Налоговый вычет за учебу срок давности

Налоговый вычет за учебу срок давности

Налоговый вычет за учебу срок давности

04.04.2019

Налоговым кодексом, в частности статьей 219, прописана возможность получения вычета как в случае оплаты самостоятельно, так и в случае оплаты обучения близкими лицами. Понятней это звучит так: налоговый вычет может получить физическое лицо, оплатившее обучение.

  • за образовательные услуги школы;
  • за образовательные услуги детского садика (стоит отметить что именно за образовательные услуги (учеба), а не за содержание ребенка в детском садике или дошкольном заведении, для этого необходимо в договоре четко прописать что за что, или попросить указать что вся сумма за образовательные услуги, а также указать период);
  • за образовательные услуги музыкальной школы, спортивной секции, иных образовательных учреждений, например, за образовательные услуги, предоставляемые автошколой;
  • налоговый вычет за прохождение курсов повышения квалификации.

Срок давности возврата подоходного налога за учебу

Однако это правило действует только лишь в том случае, если претендент на скидку отдал денежные средства за обучение своего ребенка, сестры или же брата. Если же деньги были израсходованы на собственное образование, то форма обучения не имеет никакого значения.

После того как налогоплательщик обрел уверенность в том, что им соблюдены все вышеперечисленные критерии и он имеет полное право требовать начисления обратно подоходного налога за образование, можно переходить к следующему этапу – проверки сроков давности.

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2019 году

  • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
  • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
  • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
  • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.
  • заявление по установленной форме на возврат уплаченного налога;
  • паспорт;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документация, подтверждающая факт оплаты обучения;
  • соглашение на обучение с имеющимися дополнениями;
  • копия лицензии учреждения образования;
  • бумаги, подтверждающие факт родственных связей;
  • документы о форме обучения, если эти данные не прописаны в договоре.

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Если ответ положительный, то впоследствии денежные средства по безналичному расчету перечисляются на имя заявителя через пару месяцев. Предоставление социальных выплат на обучение может осуществляться ровно столько раз, сколько была подана декларация о налогах. При этом важно соблюдение всех условий для получения возврата, отраженных в статье 219 НК РФ.

  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Копия договора, заключенного с учебным заведением. Составление подобного документа осуществляется в соответствии с определенными требованиями, прописанными в законодательстве. В договоре обязательно должны быть указаны полное наименование образовательного учреждения, ФИО обучающегося, сведения о форме учебы, данные о лицензии.
  • Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очном отделении.
  • Документ, удостоверяющий наличие лицензии (его копии). Копия лицензии учебного заведения.
  • Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (оригинал и ксерокопия).
  • Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя о полученных доходах и выплаченных налогах. Подобный документ следует предоставить за тот год, в котором налогоплательщик планирует осуществить денежный возврат.
  • Платежные документы, свидетельствующие об осуществлении оплаты учебы. Можно предоставить квитанцию, чек, выписку из банка. На квитанции должна содержаться ссылка на номер и дату подписания договора с учебным учреждением. Это явится подтверждением того, что оплата производилась именно за учебу.
  • Копию документа, удостоверяющего личность.
  • Банковский счет, на который будут перечислены средства из государственной казны. Подойдет ксерокопия сберегательной книжки.

Налоговый вычет за обучение срок давности

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения.

    Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции.

    Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.

Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А.

оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочни цу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме. В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке.

Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери. Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей.

Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму.

Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета — то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки, или подготовить заранее дома в специальной программе, в свободном доступе представленной на официальном сайте налоговой службы. На каждом листе нужно поставить личную подпись заявителя и дату обращения.

  • Официально работающие граждане, работодатель которых перечисляет за них подоходный налог в размере 13% в бюджет;
  • Лица, заключившие договор на оказание образовательных услуг с учреждениями, получившими государственную аккредитацию, а также лицензию на осуществление этой деятельности;
  • При обучении детей, сестры или брата, договор с учебным заведением и чеки об оплате должны быть выписаны на ваше имя.

