Налоги и ставки на спорт

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам – Букмекеров

Налоги и ставки на спорт

С 1 января 2018 года налог по доходам от выигрышей в букмекерских компаниях исчисляется по новому принципу, но как это работает, понятно далеко не всем игрокам. « Букмекеров» постарался разобраться в этой теме и за объяснениями обратился к исполнительному директору Первой СРО Олегу Давыдову.

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам

Самое главное, что нужно помнить: согласно ст. 214.7 НК РФ букмекер выступает в роли налогового агента при выигрыше от 15 тыс. рублей включительно.

База расчета определяется так: из суммы вывода средств вычитается сумма интерактивной ставки (или сумма ставки), а из полученной суммы вычитается налог в размере 13%.

На руки игрок получает сумму выплаты за вычетом рассчитанной суммы налога.

Если речь идет об игре онлайн, то интерактивная ставка — это депозит. То есть те деньги, которые игрок ввел на свой счет в БК через ЦУПИС за один раз.

Согласно нынешнему законодательству, вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш. Понятия «проигрыш» в ФЗ не существует.

«Выигрыш — это денежные средства, которые выплачиваются игроку. Применительно к онлайн-БК, это деньги, которые выводятся со счета букмекера на счет игрока за пределами букмекерской компании», — объясняет исполнительный директор Первой СРО Олег Давыдов.

По его словам, налог списывается в тот момент, когда деньги переводятся от букмекера на счет игрока в ЦУПИС.

«По сути, мы всегда говорим, что деньги выводятся в ЦУПИС, потому что в любом случае они проходят через ЦУПИС, — говорит Давыдов. — Списание налога происходит после того, как игрок вывел деньги со счета, и они поступили в ЦУПИС. Только после этого игрок получает свой выигрыш за вычетом 13%».

Что касается ставок в ППС, то налог списывается в тот момент, когда деньги находятся в кассе букмекера, после чего игрок получает выплату средств. «Выплата — это то, что получает игрок в кассе.

 В момент выплаты игроку происходит тот же самый расчет. Из суммы выигрыша 15 тыс.

рублей и более букмекер самостоятельно удерживает налог 13% и выплачивает игроку выигрыш», — подчеркивает специалист.

Приведем пример. Игрок делает депозит в 8 тыс. рублей. Размещает четыре пари по 2 тыс. рублей. Выигрывают две ставки с коэффициентами 2,0 и 20,0. На счету — 44 тыс. рублей. Налог будет рассчитан следующим образом:

Налоговая база: выигрыш 44 тыс. рублей — депозит 8 тыс. рублей = 36 тыс. рублей. Размер налога от получившейся суммы: 13% от чистого выигрыша = 4680 рублей.

Игрок получает на выплату: 44000 — 4680 = 39 320 рублей.

Когда букмекерская компания налоговый агент

Основной интерес игроков связан с тем, какие депозиты учитываются при выплате: все депозиты, сделанные до заказа средств, или только последний депозит.

В ситуации, когда между выводами было несколько депозитов, букмекер при расчете налога может последовательно учесть все эти депозиты.

Например:

Ввели 4 тыс. рублей, затем ввели еще 2 тыс. Играем успешно и заказываем на выплату 20 тыс. рублей.

Рассчитываем налог:

20000 — 6000 = 14000 рублей. Это чистый выигрыш.

13% налога от этой суммы = 1820 рублей.

Игрок получит выплату в размере 18 180 рублей (20000 — 1820 рублей).

Если игрок сделал один депозит и заказывает несколько выплат, то интерактивную ставку вычтут только при первом выводе средств. Следующий вывод уже будет облагаться налогом в полном объеме — 13% со всей суммы.

Если депозит превышает вывод (сумма интерактивной ставки превышает сумму выплаты), то налог не будет удержан. А последующий вывод денежных средств будет облагаться в полном объеме (в случае, если до него больше не было депозита).

Например, игрок вводит 35 тыс. рублей, выводит 16 тыс. рублей, налог не списывается (16000 — 35000 — облагать налогом нечего). Но если после этого игрок захочет вывести еще 19 тыс. рублей, то налог посчитают со всех 19 тыс. рублей (2470 рублей)! Соответственно игрок получит 16 530 рублей.

