Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Как узнать задолженность по налогам ИП — Эльба

Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

Причины возникновения задолженности по налогам

Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:

  • неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
  • ошибиться при заполнении декларации,
  • неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

  • планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
  • тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

2. Запросить справку в налоговой

Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

Есть специальная форма запроса. Скачать форму

Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

Форма справки

3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

Сайт ФНС

На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

Портал госуслуг

Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

База данных исполнительных производств ФССП

В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

  • вы допустили ошибку в декларации,
  • вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
  • в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
  • налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

В этой ситуации нужно действовать так:

  1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
  2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
  3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

  • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
  • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

  • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
  • Сумму долга.
  • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
  • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

  • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
  • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
  • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
  • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
  • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
  • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Статья актуальна на 06.06.2018

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/287/dolg-po-nalogam-ip

Как закрыть ИП с долгами по налогам и Пенсионному фонду

Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Многие коммерсанты, когда предпринимательские дела не приносят никакой выгоды зачастую задаются вопросом о закрытии ИП.

Для одних эти намерения возникают по причине отсутствия постоянного хорошего дохода, открытия юридического лица с партнером, другие уходят на государственную службу или находят высокооплачиваемую работу.

Но, в основном, закрывают предприниматели свое дело по причине нерентабельности и долгов.

При наступлении последней причины и возникают сложности. Закрыть ИП с долгами путем подачи заявления в регистрирующий орган и не платить налоги не получится. Следовательно, придется погасить задолженность перед государственным бюджетом.

  С некоторых пор налоговая инспекция предоставляет в порядке межведомственности сведения в Пенсионный фонд, поэтому на практике налоговая не отказывает в регистрации закрытия предпринимательства с долгами.

Ведь все обязательства перед кредиторами «висят» на предпринимателе и после ликвидации, так как переходят непосредственно на физическое лицо. Важно отметить, что источником оплаты неисполненных обязательств и денежных долгов будет именно личное имущество бывшего индивидуального предпринимателя.

При этом камеральные проверки осуществляемой деятельности проводятся еще в течение 3 (трех) лет после регистрации прекращения статуса ИП, а доначисление налогов по работе производится налоговиками бессрочно.

Таким образом, избавится от долгов можно лишь посредством их оплаты. Можно и объявить себя банкротом, но как известно, данная процедура весьма дорого стоит. Единственная выгода объявления себя в стадии банкротства – это рассрочка оплаты долговых обязательств.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Завершить деятельность физического лица-предпринимателя с долгами по налогам можно и в тогда, когда данное лицо объявит себя банкротом. После этого инициируется процедура банкротства, далее рассчитывается сумма всех обязательств и долгов. В первую очередь удовлетворяются интересы работников и государства, только потом удовлетворяются требования кредиторов.

 Если предоставить подобное заявление с приложением графика удовлетворения требований и погашения задолженности в суд, то обычно данная просьба принимается судебной инстанцией.

Следовательно, с точки зрения возможности рассрочки, судебная процедура может быть выгодна, если кроме задолженности перед государственным бюджетом и пенсионным фондом другие финансовые обязанности у коммерсанта отсутствуют, но нет и реальной возможности единоразово погасить имеющиеся обязательства перед государственной казной и есть острая необходимость закрыть ИП путем подачи регистрационных документов в налоговую инспекцию.

Если есть долги, а возможность их погасить отсутствует, то прекращение происходит по аналогичной процедуре удовлетворения требований контрагентов при банкротстве юридических лиц.

Вместе с тем, на должника налагаются и все расходы за проведение процедуры банкротства, включая затраты по проведению этих процессов, а также вознаграждение арбитражному управляющему (процедура банкротства поэтому в редчайших случаях выгодна предпринимателям; к подобному способу завершения деятельности предпринимателя следует прибегать весьма аккуратно).

Самый простой способ прекращения статуса индивидуального предпринимателя осуществляется посредством предоставления заявления унифицированной формы Р26001 в регистрирующий орган (налоговую инспекцию по месту регистрации). Форму можно получить в налоговой инспекции, либо найти в интернете или на сайте ФНС nalog.ru. За закрытие ИП оплачивается госпошлина в размере 160 рублей (реквизиты можно взять в местной налоговой инспекции).

 На вопрос «нужно ли заверять заявление о закрытии ИП Р26001?» ответим следующее.

Если представлять заявление как почтовую корреспонденцию или приносить через представителя, то подпись следует заверять нотариально (ставить подпись на листе о заявителе формы нужно лишь в присутствии нотариуса).

Можно подать заявление лично либо через многофункциональный центр, тогда подпись заявителя заверяется работником инспекции или МФЦ при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Если Вы желаете прекратить деятельность предпринимателя с долгами, то следует предпринять некоторые меры предосторожности, чтобы согласно инструкциям, действующим в 2013 году, ИФНС не смогла отказать в прекращении деятельности ИП.