Налоговый вычет срок давности

Чтобы претендентам на вычет за образование стало более понятно, за какой временной период они получат компенсацию нужно сопоставить временной интервал, прошедший с момента оплаты, со сроком подачи документации. Предлагаем рассмотреть несколько следующих примеров, для которых дата подачи документов является одной и той же (2017 год):

Далеко не каждый гражданин нашей страны осведомлен о том, что имеет право рассчитывать на налоговый вычет за обучение. Россияне наделены возможностью компенсировать часть расходов, которые в течение года были затрачены на учебу. Главное, собрать необходимые документы и своевременно обратиться в региональное представительство органов Федеральной налоговой службы.

Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать

Налогоплательщик Петров П.П. проходил курс обучения в 2012-2015 годах. В 2017 году он может запросить вычет только за 2014 и 2015 года. Предыдущий период, то есть, 2012 и 2013 года, находятся за пределами срока давности, выплаты за это время не положены.

  • Пример.
  • С 2016 года стал доступен еще один способ получения данной льготы – непосредственно через работодателя. В этом случае не нужно ждать истечения текущего налогового периода. После проверки ФНС и уведомления работодателя об одобрении вычета, с заявителя не будет удерживаться подоходный налог, начиная с текущего месяца и до полного исчерпания права на получение этой выплаты.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Разбирайте согласно гиперссылке. Необходимо обладать вследствие, что же вас отдают никак не эти ресурсы, какие вам израсходовали в подготовке, а Элемент налога в прибыли, что вам выплачивали в госбюджет в процесс лета (данный сбор, в частности, сдерживают в службе с вашей получки).

    Процедура извлечения минуса подготовка заключается с: созыва и подачи бумаг в налоговую инспекцию, контроля бумаг налоговой инспекцией и перевода средств. Детальнее разузнать о ходе извлечения налогового минуса с установкой сроков Вам сможете тут: Процедура извлечения налогового минуса из-за подготовка.

    Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

    • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
    • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
    • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
    • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
    • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

    После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

    Налоговый вычет за учебу срок давности Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://zakonandporyadok.ru/nasledstvo/nalogovyj-vychet-za-uchebu-srok-davnosti

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2019 году

    Налоговый вычет за учебу срок давности

    Вопрос оформления вычета за учебу в 2019 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2019 году.

    Общие аспекты

    Налогоплательщики получают от государства некоторые налоговые преференции, в которые входит налоговый вычет на получение образования ребенком.

    Отметим, что не только граждане с российским гражданством могут рассчитывать на получение такой компенсации. Данная льгота применяется в отношении налогоплательщиков с любым паспортом.

    В данном случае критерием для выплаты компенсации является не гражданство, а факт внесения средств в казну в виде налоговых отчислений.

    Необходимые термины

    Налоговый вычетРазновидность налоговой компенсации для официально работающих граждан, с официальной заработной платы которых удерживается НДФЛ
    Налоговый вычет за учебуКомпенсация части расходов, понесенных на обучение ребенка в образовательных учреждениях частной или государственной формы
    Несовершеннолетний ребенокСобственный ребенок или опекаемый до 18-летнего возраста
    Срок давностиПериод на протяжении которого граждане могут обратиться в налоговую инспекцию за оформлением компенсации

    Кто может получить

    На перечисление компенсации за учебу могут претендовать родители, оплатившие обучение собственных детей.

    Максимально допустимая сумма компенсации, которая подлежит учету при начислении налогового платежа, составляет в 2019 году 50 тыс. руб. в год.

    Граждане могут получить компенсации за оплату обучения в следующих типах учреждений:

    • детский сад;
    • школа;
    • высшие учебные заведения;
    • заведения вспомогательного образования (курсы повышения квалификации, автомобильные школы, учебные центры языков);
    • в заведениях дополнительного детского образования (музыкальные школы, центры творчества).

    Учебное учреждение, где родители оплачивают учебу ребенка, обязано иметь соответствующую лицензию на осуществление учебной деятельности.

    В случае, когда за обучение работника оплату вносит работодатель, ему не положены льготы и вычеты.

    Отметим также, что если родители оплачивают учебу из финансов материнского сертификата, они также не вправе претендовать на налоговый вычет.

    Жители РФ имеют право оформить налоговую компенсацию за собственное образование, оплаченное из собственных средств.

    Такие льготы предусмотрены для трудоустроенных людей, которые проходят обучение на любой форме.