Обратите внимание, что игрок за две операции вывел сумму, равную депозиту, и при этом заплатил налог! Лучше стараться выводить реже, но больше, чтобы вычет был более эффективным. Если в примере выше игрок закажет ту же сумму за одну выплату, то математика будет иной:

35000 — 35000 = 0 — налога нет. Игрок забрал свой депозит, и с него не вычитают налог.

Важно понимать, что период, в течение которого деньги находятся на счету, не имеет значения. При выплате выигрыша налог рассчитывается вне зависимости от того, сколько времени деньги лежат на счете в БК.

Пример: игрок вводит 30 тыс. рублей, делает ставки, и на счету, в зависимости от результата пари, появляется 40 тыс. рублей. В случае если игрок эти деньги не выводит ни в течение года, ни в течение нескольких лет, то декларировать ничего не надо. Букмекеры налог не удержат и не вычтут, пока игрок не запросит деньги на вывод.

То, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом.

«То, что лежит на балансе, не надо декларировать, потому что игрок декларирует свой доход, а доход применительно к ставкам — это то, что выводится в виде выигрыша. То, что лежит на счете, — еще не доход, — поясняет Давыдов. — А то, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом».

Удержание или компенсация налога

Букмекерская компания не удержала налог с выигрыша, превышающего 15 тыс. рублей. Как такое может быть? По мнению Олега Давыдова, это может произойти вследствие ошибки.

«Как правило, налог удерживается автоматически. Поэтому могут быть какие-то сбои: система что-то неправильно рассчитала. По идее, «доудержать» налог у БК оснований нет, но если компания не смогла удержать налог как налоговый агент, она обязана сообщить об этом в налоговую», — рассказывает Олег Давыдов.

Соответственно, к концу года у человека этот налог все равно появится: налоговая его досчитает самостоятельно.  

Что касается компенсации удерживаемого налога, то букмекер может это делать в зависимости от своей маркетинговой политики. Многие БК компенсируют бонусами, но деньгами — нет.

«Это просто элемент привлечения клиентов. У всех разные условия. Кто-то это делает на постоянной основе по каждому выигрышу. Это просто лояльность», — поясняет Олег Давыдов.

Срок исполнения заявки на вывод

Как утверждает Олег Давыдов, букмекер может установить разный срок исполнения заявки на вывод средств. Вполне возможно, что игрок сделает заявки настолько часто, что в итоге он получит один единый вывод со всех заявок — общую сумму, которая равна или превышает 15 тыс. рублей.

Если игрок вывел последовательно деньги на сумму меньше 15 тыс. рублей и заявка обработана, то к ним уже ничего не суммируется.

«Что касается разницы в сроках заявок, вопрос заключается только в том, как быстро эти заявки обрабатываются. Если игрок уже получил деньги и делает следующую заявку, здесь однозначно каждый из этих выигрышей будет отдельно рассчитываться».

Если же игрок делает несколько выводов и БК в итоге объединяет их в один выигрыш, — такое тоже возможно в зависимости от скорости обработки заявок. Это букмекеру никто не запрещает», — подчеркивает исполнительный директор Первой СРО.

Сами букмекеры отказались давать разъяснение. Обращаем внимание, что есть платежные системы, у которых установлен лимит на вывод в размере 15 тыс. рублей за одну транзакцию. Мы не уверены, что будут проблемы, но предлагаем использовать платежные системы с крупными лимитами на одну операцию вывода.

Клиент БК рассчитывает налог самостоятельно при выигрыше с 4 тыс. до 15 тыс. рублей

Если выигрыш (вывод) составляет от 4 тыс. до менее 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает налог, а клиент должен рассчитать его самостоятельно. Нужно суммировать ВСЕ такие выплаты во ВСЕХ конторах и с получившейся суммы платить налог.

Если же сумма выигранных денег меньше 4 тыс. рублей, то есть вся совокупность выигрышей игрока за год меньше этой суммы, платить налог не нужно.

При этом сумма в 4 тыс. рублей — своего рода льгота по уплате налога. Эти 4 тыс. рублей можно ОДИН раз в год вычесть из ОБЩЕЙ суммы своих выигрышей за год во ВСЕХ БК, по которым букмекеры не удерживали налог.

