-s-foreksa-v-rossii/

Нужно ли платить налог на Форекс

Необходимо ли платить налоги инвестору валютного рынка Форекс?

В Российском законодательстве пока что нет четких норм, которые бы регламентировали обязанность уплаты налога с прибыли, полученной от трейдинга на Форекс. Хотя определенные шаги в этом направлении уже делаются.

Не так давно был принял закон, регулирующий деятельность на Форекс на территории страны. В соответствии с ним, любая компания, которая хочет предоставлять свои услуги местным трейдерам именно на территории России, должна пройти регистрацию в центральном банке и стать участником одной из СРО.

Тем самым, многие трейдеры получили не только возможность торговли с местными компаниями, но и уплата налогов на Форекс значительно упростилась. Теперь не нужно что-то придумывать или у кого-то спрашивать.

Компания сама будет подавать сведения и удерживать деньги на налоги с трейдера.

Несмотря на то, что проблема, казалось бы, решена, на самом деле, это не так. Дело в том, что лицензию в России на сегодняшний день могут получить только банки. А многие трейдеры предпочитают работать с ДЦ, так как условия там значительно лучше. Соответственно, они сами должны заботиться о том, чтобы платить свои налоги.

Остановимся немного на иностранных ДЦ и их преимуществах по сравнению с банками. На первый взгляд может показаться, что их нет.

Ведь банки – солидные организации, имеющие лицензию.

Но дело в том, что они не специализируются на трейдинге и предоставлении соответствующих услуг. Именно ДЦ являются здесь основными игроками, причем в любой стране. Отсюда и лучшие условия по кредитному плечу, более удобная платформа, гибкие условия и, наконец, предоставление качественного сервиса поддержки.

В целом, торговля на Форекс – это финансовый бизнес.

Соответственно, полученные от него деньги облагаются налогом в любом случае. Единственный нюанс – налогооблагаемая база появляется только тогда, когда трейдер переводит деньги со своего счета у брокера, на банковский.

Соответственно, если трейдер не выводит деньги со счета, он ничего платить не должен. Это один нюанс. Есть также и другой немаловажный аспект. Платить налоги можно по разным схемам или вообще не делать этого. Далее мы рассмотрим различные варианты поведения трейдера.

Как избежать налогов или снизить их размер

Сразу же отметим, что эта статья не является инструкцией к действию по тому, как избежать налогов. Мы ни в коем случае не рекомендуем уклоняться от налогов на Форекс по той причине, что это может негативно сказаться на самом трейдере в будущем.

Да, кажется не совсем справедливым, что человек зарабатывает деньги сам, без помощи государства и даются они ему отнюдь не легким трудом. Но, с другой стороны, это вопрос скорее совести. Важно понимать, что последствия от неуплаты налогов могут быть очень печальными.

  • Первый вариант – переводить деньги со своего аккаунта на банковский счет и ничего не платить. Этот вариант сегодня является одним из наиболее рискованных. Дело в том, что банки могут передавать информацию в налоговую инспекцию, особенно если на счете будет наблюдаться движение крупных сумм. В результате, налоговая сама придет к трейдеру. До этого лучше не доводить.
  • Второй вариант – открытие счета в оффшорных банках. Это более безопасный способ, так как Такие финансовые организации вряд ли будут передавать информацию о клиенте иностранным структурам. Хотя риски все равно присутствуют. Но здесь важно понимать и другое. Опасность попасть на глаза налоговой возникает даже не тогда, когда трейдер выводит свои деньги через карту в банкомате или расплачивается ими. Риски появляются тогда, когда инвестор будет оперировать слишком большими суммами. Покупка дорогостоящих авто, недвижимости, поездки за границу – все это фиксируется и рано или поздно может обернуться против трейдера.
  • Третий вариант – оплата покупок за рубежом через платежные системы. Здесь тоже все кажется достаточно безопасным. Но если покупок будет много, таможенные органы могут обратить на это внимание и передать информацию в налоговую.