    Сумма, которая облагается налоговым платежом, по результатам 2019 года будет снижена до 120 тыс. руб., то есть в 2019 году граждане могут рассчитывать на такую максимальную сумму компенсации:

    120 000 *13% = 15 600 рублей за годовое обучение

    В ст. 219 НК РФ приведен список лиц, которые вправе претендовать на вычет за обучение:

    Дети налогоплательщикаДо 24 лет
    Несовершеннолетнее лицо, находящееся под опекойДо 18 лет
    Брат или сестраДо 24 лет

    Законные основания

    Ключевым нормативным актом, регулирующим предоставление компенсации за учебу, является Налоговый Кодекс РФ.

    В ст. 219 перечислен полный список имеющих право граждан на получение вычета за оплату образования.

    В соответствии с последней редакцией НК РФ, налогоплательщик может получить 13% от суммы, которая была потрачена на образование в учебных учреждениях с соответствующей лицензией.

    То есть граждане могут вернуть сумму излишне заплаченного налогового платежа в течение календарного года.

    Помимо этого, законодательно установлен лимит расходов на учебу, свыше которого льгота не действует. В 2019 году таким лимитом станет сумма 120 тыс. руб. за год.

    Вычет за учебу оформляется в следующем году после того, в котором была проведена оплата. Это означает, что за оплаченную в 2019 году учебу вычет будет перечислен в 2019 году. Период давности оформления льготы составляет 3 года.

    Срок давности налогового вычета за обучение ребенка

    Период давности оформления компенсации за учебу равен три года. В соответствии с законодательными нормами налогоплательщик может обратиться за вычетом в следующем после внесения оплаты году.

    Однако если в силу различных обстоятельств он не успел этого сделать, он вправе обратиться на протяжении 3 лет и получить положенную компенсацию.

    Условия для получения

    Для того, чтобы гражданин мог оформить возврат налога за учебу детей, необходимо выполнение таких условий:

    • возраст детей до 24 лет;
    • учеба проводится исключительно на очной форме;
    • соглашение о предоставлении образовательных услуг должен быть заключен на имя его матери или отца, конкретный родитель впоследствии и будет оформлять льготу.

    При оплате обучения сестры или брата плательщик налога вправе получить налоговый вычет при выполнении следующих требований:

    • возраст брата или сестры до 24 лет;
    • брат или сестра должны иметь общих родителей с лицом, которое вносит оплату за обучение;они должны учиться исключительно на очной форме обучения;
    • договор заключен на имя налогоплательщика, который в итоге претендует на получение вычета.

    Рассматривая вопрос, на какую сумму компенсации может рассчитывать налогоплательщик, обратим внимание на следующее:

    Максимальная сумма оплаты обученияС которой выплачивается компенсация на обучение налогоплательщика, составляет в 2019 году 120 тыс. руб.
    Аналогичная сумма полагается при оплатеОбучения брата или сестры заявителя
    Для прочих членов семьи размер льготы ограничиваетсяСуммой 50 тыс. руб.

    Обратим ваше внимание, что льгота на оплату образования принадлежит к категории социальных вычетов, к которым применяется правило максимума.

    То есть если человек заплатил за лечение 90 тыс. руб., тогда на оплату обучения предполагается только 30 тыс. руб. остатка.

    Однако плюсом является то, что такая преференция предполагается на весь период прохождения обучения, включая срок академического отпуска.

    Список необходимых документов

    Для получения компенсации требуется предоставить документальные доказательства внесения оплаты за обучение в установлено законодательно порядке.

    То есть перечень документов может варьироваться, исходя из особенностей ситуации.

    С целью получения налогового вычета понадобится после завершения календарного года обратиться в налоговую инспекцию и предъявить следующий пакет документации:

    Сотрудник налогового органа после принятия заявления и пакета документов проверит его на достоверность и правдивость, в случае положительного решения сумма компенсации перечисляется на счет налогоплательщика.

    Обратиться с документами на получение вычета гражданин может:

    • в налоговое учреждение;
    • к работодателю;
    • отложить получение вычета на период до 3 лет.

    Заявка на получение компенсации должна подаваться по утвержденному стандартному образцу, который можно найти на официальном портале ФНС или в отделении налогового органа.