Например, если клиент БК выиграл 10 тыс. рублей и до этого момента льготой не воспользовался, он вправе уменьшить эту сумму на 4 тыс. рублей. В этом случае клиент БК заплатит налог с 6 тыс. рублей. По последующим выигрышам менее 15 тыс.  рублей ему придется платить налог со всей суммы выплаты.

При этом вопрос порядка расчета базы по выигрышам менее 15 тыс. рублей самим игроком по-прежнему открыт. Официальных разъяснений Минфин пока не дает. Хотя в Первой СРО полагают, что игрок имеет право уменьшать размер своего выигрыша на сумму ставки.

«Нет разъяснения Минфина о том, как клиентам букмекерских компаний самостоятельно считать свои налоговые выплаты. Если бы им четко разрешили уменьшать эти суммы или учитывать их нарастающим итогом, я думаю, что большинство вопросов по самостоятельной уплате налогов было бы снято. Потому что за год налоговая база, которая может возникнуть у игрока, незначительна», — говорит Олег Давыдов.

Получается, что правило о том, что сумма ставки учитывается при расчете налоговой базы, действует только тогда, когда выигрышравен илипревышает 15 тыс. рублей и букмекер выступает налоговым агентом.

Если сумма вывода меньше 15 тыс. рублей, обязанность рассчитать налог лежит на самом игроке. Минфин предполагает, что игрок не может учитывать сумму ввода и платит налог с полной суммы выигрыша (или вычитывает из нее 4 тыс. рублей, но только один раз).

При этом, по словам исполнительного директора Первой СРО, Минфин может давать разъяснения налогового законодательства физическим лицам, более того, налоговый департамент ведомства должен это делать. Обращаться можно, но насколько содержательный будет ответ — сказать трудно, отмечает он.

« букмекеров»: эта тема касается непосредственно игроков, но подвижек по ней нет. Мы предлагаем игрокам писать запросы в Минфин РФ. Возможно, большое количество запросов от игроков подтолкнет министерство к доработкам закона.

Общая рекомендация от Первой СРО: писать обращения понятным грамотным русским языком, избегать резких высказываний, не допускать нецензурной лексики.

Желательно по возможности ссылаться на нормы законодательства. Обращение должно быть конкретным и доходчивым.

Обращение не может быть анонимным: нужно указать ФИО лица, которое подает обращение, контактные данные (телефон и адрес), обращение должно быть подписано и проставлена дата.

Обращения можно подать через сайт Минфина, с использованием специального сервиса в электронной форме: https://www.minfin.ru/ru/appeal/, или на бумажном носителе, лично или почтой.

Если в обращении содержится просьба предоставить ответ в электронном виде, то следует указать адрес электронной почты.

Данные об удержанных налогах

По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен сам рассчитать суммы выигрышей и определить сумму налога, который нужно уплатить в бюджет с выигранных денег.

Все суммы, которые игрок вводит или выводит, можно запросить в ЦУПИСе: взять выписку по депозитам и выигрышам и посчитать. Если налоговый агент рассчитал налог с выигрыша, то по итогам года игрок может обратиться к букмекеру и получить у него справку 2 НДФЛ — как по итогам игры в ППС, так и в онлайн.

Все букмекеры одинаково рассчитывают налог

Олег Давыдов, отмечает, что все букмекеры одинаково рассчитывают налог, поскольку порядок урегулирован законом, а его соблюдение контролирует ФНС России.

Сложные ситуации случаются, если имеет место техническая ошибка – это 99% всех ситуаций, которые видели в Первой СРО. Еще бывает, что игрок просто не понимает, что ему нужно платить налог и куда деваются деньги при выплате.

Деятельность букмекеров контролирует ФНС и СРО, членом которой он является. Вопросы налогообложения относятся к компетенции ФНС России. Игрок вправе обратиться в налоговую или СРО по своему выбору.

Срок рассмотрения обращений в Первой СРО по регламенту не превышает десять рабочих дней, в то время как в ФНС этот срок регламентирован законом и составляет 30 дней.

Уплата налогов

Игрок должен предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Уплата налога в 2019 году произойдет не позднее 15 июля. Поскольку это будет воскресенье, крайний срок переходит на 16 июля 2019 года, говорит юрист «ПЛ» Мария Лепщикова.

Также в конце года букмекер как налоговый агент сдает справки по форме 2–НДФЛ, в которой отражается сумма дохода и удержанного налога, по каждому клиенту в налоговые инспекции по месту учета налоговых агентов.