А теперь рассмотрим варианты налогов на Форекс. Всего их два – подавать декларацию от физического лица или зарегистрироваться как ИП. Для этого рассмотрим просто пример. Предположим, трейдер вложил на счет 900 000 рублей и через какое-то время его сумма на счете стала 1 000 000 рублей.

В первую очередь отметим, что налог нужно платить не со всей суммы, а лишь с дохода. То есть 1 000 000 – 900 000= 100 000 рублей. Далее, в зависимости от формы уплаты, из это суммы может вычитаться либо 6 процентов (в случае с ИП), либо 13 (если декларация подается от физического лица).

На самом деле, суммы действительно небольшие. Уплачивая налоги с торговли на Форекс, инвестор сможет «спать спокойно» и не бояться, что в один прекрасный день его доходы раскроются и начнутся серьезные проблемы.

Многих трейдеров интересует, какие налоги на торговлю форекс действуют в России и можно ли их избежать? Разумеется, что когда трейдер достигает больших высот на валютном рынке, умело манипулирует техническим и фундаментальным анализом, то он гарантировано будет обеспечен хорошим заработком.

Тем не менее, никто не желает того, чтобы спустя некоторое время в дверь постучался налоговый инспектор с просьбой объясниться – где налоги с полученной прибыли? В таком случае трейдеру необходимо знать все нюансы этого дела, ведь помимо того, что нужно правильно платить налоги за трейдинг на валютном рынке, есть возможность даже избежать такой участи, но обо всем по порядку.

Как правильно платить налоги на торговлю форекс?

Начать стоит с того, что согласно действующему законодательству Российской Федерации, каждый гражданин страны обязан платить налог с получаемой прибыли.

В этом же законе есть графа, которая касается валютного рынка, а также ПАММ-счетов, где черным по белому написано, что доходы с такой деятельности не входят в список необлагаемых доходов, что говорит о том, что трейдеру необходимо будет заплатить государству 13% от полученной прибыли.

Помимо этого, по истечению года, трейдеру необходимо подать декларацию, в которой указываются все доходы, в том числе полученные и с валютного рынка путем трейдинга.

После этого уже не будут возникать вопросы – куда и сколько платить государству, чтобы налоговая служба не предъявила требования.

После подачи декларации, трейдер получит извещение, в котором будут четко прописаны реквизиты, куда и нужно будет зачислять налоги от полученной прибыли.

Тем не менее, трейдеру необходимо знать несколько тонкостей этого процесса. В частности, платить налог на форекс придется в том случае, если трейдер действительно получает со своей деятельности прибыль.

Прибыль считается действительной, если они превышает сумму вложенных средств.

Это говорит о том, что налоги с торговли на форекс придется платить тем трейдерам и компаниями, которые на свои счета получили больше денег, нежели вывели их на валютный рынок Форекс.

Например, в течение года трейдер пополнил свой счет у брокера на 100 тысяч рублей. 31 декабря текущего года на счету у трейдера меньше 100 тысяч рублей.

Это говорит о том, что он не получил прибыль с торговли на Форекс, а значит и налог ему платить не нужно. К тому же стоит отметить, что неважно, сколько именно средств осталось у брокерской компании.

Пока трейдер не получил их, то они не могут считаться прибылью. Таким образом, долгосрочная торговля обретает положительные качества.

Как платить налог?

Стоит отметить, что трейдер имеет несколько способов, как оплачивать налоги за ведение своей деятельности и не иметь проблем с налоговыми инстанциями.

В теории оплачивать налоги может сама брокерская компания, в которой зарегистрирован трейдер. Тем не менее, сегодня в РФ таких компаний очень мало, которые готовы брать на себя такие обязательства.

Это говорит о том, что налоги при торговле на форексе придется оплачивать самостоятельно.