    Заявление должно содержать такие данные:

    В шапке указываетсяНаименование налогового учреждения, адрес, персональные данные заявителя с указанием контактного номера для связи
    В самом тексте заявления указывается просьбаО перечислении средств за определенный период
    Реквизиты банковской картыДля перечисления
    Личная подписьИ дата подачи заявки

    Обратите внимание, что при составлении заявления необходимо разделять затраты на образование и сопутствующие расходы, как они разделены в соглашении о прохождении учебы.

    Если оплата за обучение вносится ежегодно, тогда полный пакет документации предоставляется в налоговый орган только при первом обращении, впоследствии необходимо прикладывать исключительно чеки или квитанции.

    : срок давности налогового вычета за обучение

    В случае внесения оплаты за учебу прочего лица, а не собственное образование, в зависимости от ситуации понадобится предоставить:

    • выписка о предоставлении образовательных услуг на очной форме обучения;
    • документ о рождении ребенка;
    • постановление об опекунстве;
    • бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей с братом или сестрой.

    В связи с тем, что период обращения за льготой составляет 3 года, то в 2019 году налогоплательщики могут обратиться за компенсацией за 2019, 2016 и 2015 годы.

    Если же гражданин желает оформить вычет через нанимателя, тогда в соответствии с нормами ФЗ № 85-ФЗ от 06.04.2015, он может обратиться в год внесения оплаты за обучение.

    Порядок оформления

    Компенсация предоставляется изначально в безналичной форме. Средства на счет можно получить только после обращения в отделение ФНС.

    То есть гражданин должен подать два заявления:

    • о выплате компенсации за оплату обучения;
    • о перечислении средств.

    Также порядок обращения за компенсацией предполагает обращение через официального работодателя.

    Причем налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налоговому платежу на предполагаемую льготой сумму.

    Средства в таком случае будут перечислены вместе с заработной платой. При обращении к работодателю действуют следующие правила:

    • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
    • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
    • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
    • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

    Алгоритм получения вычета у работодателя:

    • подготовка пакета документации по приведенному выше перечню;
    • обратиться с заявление в отделение налогового органа по месту проживания;
    • получить справку через 30 дней;
    • предоставить справку в бухгалтерию работодателя и написать заявление о выплате компенсации;
    • сумма будет выплачена вместе с заработной платой.

    Если работодатель не успевает учесть всю должную сумму, остаток компенсации можно получить через налоговый орган в следующем году.

    Итак, из материала вы узнали, что период, на протяжении которого можно обратиться за получением компенсации за оплату учебы, составляет 3 года.

    Чтобы вернуть сумму налога, уплаченного за обучение, понадобится обратиться в налоговую службу или к работодателю с соответствующим заявлением.

    После принятия документов сумма переводится на указанные заявителем реквизиты.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://jurist-protect.ru/srok-davnosti-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie/

    Налоговый вычет за обучение срок давности – срок получения

    Налоговый вычет за учебу срок давности

    Рады приветствовать наших постоянных и новых читателей. Мы продолжаем обсуждать преференции, которые полагаются в налоговой отрасли плательщикам сборов в бюджет. В частности поговорим, что предполагает налоговый вычет, за чье обучение он полагается, и какой срок давности для него предусмотрен.

    Статья будет полезна все гражданам, которые планируют обучение и хотят минимизировать за траты на него. Как быть если не воспользовались возможностью сразу? Можно ли вернуть деньги за прошедший год или несколько лет? В какие сроки производится оформление и выплачивается сумма? Со всеми вопросами будет разбираться поэтапно.

    На заметку! Получить за учебу налоговый возврат можно непосредственно на работе. Если вычет не оформлен сразу, а срок давности позволяет его оформить, то уже надо обращаться в налоговую инспекцию.

    Общие положения и условия

    Социальный вычет налогового типа – разновидность компенсации, полагающейся налогоплательщику в определенных сферах жизнедеятельности. Предусмотрены преференции в медицине, пенсионной отрасли, обучении. Законом гарантирует право обучаемого гражданина вернуть вычет за образование. Обеспечивается он налогом, уплаченным гражданином за период, в котором имели место траты.

    Дата получения налогового послабления ограничена сроками. Предусмотрены для него и лимиты по суммам. Форма обучения и возраст учащегося также имеют значение. Итак, кто может получить выплату, в какой срок и на каких условия?

    На заметку! Чтоб оформить вычет заявитель должен предоставить договор с учебным заведением, оформленным на свое имя.