Если игрок не сдал декларацию, налоговая может начислить НДФЛ по справке или письму, которые предоставил ей букмекер и в которых содержится информация о выигрышах игрока.

Как утверждает Мария Лепщикова, если у игрока есть личный кабинет на сайте ФНС, сумма налога для уплаты отражается в нем. На этом портале можно оплатить налог онлайн. Кроме того, налоговая после начисления НДФЛ передает соответствующие данные на портал госуслуг. На сайте госуслуг также отражаются все налоги и можно оплатить их онлайн.

Источник: https://bookmaker-ratings.ru/kak-platit-nalogi-s-vy-igry-shej-sporny-e-voprosy-i-sovety-igrokam/

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году – Букмекеров

Налоги и ставки на спорт

1 января 2018 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе РФ, согласно которым уточняются налоговая база и принцип исчисления налога по доходам от выигрышей в букмекерских конторах. « Букмекеров» объясняет, в каком случае игрок должен заплатить налог с выигрыша в БК самостоятельно и как ему это сделать.

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).

Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписал президент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.

Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.

При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.

В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.

То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».

Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.

Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.

По выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой

Пример исчисления НДФЛ

Как рассказала г-жа Лепщикова, до 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год).

То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.

Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.

Юрист «ПЛ» приводит пример. Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.

«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки). Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей», — обратила внимание г-жа Лепщикова.

По словам юриста, поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно.

 Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если  игрок выиграл меньше 15 тыс.

рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс.

рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки

Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Как заплатить налог игроку самостоятельно

Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ), заявил г-н Григорьев.

Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.

«Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.

По его словам, декларацию проще всего заполнить и подать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо представить на бумаге непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета. Также можно отправить ее в инспекцию по почте с описью вложения.

Если игрок решил представить декларацию на бумажном носителе, то проще всего ее заполнить с помощью специального приложения, которое ежегодно размещается на сайте налоговой службы, рассказал г-н Григорьев.

Как к изменениям отнеслись букмекеры

Исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов подчеркнул, что, безусловно, все члены СРО следуют новым правилам, поскольку они закреплены в законе, и следовательно обязательны для исполнения.

«Мы допускаем, что на первых этапах возможны единичные ошибки в применении норм права, которые будут своевременно устраняться, также считаем, что новая практика, на наш взгляд, нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении», — заявил он.

Новая практика нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении

В БК «Марафон» считают, что нововведение нельзя назвать положительным, так как оно создает сложности для участников пари в учете подлежащего уплате налога на доходы физических лиц с выигрышей менее 15 тыс. рублей.

«Ранее букмекерские конторы как налоговые агенты удерживали и уплачивали НДФЛ со всех сумм выигрышей, что являлось более удачным (разумным) решением вопроса налогообложения от участия в азартных играх в букмекерских конторах, как для букмекерских контор и участников пари, так и для налоговых органов в плане администрирования», — сказали в БК «Марафон».

Источник: https://bookmaker-ratings.ru/kak-platit-nalog-na-vy-igry-sh-u-bukmekera-v-rossii-v-2018-godu/

✔ Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России

Налоги и ставки на спорт

В этой статье мы затронем важную тему налогообложения в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн.

Отвечая на вопрос, поставленный в заголовке статьи – “Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерских конторах”, сразу ответим – да, нужно, если вы делаете ставки в легальных конторах в России.

Однако в налоговую бежать необходимости нет, за вас налог уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. А теперь разберем подробно, как все происходит.

С 20 января 2014 год в России действует статья налогового кодекса 214.7 – Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, состоящая из двух пунктов:

Налогом облагается лишь сумма выигрыша

Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.

Букмекер определяет налоговую базу во время выплаты, равную разнице между суммой ставки и суммой выигрыша. Например, если игрок делает ставку 1000 рублей по коэффициенту 2,5 и выигрывает 2500 рублей, то налоговая база равна 1500 рублей, из нее и удерживаются букмекером 13 процентов.

Об уплате налога игрока уведомляют при выводе им средств со счета в букмекерской конторе.

Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть. Подробно рассмотрим это на следующем примере:

игрок сделал депозит в размере 1000 рублей и после нескольких ставок выиграл 5000 рублей, теперь на его счету 6000 рублей. Затем он проиграл 2000 рублей и решил вывести со счета оставшиеся 4000 рублей. Несмотря на проигранные 2000 рублей, игрок обязан уплатить налог с выигранных 5000 рублей, то есть 650 рублей.

Это не самый приятный момент в ставках на спорт в российских букмекерских конторах, но универсальной и точной схемы учета всех выигрышей и проигрышей на данный момент нет. В связи с этим, в каждой букмекерской конторе взимается разный налог.

Жесткое и понятное регулирование налогообложения с выигрышей игроков наступит со временем, но сейчас схема не совершенна.

В некоторых букмекерских конторах игроки платят 13 процентов с выигрышей, в других – 13 процентов с разницы между суммой депозита и суммой вывода.

Есть случаи, когда букмекер удерживает налог менее 1 процента или не удерживает вообще (БК Фонбет).

Такая же путаница присутствует и в наземных пунктах приемов ставок, каждый букмекер рассчитывает ставки по разному.

Букмекерские конторы, которые заинтересованы в привлечении большего количества игроков, несмотря на налог, придумывают его разнообразные возмещения, например, возврат суммы налога бонусами на счет игрока (888.ru).

Может создаться впечатление, если игрок платит налоги с выигрышей у букмекера, а букмекер не платит налоги с проигрышей игрока – что это нечестно. Но это не так.

Каждый легальный российский букмекер оплачивает фиксированный налог на каждый пункт приема ставок и каждый процессинговый центр.

Кроме этого, букмекерские конторы с постоянной периодичностью перечисляют средства на развитие отечественного спорта – это одно из условий приема ставок на российский спорт. Также, услуги ЦУПИС для букмекеров не бесплатны, они зависят от объема и количества принятых ставок.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки, делающие ставки в российских букмекерских конторах, и с которых был удержан налог с выигрышей, имеют право получить официальную справку об этом – по форме 2-НДФЛ:

Пример заполнения бланка

Для этого нужно составить письменное заявление с указанием всех данных, уточнить период налогообложения и направить заявление по юридическому адресу букмекера или через сайт Федеральной налоговой службы.

Если игрок делал ставки и платил налог в нескольких букмекерских конторах, то ему следует подготовить отдельные заявления для каждого букмекера.

Когда не нужно платить налог

Если за налоговый период сумма всех выводов игрока до 15 000 рублей составляет меньше 4 000 рублей, то ему не потребуется платить налог. Это называется налоговой льготой.

На налоговую льготу имеет право каждый игрок в российских букмекерских конторах, и даже если сумма его выводов составил в разы больше, то именно 4 000 рублей не будут облагаться налогом.

Чтобы быстро понять сумму всех выводов за налоговый период, можно запросить выписку в ЦУПИС.

Когда налог взимается букмекером

Если при выводах до 15 000 рублей оплата налогов лежит полностью на ответственности игрока, то при большем выводе это за него сделает букмекер. В этом случае самому платить налог не потребуется, это касается и онлайн-ставок и ставок в наземных пунктах приемов ставок.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

  • В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и  32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
  • В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
  • В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
  • В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
  • Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.

Совет от Superbet

Как бы не было жалко платить налог с выигрыша на ставках на спорт – это будет правильным решением в 2019 году. В конечном итоге ФНС все равно получит данный от букмекерских контор и начислит его сама с возможными штрафами.

Источник: https://ru.superbet.ru/taxes-in-sports-betting/

Как платить налог на выигрыш у букмекера в 2019 году. Пошаговая инструкция

Налоги и ставки на спорт

Игроки на ставках должны платить налог с выигрышей, превышающих 4 тыс. рублей. Когда нужно самостоятельно заниматься подсчетами и уплатой, а когда за вас это сделает букмекер? Можно ли не платить налог совсем? Можно ли минимизировать налог? Отвечаем на все вопросы сразу.

Налоговая взимает НДФЛ в размере 13% для резидентов и 30% для нерезидентов — например, иностранных туристов. Формула такова: из суммы, которую вы выводите с аккаунта в букмекерской конторе, вычитают сумму депозита — и с получившейся цифры государство удерживает налог. Но происходит так не всегда. Об этом — ниже.

Возможные варианты

Сейчас есть три варианта развития событий. Все зависит от сумм, которыми вы рискуете и которые выводите из букмекерской конторы:

1. Налог платить не надо вообще.