Если трейдер следует всем законам своего государства и готов полноценно выполнять возложенные на него обязательства, в том числе и платить налог за торговлю на валютном рынке, а точнее за полученную с него прибыль, то ему придется приготовиться к целому испытанию, которое будет включать массу бюрократических процедур, в частности:

  • Трейдеру необходимо будет открыть банковский счет для обслуживания всех операций, которые он проводит на валютном рынке. Это позволит значительно упростить процедуру расчета налога, а также избавит от путаницы в налоговой службе;
  • У брокерской компании, в которой зарегистрирован брокер, необходимо будет потребовать отчет с мокрой печатью, в котором будут указаны все сделки трейдера за год. Отправляется такой отчет заказным письмом и является подтверждением реальных доходов, которое необходимо будет предоставить в налоговую службу;
  • Нужно заполнить декларацию, в которой указываются все доходы, в частности доходы и с трейдинга на валютном рынке Форекс. Декларация подается в ФНС, после чего уплачивается налог.

Стоит отметить, что здесь трейдер может столкнуться с очередными сложностями.

Объясняется это тем, что когда трейдер придет в налоговую службу, он столкнется с проблемой некомпетентности сотрудников, которые могут даже не знать о таком виде заработка, как торговля на валютном рынке Форекс.

В нашей стране это приводит к тому, что трейдера начинают гоняться с одного кабинета в другой, чтобы уточнить все детали и расставить все точки на «и».

Как не платить налог за Форекс: возможности и последствия

  • Для того, чтобы избежать уплаты налогов от торговли на валютном рынке Форекс, трейдер может использовать для вывода прибыли использовать электронные системы платежей. Преимущество такого способа заключается в том, что он подразумевает полную конфиденциальность по всем проводимым операциям, которые выполняет трейдер;
  • Избежать уплаты налогов могут те трейдеры, которые зарегистрированы в оффшорах брокерских компаний. В данном случае выигрывает сразу две стороны, так как трейдер вовсе лишен такой участи, а сама брокерская компания уплачивает в государственный бюджет значительно меньший налог, нежели он есть на самом деле.

Тем не менее, стоит помнить, что торговля на форекс и налоги – это понятия, которые неразрывно связаны между собой. Согласно установленным правилам и действующим законам, избегания уплаты налогов влечет за собой не только административную, но и уголовную ответственность.

Это говорит о том, что трейдер, который получает огромные прибыли, но при этом ничего не платит в государственную казну, может не только понести крупный штраф, но и угодить за решетку на несколько лет, согласно установленному законодательству. Платить налоги или нет – решение сугубо индивидуальное, но эксперты советуют не игнорировать законодательство, сохраняя при этом здоровые нервы и сон.

данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Источник: https://ru.liteforex.com/beginners/trading-strategies/nuzhno-li-platit-nalog-na-foreks/

Как платить налоги с форекс в России?

Необходимо ли платить налоги инвестору валютного рынка Форекс?

Как платить налоги форекс в России, часто задаваемый вопрос в нашем сообществе, так как законодатели никогда не уделяли особое внимание рынку Форекс, а сами трейдеры редко предоставляли какие-либо инструкции по уплате налогов.

Поэтому мы решили разработать свою пошаговую инструкцию, как платить налоги с торговли на рынке Форекс в России.

Как и в предыдущей инструкции, мы рассмотрим два варианта уплаты налогов – как физическое лицо и как индивидуальный предприниматель (ИП), чтобы читатель сам выбрал подходящую для себя форму работы.

Вариант I: Уплата НДФЛ без регистрации ИП

Объектом налогообложения для физических лиц – налоговых резидентов РФ – признаётся доход, полученный от источников в РФ и (или) за пределами РФ. Основание: пункт 1 статьи 209 НК РФ. В соответствии со статьёй 41 НК РФ доход представляет собой экономическую выгоду в денежной или натуральной форме.

Налоговая база определяется как денежное выражение дохода, подлежащего налогообложению, уменьшенное на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218–221 НК РФ. В частности, при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов (подробнее в указанных статьях НК РФ).