    Кто может рассчитывать на возврат, и при каких условиях

    Возможность возврата сумм по расходам за обучение гарантирована только работающим гражданам. Важно, чтоб трудоустройство было официальным. Если за сотрудника платятся налоги с его дохода, то положены и налоговые послабления. В случае с обучением возврат обеспечивается средствами, которые поступили в бюджет в виде подоходного налога.

    Следовательно, претендентом на выплату может стать работающий официально сотрудник. Получить ее он может в случае оплаты своего обучения, а также учебы детей, подопечных отпрысков, сестер (братьев). Но есть ограничения по возрасту, форме обучения. Рассмотрим список претендентов, с учетом этих параметров:

    1. Сам работник, независимо от возраста и формы обучения.
    2. Ребенок, в том числе усыновленный и подопечный до 18 лет, без ограничения по форме учебы.
    3. Дети, бывшие подопечные до 24 лет при поступлении на очное отделение.
    4. Братья, сестры, учащиеся на стационаре до 24 лет и до 18 на других отделениях.

    Подоходный налог частные предприниматели не уплачивают, следовательно, вычет для них не предусмотрен. Точно также как и для матерей в декрете, безработных и пенсионеров.

    К числу образовательных услуг, стоимость которых частично компенсируется, относится:

    • детский сад;
    • школа;
    • музыкальные школы;
    • спортивные секции;
    • ВУЗ;
    • курсы повышения квалификации;
    • автошкола;
    • курсы программирования, английского языка и другие профессиональные учреждения.

    Случаи, которые, предусматривают право возмещения за учебный процесс детишек, требуют контроля со стороны налоговой инспекции. Для назначения выплаты необходимо чтобы возраст того, на кого были затраты, находился в оговоренных рамках.

    Срок давности по вычету. Заявление права и возврат

    Общие сроки, в которые подается заявление на возврат, зависит от способа реализации права. Если лицо оформляет компенсацию через работодателя, то делать это надо сразу после трат. К примеру, вы уплатили за полгода, и подали пакет документов с заявлением на возврат. При следующей оплате действие повторяется.

    Внимание! Период подачи декларации, в которую вносятся доходы, траты, вычеты заканчивается 30 апреля года, следующего за периодом трат.

    При возврате через налоговую инспекцию сроки более существенные. Тут заявление можно подавать с опозданием. Более того, заявить свое право можно только в следующем году после трат. К примеру, вы платили за два семестра в 2018 году, значит, что возмещение сможете получить только в 2019 году.

    Стандартный срок давности при образовательном вычете составляет три года. Это значит, что заявление можно подавать в течение 3 лет после траты. К примеру, налогоплательщик платил за свое обучение с 2014 по 2018 год. Возмещение он вправе затребовать за период с 2016-2018 гг.

    На заметку! Учебное заведение, на счета которого производилась оплата, должно иметь лицензию. Только в таком случае предусмотрен возврат. Положение действует только в отношении контрактного обучения.

    Размеры и сроки выплат

    Налогоплательщику необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. В декларацию 3-НДФЛ вносится информация по доходам, расходной части и непосредственно вычетам. Размер компенсации составляет 13% от фактически понесенных затрат и не может выше установленных лимитов.

    Максимум, на который можно рассчитывать в 2018 году:

    13% от 50 000 = 6500 рублей с платы за подопечных и детей;
    13% от 120 000 = 15 600 рублей с оплаты за обучение свое лично, брата, сестры.

    Внимание! Предъявленная к возврату сумма не может быть выше годовалого размера выплат НДФЛ.

    Можно ли получить вычет за несколько лет сразу

    По факту плательщик налогов может оформить вычет за трехлетний срок. В этом случае он заявляет вычет из суммы, образовавшейся за этот период. Вот только проблема в том, что лимиты не суммируются. И за годовалый период, и за трехлетний лицо может оформить возмещение для себя на 120 тыс., и для каждого подопечного еще по 50 тыс.

    Совет: Выгодней для налогоплательщика заявлять право на вычет ежегодно. В этом случае можно вернуть процент с максимального лимита за каждый год. Если платили за себя на протяжении 3 лет, то подавая декларацию, ежегодно получите три раза 13% из 120 000. В итоге вместо 15 600 за трехлетний период вам выплатят 46 800 рублей. Разница, как видим, значительная.