2. Налог придется рассчитать и уплатить вам.

3. Налог рассчитает и удержит букмекер.

Когда не надо платить налог на выигрыш

Первым делом вам надо учесть все выводы на сумму менее 15 тыс. рублей за год. Припомнили? Если сумма этих выводов составила менее 4 тыс. рублей, выдохните. Вам ничего не нужно платить государству. Налог с таких выигрышей не удерживают.

Полезный совет: выписку по всем выводам за год можно запросить в ЦУПИС.

Когда налог на ставки надо заплатить самому

Снова вспомните все выводы из букмекерских контор менее чем на 15 тыс. рублей. Сумма превышает 4 тыс. рублей? Тогда с нее нужно заплатить налог в 13%. При этом пока открыт вопрос о том, можно ли игрокам в этом случае вычитать сумму депозитов из своего выигрыша. Предположительно нет, но официальных разъяснений Минфин на этот счет не давал.

Что дальше? До 30 апреля 2019 года нужно задекларировать свои доходы в налоговой инспекции, а заплатить налог придется до 15 июля 2019 года. Это можно будет сделать онлайн в личном кабинете на сайте ФНС или на портале «Госуслуги».

Что будет, если вы не подали декларацию? Скорее всего, ФНС все равно обяжет вас уплатить налог.

Ведь в налоговой все равно получат данные от букмекеров.

Когда налог рассчитает и удержит букмекер

Если ваш выигрыш составил 15 тыс. рублей или больше, можете не переживать: за вас все сделает букмекер. Работает это так: вы делаете запрос на вывод со счета букмекера. Получаете сумму за вычетом налога. Делаете вы ставки онлайн или в ППС, не имеет значения.

Налоговая база = выигрыш — депозит

Обратите внимание: выигрыш — это сумма вывода, а не разница между выводом и депозитом!

Пример: Вы внесли депозит на сумму 10 тыс. рублей. Сделали 10 ставок по 1000 рублей каждая. Сыграло три: одна с коэффициентом 15,0, вторая — с коэффициентом 7,0, третья — с коэффициентом 6,0. Семь проиграли. На счету у вас 28 тыс. рублей.

Вы решили вывести эту сумму. В таком случае 13% возьмут с разницы между суммой вывода и депозитом. Это 18 тыс. рублей. 13% от этой цифры — 2340 рублей. То есть на руки вы получите 28 000 — 2340 = 25 660 рублей.

Если между запросами на вывод вы внесете несколько депозитов, букмекер суммирует их при расчете налога. Но если вы сделали один депозит, а затем несколько заявок на вывод, сумму депозита вычтут только из первой.

Со второй и последующих заявок вычтут полноценные 13%. Пока вы снова не внесете депозит.

Пример: вы внесли депозит в 5 тыс. рублей. Потом внесли еще 5 тыс. рублей. Ваши ставки успешны, на счету в букмекерской конторе уже 20 тыс. рублей.

При расчете налога от 20 тысяч отнимут 10, а не 5.

Если сумма вывода меньше депозита, платить налог не нужно. Но если затем вы сделаете еще один запрос на получение денег, его будут облагать налогом без всяких вычетов.

Пример: вы внесли 50 тыс. рублей. Через какое-то время решили вывести 20 тыс. рублей. С вас ничего не возьмут (сумма вывода меньше депозита). Затем вы поставили на вывод еще 30 тыс. рублей, и вот с них уже удержат 13%. При этом вы вывели столько же, сколько внесли. Если бы вы вывели сразу всю сумму, налог с нее не удержали бы.

Вывод: лучше выводить деньги реже, но крупными суммами. Так выгоднее.

Букмекер компенсирует налог?

Букмекеры строго соблюдают требования законодательства, они не должны вам ничего компенсировать.

Некоторые компании действительно компенсируют налог игрокам бонусами или фрибетами. Это просто рекламные акции по привлечению клиентов. Сейчас они есть, но могут и закончиться.

Бонус

Один раз за год вы можете воспользоваться налоговой льготой и уменьшить сумму своих выигрышей на 4 тыс. рублей.

Пример: Если сумма выигрышей, с которых не удерживал налог букмекер, составила 20 тыс. рублей, вам нужно заплатить 13% только от 16 тыс. рублей. То есть 2080 рублей. 13% от 20 тыс.