При получении дохода в денежной форме дата фактического получения дохода в целях уплаты НДФЛ определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. Основание: пункт 1 статьи 223 НК РФ.

Налоговые ставки установлены статьёй 224 НК РФ, и для лица, получившего доход от торговли на рынке Форекс, ставка составляет 13 %. Основание: статья 210 НК РФ.

Особенности исчисления налога в отношении доходов, полученных от источников, находящихся за пределами территории РФ, установлены статьёй 228 НК РФ: исчислить сумму налога налогоплательщики должны самостоятельно и уплатить её по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в качестве которого признаётся календарный год. (Статья 216 НК РФ).
Физические лица – резиденты РФ – обязаны самостоятельно декларировать доход, полученный от источников, находящихся за пределами РФ. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом. Бланк декларации можно получить бесплатно в налоговых инспекциях. Или можно бесплатно использовать программу «Декларация», самостоятельно скачав ее с сайта Фискальной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Обязанность уплаты страховых взносов отсутствует. Основание: статья 420 НК РФ.

Вариант II: Уплата налогов форекс-трейдером с регистрацией ИП

Перед началом написания инструкции мы обратились в ФНС РФ с четко поставленным вопросом: может ли трейдер быть ИП?

Ответ ФНС РФ означает, что трейдер, используя ОКВЭД 64.99, может зарегистрироваться как ИП и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перед началом регистрации в качестве ИП форекс-трейдеру необходимо выбрать режим налогообложения и вид деятельности. Именно об этом и пойдет речь далее.

Мы сделали упор на УСН, однако в приложенной к статье инструкции Вы можете найти информацию и о работе ИП с применением общей системы налогообложения (ОСН).

Пошаговая инструкция о порядке регистрации ИП размещена на официальном сайте ФНС РФ https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/registration_ip/order/.
Или используйте помощника: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/okved (для доступа к сервису подготовки и проверки документов требуется регистрация).

Регистрация в качестве ИП.

Первый этап: Выбор режима налогообложения.

Наиболее подходящим и выгодным для форекс-трейдера вариантом является УСН с объектом налогообложения «доходы» (налог составляет не более 6 % от оборота).

Основные ограничения: число сотрудников – не более 100 человек; годовой доход – не более 150 млн. рублей; остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. рублей.

Основание: статья 346.12 НК РФ.

Второй этап: Выбор вида деятельности.
В 2018 году действует редакция классификатора ОКВЭД-2 (другое название ОКВЭД-2014 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)).

Рекомендуемые виды деятельности, которые указываем при регистрации ИП:

  • 64.99 – Предоставление прочих финансовых услуг (деятельность, связанная с частным инвестированием). Эта группа включает прочие виды деятельности в сфере финансовых услуг, прежде всего связанные с распределением финансовых средств, кроме предоставления займов, включая, в частности, заключение свопов, опционов и прочих срочных сделок, а также деятельность, связанную с частным инвестированием.
  • 74.90 – Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включённая в другие группировки (разнообразные виды деятельности по оказанию коммерческих услуг; предоставление прочих технических консультаций; деятельность агентств и агентов, действующих от имени физических лиц и претендующих на долевое вознаграждение от участия своих клиентов).

Основание: Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕК Редакция 2) – http://okved2.ru/.
Дополнительным подтверждением, что именно данные виды экономической деятельности стоит выбирать трейдеру для регистрации как ИП, является скрин письма от ФНС РФ, который размещен выше.

Третий этап: Выбор обслуживающего банка.

Источник: http://black.finance/kak-platit-nalogi-s-foreks-v-rossii/

Как платить налоги с Форекса в Украине

Необходимо ли платить налоги инвестору валютного рынка Форекс?

В Украине правовой статус брокерской деятельности окончательно не определен, а финансовые операции на рынке Форекс относятся к категории валютного арбитража. Они регулируются ст. 44, 45, 47 Закона Украины “О НБУ», разделами 2 и 3 Декрета КМ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» и «Положением о порядке торговли иностранной валютой» № 281 от 10.08.2005.