    Сроки выплаты

    Как уже отмечалось выше, возврат через налоговую инспекцию производят в конце налогового периода. Подавая до 30 апреля декларацию за предыдущий год, вы получите возмещение за периоды, указанные в заявлении.

    Внимание! Теоретически 3-НДФД форма служит и заявлением на вычет, так как в ней заявитель указывает просьбу уменьшить налоговую базу на 13% от суммы трат. Но, в бланке декларации не предусмотрено графы для платежных данных, по которым производится возврат средств. Поэтому требуется писать дополнительно заявление, внести в него информацию по долгу.

    Данные, которые должны быть прописаны в заявлении:

    • наименование и адрес налогового органа;
    • данные заявителя, в том числе по паспорту и регистрации;
    • прошение о возврате за конкретный период;
    • ссылка на статью закона, гарантирующую такую возможность;
    • платежные реквизиты банковского счета;
    • дата + подпись.

    На рассмотрение заявки и сопутствующего пакета документов отводится месяц. Это максимум. В течение этого срока заявка либо утверждается, либо отклоняется. В первом случае, в течение 10 дней средства зачисляются на карту. Во втором варианте налогоплательщику отправляется письмо с аргументацией причины отказа со ссылкой на законодательную норму.

    Необходимые документы:

    • паспорт + копии его страниц;
    • заявление;
    • 2-НДФЛ форма справки о доходах (берется в бухгалтерии предприятия);
    • 3-НДФЛ (заполняется лично плательщиком налогов);
    • договор с учебным заведением (копии страниц);
    • копии дополнительного соглашения, если менялась сумма, форма оплаты;
    • копия лицензии (взять в деканате);
    • платежные документы (квитанции, чеки) на имя заявителя.

    Скачать Пример заявления на налоговый вычет.

    Если речь пойдет о возмещении стоимости обучения ребенка, подопечного, то потребуются документы, которые подтверждают родство:

    • свидетельство о рождении;
    • свидетельство об усыновлении;
    • договор об опеке.

    На заметку! Родство заявителя с братом (сестрой) доказывается подачей свидетельств о рождении самого претендента на выплату и его родственника.

    • Вопрос: Если за учебу сына платила из материнского капитала, то могу ли оформить вычет?Ответ: Заявления на возврат НДФЛ, в случае платежа средствами маткапитала, подавать не нужно. С социальных пособий взносов в бюджет не было, следовательно, и возвращать не с чего.
    • Вопрос: Подавал заявление на вычет через работодателя, но говорят, что деньги на карту не зачислят, а будут просто прибавки к ЗП, это правда?Ответ: Да, с вас не будут взымать НДФЛ с ЗП, пока не вернут компенсационную сумму.

    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

    Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-srok-davnosti.html

    Налоговый вычет за обучение срок давности – подробная информация!

    Налоговый вычет за учебу срок давности

    В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение.

     Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д. Именно с этой и другой полезной информацией в отношении рассматриваемого дела вам предлагается ознакомиться далее.

    Налоговый вычет за обучение срок давности

    Статья 219. Социальные налоговые вычеты.  Скачать бесплатно

    Статья 219. Социальные налоговые вычеты

    О налоговом вычете в общих чертах

    Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщика на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства.

    Таблица. Размер налогового вычета за обучение

    УсловиеОграничение Оплата обучения детей возрастом до 24 летДо 50000 рублей
    Оплата собственного обученияДо 100000 рублей

    При этом 50-тысячное ограничение актуально для каждого ребенка, а не для всех детей налогоплательщика. Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.

    Срок давности по вычету

    Налоговые вычеты

    Традиционный срок давности по рассматриваемому вычету равен трем годам. Например, в 2016-м налогоплательщику удастся вернуть 13% от затрат на образование, которые ему пришлось понести в период с 2013 по 2015 гг. включительно. Положение актуально для контрактного, т.е. платного обучения.

    Отчет подается каждый год. Какого-либо конкретного временного промежутка для подачи заявления на возврат вычета законодательством не предусмотрено – в инспекцию можно обращаться на протяжении всего года. Возврат будет перечислен в пользу заявителя в конце налогового периода.

    Когда можно рассчитывать на возврат налогового вычета?

    Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если:

    • он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ);
    • обучается в лицензированном учебном заведении;
    • договор с образовательным учреждением и платежные документы оформлены на его имя.

    Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:

    • возраст учащегося не превышает 24 лет;
    • родственники обучаются на дневной форме;
    • образование получается в лицензированном учреждении;
    • платежные документы оформлены на налогоплательщика.

    Порядок расчета размера вычета

    Расчет налогового возврата будет различаться в зависимости от того, оплачивает ли гражданин собственное образование или же платит за обучение родственников.

    При оплате самостоятельного обучения

    Для расчета возврата используется сумма, оплаченная за учебу на протяжении текущего календарного года. По закону максимально допустимая сумма социальных вычетов равняется 120 тысячам рублей, этот момент отмечался ранее. Следовательно, в качестве вычета за образование можно получить не более 13% от вышеупомянутой предельной денежной суммы, т.е. максимум 15600 рублей.

    Данное ограничение актуально для всех существующих вычетов, за исключением благотворительности и разного рода дорогостоящего лечения.

    При оплате обучения родственников

    При оплате обучения родственников

    По закону налогоплательщик может рассчитывать на возврат максимум 13% от суммы затрат на образование, но не больше 6500 рублей за календарный год на каждого учащегося (13% от упомянутого ранее 50-тысячного ограничения).

    При этом максимально допустимые пределы вычета за личное образование и обучение детей никак не пересекаются и рассчитываются каждый в отдельном порядке.

    Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочницу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме.

    В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери.

    Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

    Как вернуть вычет?

    В целом процедуру возврата вычета за образование можно разделить на 3 основных этапа.

    Первый этап. Сбор документов

    Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции:2-НДФЛ справка образец

    • справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности.

      Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы.

      На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги.

      Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;

    • паспорт;
    • копии платежных документов, свидетельствующие о факте осуществления заявителем оплаты за учебу.

      По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;

    • заявление на возврат вычета.

    3 НДФЛ. Образец 2015 скачать бесплатно

    3 НДФЛ

    Если налогоплательщик обращается в инспекцию с целью получения возврата за оплату учебы детей, сестер и братьев, в дополнение к вышеприведенному перечню ему нужно подготовить следующие документы:

    • справку из учреждения, свидетельствующую о получении родственником образования на дневной форме. Представляется, если информация о данном моменте не отмечена в договоре, заключенном с заведением;
    • свидетельство о рождении учащегося в оригинале и копии;
    • документы, свидетельствующие о наличии факта родства с сестрой или братом. Подойдут свидетельства о рождении.

    Если договор с образовательным заведением и платежные документы оформлены на одного из родителей, а возврат будет получать другой супруг, в дополнение к вышеперечисленным позициям нужно представить копию свидетельства о заключении брака.

    Перечень требуемых документов может меняться в соответствии с поправками к действующим законодательным положениям, уточните этот момент заранее. Чтобы избежать лишних временных затрат и недоразумений, возьмите с собой в инспекцию оригинал каждого документа, копия которого подается на рассмотрение уполномоченному сотруднику.

    Второй этап. Передача документов в инспекцию

    Передача документов в инспекцию

    Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.

    1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания.

      Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.

    2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
    3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения.

      Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции.

      Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.

    Третий этап. Получение возврата

    Получить налоговый вычет за обучение легко

    Поданные документы проверяются сотрудниками инспекции на протяжении 3 месяцев. В 10-дневный срок с момента завершения проверки, налогоплательщику отправляется уведомление с описанием результатов.

    После получения такого уведомления с положительным ответом на запрос возврата денежных средств, налогоплательщик должен явиться в отделение инспекции и представить заявление на возврат налогового вычета.

    В заявлении обязательно указываются реквизиты для получения платежа.

    Непосредственно платеж перечисляется на протяжении 1 месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления.

    По закону налоговый вычет может быть предоставлен заявителю столько раз, сколько он подаст декларацию. Главное, чтобы при этом соблюдались положения 219-й ст. НК РФ.

    Заявление для возврата налога при вычете по обучению. Скачать образец

    Заявление для возврата налога при вычете по обучению

    Заявление на получение вычета в ИФНС. Образец скачать

    Заявление-на-получение-вычета-ФНС

    – Налоговый вычет за обучение срок давности

    Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-srok-davnosti.html

    Адвокат24
    Добавить комментарий