рублей — это 2600 рублей. Разница в нашем примере — 520 рублей. Не так и много, но всё же приятно.

Источник: https://www.championat.com/bets/article-3720841-kak-platit-nalog-s-vyigrysha-u-bukmekera-instrukcija-dlja-igrokov-na-stavkah.html

Хочу заплатить налоги за выигрыш у букмекера. Как правильно это сделать?

Налоги и ставки на спорт

Подскажите, как быть с налогами на выигрыши в тотализаторах? Например, если это исключительно онлайн-площадки для ставок на киберспорт, а деньги от выигрыша выводятся на карту российского банка. Нужно ли как-то подтверждать суммы выигрыша при расчете налогов или же это все на совести налогоплательщика?

Андрей

Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.

В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС», потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.

Список легальных букмекеров есть на странице СРО.

В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка», «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин», «Тенниси» и «Мостбет»В «Ассоциацию букмекерских контор» входят: «Бинго бум», «Зенит», «Балтбет», «Марафон», «Фонбет», «Олимп» и «Леон»

Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р. Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р, а снимаете после игры 36 000 Р, ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р. Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р: 36 000 Р − 16 000 Р.

Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р) × 0,13 = 2600 Р. На карту вы получите 33 400 Р: 36 000 Р − 2600 Р. Налоговая база — 20 000 Р.

Если снимаете только 16 000 Р, налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р. Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р, получите их за вычетом 13% — 17 400 Р. То есть в сумме получатся те же 33 400 Р, но за два раза.

Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.

В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р. Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р, а от 16 000 Р. Тогда с вас возьмут только 2080 Р.

На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р, конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.

Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р. Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.

Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.

Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.

За 2018 год я снимал больше 15 000 Р у букмекеров «Марафон» и «Фонбет». В 2019 году справки 2-НДФЛ этих контор появились в моем личном кабинете на сайте ФНС

Если играете у разных букмекеров, может получиться, что ничего не выиграете, но заплатите налог государству.

Одному букмекеру Олег отнес 16 000 Р, успешно играл, увеличил счет до 36 000 Р и заказал их на выплату. Прибыль Олега — 20 000 Р. Одновременно в другой конторе Олег проиграл 25 000 Р. Общий убыток Олега — 5000 Р. Но первый букмекер вычел налог и отдал Олегу 33 400 Р. Получилось, что Олег проиграл 5000 Р и еще заплатил в казну 2600 Р.

Олег внес 5000 Р. Играл успешно и увеличил сумму до 10 000 Р. Прибыль — 5000 Р. Олег снял эти деньги. Теперь его выигрыш — а с точки зрения налоговиков доход — это 10 000 Р. Олег — не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 Р — 1300 Р. Итого прибыль Олега — 3700 Р: 5000 Р − 1300 Р.

Если букмекеры не делали вычет в 4000 Р, игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 Р, но только один раз за год.

Допустим, Олег из нашего примера больше не снимал в этом году выигрыши до 15 000 Р. Тогда он уменьшает свою налоговую базу: 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. Остается заплатить 13% от этой суммы: 6000 Р × 0,13 = 780 Р.

Налоговый период — календарный год. Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству. Если не можете восстановить, сколько именно снимали, обратитесь в СРО: у них это учтено.

Налог с выигрышей до 15 000 Р = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000 Р) × 0,13

За год Олег выигрывал и снимал у разных букмекеров пять раз: 20 000 Р, 30 000 Р, 3000 Р, 7000 Р и 10 000 Р. Из выплат в 20 000 Р и 30 000 Р налог вычтут конторы — Олегу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются три выплаты на общую сумму 20 000 Р. Олег вычитает 4000 Р и платит 13% от 16 000 Р — это 2080 Р.

Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2018 года декларацию сдают до 30 апреля 2019 года.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Подтверждать задекларированную сумму документами не нужно: ФНС контролирует деятельность букмекеров и может все проверить.

Заплатить положено до 15 июля. Прочитайте, как правильно платить НДФЛ.

Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.

В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Роскомнадзор заблокировал нелегального букмекера

Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них.

Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена.

Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.

С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности.

По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон.

Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.

Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.

Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.

И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.

Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/totalizator/

Адвокат24
Добавить комментарий