Только уполномоченные НБУ банки имеют право выполнять с иностранными банками собственные арбитражные операции и арбитражные операции по поручению клиентов (физлиц) резидентов Украины. Юридические лица (кроме получивших лицензию банков) и физические лица-предприниматели не имеют права самостоятельно осуществлять арбитражные операции на валютном или фондовом рынке.

Как платятся налоги Форекс в Украине?Все очень просто.

Согласно ст.162 Налогового Кодекса частное лицо, получающее прибыль от сделок Forex, платит налог как физическое лицо (НДФЛ) с полного объема дохода, полученного территории Украины и за ее пределами.

Если торговля ведется через уполномоченный банк Украины, то ввод/вывод денежных средств проводится через банковский счет и банк, как налоговый агент Украины, автоматически рассчитает и самостоятельно удержит из вашего дохода необходимый НДФЛ. Необходимость в подаче ежегодной налоговой декларации в таких случаях для трейдера отсутствует.

Для упрощения отношений с банком оптимальным вариантом будет получить у вашего брокера письменный договор, который:

  • будет вашим подтверждающим документов для получения доходов из-за рубежа;
  • упростит получение (и зачисление на торговый счет) неограниченных сумм.

Если такого договора нет, то ваш оборот будет ограничен 15 тыс.грн за 1 торговый день.

Все серьезные брокеры с европейской и американской регуляцией (FCA, FSA, MiFID), как минимум, 1 раз в год (или чаще – по запросу) обязаны предоставить вам официальные отчеты о торговой деятельности в документальной форме. Такие документы могут быть задекларированы в налоговой как обоснование необходимости ведения самостоятельного учета доходов.

Если трейдер работает с иностранным брокером или дилинговым центром, то при открытии торгового счета оформление взаимоотношений путем подписания бумажного договора или электронной оферты означает, что он является резидентом другого государства (в данном случае – Украины) и платит налоги самостоятельно.

Ваш иностранный партнер никакие данные о вашей торговой деятельности в налоговые органы Украины не передает. В таком случае ответственность за расчет и оплату налога полностью ложится на трейдера (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 и п.п. 170.11.1 п. 170.11 ст. 170 НК Украины).

  • Отметим, что украинские банки в обязательном порядке уведомляют Госфинмониторинг о совершении любых операций перечисления сумм свыше 80 тыс.грн., особое внимание уделяется денежному обороту со счетов государств, включенных КМ Украины в список оффшорных зон.

Напоминаем, что с 2009 года официальная букмекерская деятельность в Украине запрещена, поэтому все варианты предоставления Форекс-услуг в виде интернет-ставок под видом «игровых счетов», «игровых долларов» и прочее – не законны.

Трейдер с точки зрения трудоустройства относится к категории самозанятых лиц.

Но при желании, с брокерами, имеющими статус налоговых агентов Украины, трейдер может сотрудничать в форме СПД, заключив договор согласно ст.174 Хозяйственного Кодекса. Рекомендуемые виды деятельности 65.23.

0 «Прочее финансовое посредничество» и 74.87.0. «Предоставление других коммерческих услуг» (КВЕД Украины), если годовой оборот СПД не превышает 500 тыс.грн.

, то можно работать по упрощенной системе налогообложения, уплачивая единый налог ежемесячно до 20-го числа.

  • Если трейдер получает доход от работы с несколькими брокерами, и его доход превышает критический размер, то, независимо от того, иностранные компании или резиденты Украины, необходимо будет ежегодно заполнять и подавать налоговую декларацию о доходах и осуществлять доплату по НДФЛ.

Нужно отметить, что в случае трейдинга при расчете НДФЛ не учитываются налоговые социальные льготы и налоговые скидки (п.п.169.2.3, п.169.2 ст. 169 НК Украины), которые применятся только к доходам типа зарплаты.

Независимо от того, как платятся налоги Форекс в Украине, согласно п.164.4 ст.164 НК Украины при получении валютных доходов (и заполнении декларации), такие доходы должны пересчитываться в гривни по валютному курсу НБУ, действующему на момент получения таких доходов. Моментом получения доходов считается дата зачисления денежных средств на банковский счет трейдера с его торгового счета.

Есть более продвинутые варианты, например, открыть собственную фирму, в юрисдикции страны с удобным налогообложением (оффшор) и проводить форекс-операции через нее.

Свой доход можно получать даже без вывода в Украину, на зарубежный банковский счет или международную платежную карту, например, Payonner.

Однако открытие и содержание такой фирмы стоит недешево, кроме того, без грамотного юриста в такой деятельности не обойтись.

Конечно, пока ваш оборот находится в диапазоне $100-300 − по поводу налогов можно особенно не беспокоится.

Но будем считать, что вопрос «платить или не платить» у наших читателей не возникает − в любом случае нужно знать, как платить налоги с Форекса в Украине, когда ваши доходы начнут представлять интерес для фискальных органов.

Рекомендуется вести легальную (хотя бы частично) форекс-деятельность, потому что подтвержденный государством доход – гораздо надежнее, чем возникшие «из ничего» деньги, законное происхождение которых придется постоянно доказывать.

Сегодня уже не встретить человека, не знающего, что такое Форекс. Всех, кто вливается в ряды трейдеров, интересует вопрос, как платить налоги с Форекса в Украине нет четких налоговых предписаний по этой конкретной деятельности, и трейдеры причисляются к самозанятым лицам, не относящимся к наемным работникам.

Валютный рынок Форекс очень хороший источник заработка. Поэтому, возникновение вопросов о порядке налогообложения не случайно. Но, поскольку в разных странах существуют различия и особенности во взимании налогов, к однозначному ответу прийти сложно.

Подробно о том, как платятся налоги Форекс

Граждане, проживающие на территории Украины, платят налог в размере 15% от совокупности доходов за год. В трейдинге учитывается, какую компанию выберет участник торгов в качестве брокера. Отсюда будет исходить и определение ставки налога, и сам процесс его уплаты.

К основным факторам относятся:

  1. Юридический адрес брокера;
  2. Законодательная форма дилерского центра;
  3. Санкционированные виды деятельности.

Это далеко не полный перечень тех нюансов, которые оказывают влияние на образование ставки налога. Стоит детально рассмотреть определяющие моменты, как платятся налоги Форекс с учетом сотрудничества с различными биржевиками.

Например, брокеры из-за рубежа являются налоговыми агентами только в том государстве, где они зарегистрированы, кроме оффшорных компаний. Но именно в оффшорных зонах зарегистрировано больше всего юридических адресов брокеров.

Если трейдер заключает договор с компанией, не зарегистрированной в Украине, то он подтверждает свою готовность самостоятельно оплачивать налоги.

То есть, трейдер должен сам вести учет получаемой прибыли и убытков, и платить налоги согласно законодательству государства, резидентом которого он является.

На настоящий момент, далеко не все брокеры иностранных государств дают трейдерам подтверждающие их доходы документы. Если бы эти документы предоставлялись и были задекларированы в налоговой инспекции, то трейдеру не приходилось бы вести учет своему профиту.

Итак, в Украине финансовые действия на валютной бирже Форекс причисляются к разряду валютного арбитража, и регулируются законом. Согласно этому, каждый субъект, выручающий прибыль от сделок на Форекс, оплачивает платеж как физическая персона. То есть, со всего размера прибыли, полученной как в Украине, так и за ее границами.

Если вся торговая деятельность проводится через уполномоченный банк, то все финансовые операции ведутся посредством банковских счетов. В этом случае банк самостоятельно удерживает налог, и трейдеру нет необходимости подавать налоговую декларацию.

Налоги с дохода Форекс

Все банки, в том числе и украинские, обязательно уведомляют налоговую инспекцию о совершении различных финансовых операций. Особым вниманием пользуются счета государств, входящих в список оффшорных зон и превышающие определенную сумму.

Если трейдер сотрудничает с несколькими брокерскими компаниями, и его доход выше критического уровня, то ему придется ежегодно заполнять налоговую декларацию о своих заработках, и показывать ее для осуществления доплаты.

И это вне зависимости от того, являются ли брокеры зарубежными фирмами, или агентами Украины.

Независимо, как платятся налоги с дохода Форекс в Украине, они всегда пересчитываются в национальную валюту по курсу, который действует на отрезок времени извлечения прибыли.

Таким моментом является дата поступления на банковский счет трейдера валютных средств, с его торгового счета.

Те, чей оборот крутится в пределах 100 долларов, могут спать спокойно, но в любом случае у трейдеров не должно возникать сомнений в том, что необходимо оплачивать налоги с Форекс в Украине. И не нужно ждать, когда фискальные органы начнут проявлять интерес к получаемым доходам.

Любая деятельность должна быть легальной, в том числе и на финансовой бирже Форекс. Потому, что это дает возможность работать и дальше, получая доход без необходимости постоянно доказывать легальное происхождение денег. Вообще, уклоняться от уплаты налогов – значит совершать преступление. Это касается всех государств. Поэтому, с выигранных на Форекс средств, тоже нужно платить налог.

Многие могут сказать что, не всегда, получается, выиграть на Форекс, и о стабильном заработке даже не идет речь.

Да, все так, и торговая деятельность на валютном рынке – это всегда риск для трейдеров, потерять свои средства.

Но, независимо от страны, законы говорят, что если человек получает прибыль с различных видов деятельности, он обязан платить налоги. Форекс не представляет собой исключение.

Особенно, если этот вид деятельности является основным, и трейдер получает прибыль, производя частые выводы средств. Тем более что процент налога не такой уж и большой.

В каком случае форекс налоги платить обязательно и как это сделать?

Трейдер должен оплачивать налоги, если деньги обналичиваются. То есть, трейдер получает их на руки денежными купюрами, или на счет в банке в любой валюте. Оплачивать можно каждый месяц минимальный платеж с интернет деятельности, как индивидуальный предприниматель, или на счет в банке.

Если трейдер снимает прибыль постоянно, то, несомненно, его счета контролируются. Лучше самим, честно заявить о себе и заплатить налоги, не подвергая себя наказанию за уклонение от налогов.

 В случае если брокер, с которым сотрудничает трейдер, уже оплатил налог, то инвестору уже не нужно повторно оплачивать его.

Можно не платить, если трейдер сможет документально подтвердить  отсутствие прибыли за год.

Информация в этой статье направлена на описание ситуации, которая может возникнуть в связи с уплатой налогов с Форекс деятельности. Суть в том, что платить налоги с Форекс необходимо, и хорошо, что большинство участников торгов на валютном рынке это знают.

Важным моментом является осведомленность граждан в законодательстве, которое постоянно меняется и становится совершеннее. Рано или поздно все передвижения финансов окажутся под жестким контролем со стороны фискальных органов.

В данной ситуации лучше не дожидаться проблем.

Конечно, персональное дело любого трейдера, станет он вносить налоги или нет. Но, если трейдинг является прибыльным делом, то лучше с законом дружить. Тем более что налоговые проценты не так высоки, чтобы из-за этого потерять возможность хорошо зарабатывать.

данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Источник: https://ru.liteforex.com/beginners/trading-strategies/kak-platit-nalogi-s-foreksa-v-ukraine/

Как платить налоги с Форекс в России? Нужно ли?

Необходимо ли платить налоги инвестору валютного рынка Форекс?

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ).

После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 

Источник: https://fortrader.org/learn/forex-trader/13-platit-ili-ne-platit-nalogi-s-foreks-v-rossii.html

Адвокат24
Добавить комментарий