Алгоритм закрытия ИП с долгами

  1. Сдать обязательную отчетность в инспекцию по месту налогового учета ИП и в Пенсионный фонд, а также, Фонд социального страхования (отсутствие сданной отчетности в государственные органы является основанием для начисления пеней за просрочку сдачи, и, как следствие – основание для отказа в регистрации прекращения статуса индивидуального предпринимателя);
  2. Оплатить госпошлину 160 рублей через банк;
  3. Заполнить заявление и, при необходимости, заверить его у нотариуса (понадобится и доверенность на представителя, если будете сдавать через доверенное лицо);
  4. Получить документы о закрытии через 5 рабочих дней после сдачи (лист записи о прекращении физическим лицом предпринимательской деятельности и уведомление о снятии с учета);

Платить ли задолженность в Пенсионном фонде РФ после закрытия ИП?

Обязательно платить, ведь прекращение статуса предпринимателя не списывает долги коммерсанта перед государственным бюджетом, а значит, платить задолженность в ПФР придется в любом случае.

Если проигнорировать данное мероприятие, то Пенсионный фонд может не только взыскать долги по решению суда, но и взыскать через службу судебных приставов сумму долга и Вам придется вдобавок оплачивать судебные издержки и исполнительный сбор.

Вы можете полностью доверить нам проведение процедуры ликвидации ИП с долгами в г. Москва путем заказа сопровождения данного мероприятия под ключ.

Источник: http://ur-moscow.ru/articles/1-zakrytie-ip-s-dolgami-poshagovaya-instruktsiya/

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по номеру ИНН?

Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Для ИП налоговые долги чреваты личной ответственностью, для ООО – блокировкой расчетных счетов и, соответственно, невозможностью полноценной деятельности. В 2019 году из-за внедрения нового программного обеспечения в налоговых узнавать задолженность через операторов телекоммуникационной связи стало сложнее. Иногда проще использовать альтернативные способы.

Когда нужно проверить задолженность ИП и ООО по налогам?

Из-за того, что страховые взносы администрируют налоговики, задолженность по их сумме, обязательной к уплате для каждого индивидуального предпринимателя, учтена в лицевой карточке налогоплательщика.

Обратите внимание!

Задолженность по обязательным страховым взносам возникает даже тогда, когда индивидуальный предприниматель не ведет деятельность.

Аналогичная ситуация со специальными режимами налогообложения – ПСН и ЕНВД. При их применении задолженность, как и по обязательным страховым взносам, возникает вне зависимости от наличия деятельности.

Процесс учета платежей индивидуальных предпринимателей сильно зависит от человеческого фактора, особенно если предприниматель – начинающий, но при этом предпочитает вести все свои дела самостоятельно, а не передать их на аутсорсинг. Здесь возможны и ошибки в реквизитах, и пропуск сроков, а, следовательно, начисление пени со стороны налоговой.

Аутсорсинговые компании, которым передан бухгалтерский учет ИП и организаций, обычно сверяют платежи с налоговой регулярно. Штатные бухгалтеры – лишь когда возникают форс-мажорные обстоятельства, например:

  • частичная блокировка расчетного счета (помимо уменьшения оборотных средств, это обстоятельство не позволяет открывать расчетные счета в других банках);
  • невозможность участия в тендере без справки об отсутствии налоговой задолженности.

Также юридическое лицо вправе запросить сведения о благонадежности и в ИФНС контрагента, чтобы не попасть под встречную проверку, если он окажется должником.

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по ИНН: все способы

Если речь не идет о стороннем юр лице, то способы поиска информации о задолженности вполне стандартны.

В отделении ФНС

Индивидуальный предприниматель может получить нужные ему сведения при личном обращении в свою ИФНС. Теоретически такой способ подходит и для юридического лица. Бухгалтер обычно не жалеет своего времени на дорогу и очереди, когда необходимо срочно разблокировать частично замороженный расчетный счет.

Из-за внедрения с начала этого года новой версии программного обеспечения ИФНС налоговая база все чаще «виснет». Чтобы не признавать этот факт, инспекторы нередко заявляют представителю юр лица, что доверенности недостаточно, необходим запрос.

На сайте налоговой службы

Если проверка задолженности плановая, то целесообразно провести ее в режиме онлайн. Эта возможность есть даже у тех, кто не передает отчетность по телекоммуникационным каналам связи: достаточно завести себе личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого:

  • нажмите на ссылку lkip.nalog.ru (см. рис. 1)
  • пройдите регистрацию.

Способы регистрации зависят, каким образом вы будете подтверждать себя:

Рис. 1

Такой способ нередко называют проверка ИП на сайте налоговой по ИНН, поскольку для входа в личный кабинет необходимо набрать ИНН.

Если же использовать ИНН в сервисе Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации, то максимум, что можно получить – это выписки из реестра ЕГРЮЛ/ЕГРИП, например, для проверки ОГРНИП.

На «Госуслугах»

Поиск через сервис госуслуг доступен только для юр лиц:

Организация может использовать ссылку https://www.gosuslugi.ru/10002/1 и далее следовать алгоритму, размещенному на сайте:

Основная сложность при регистрации для юр лица в том, что у руководителя или представителя должна быть подтвержденная учетная запись физического лица на Госуслугах. Обычные проблемы с руководителем (его доверенным лицом):

  • нехватка времени (желания) для личного посещения одного из Центров обслуживания;
  • потеря карточки СНИЛС (она необходим для регистрации наряду с паспортом).

Получение кода подтверждения личности по Почте России отнимает немало времени, а узнать сумму налога для оплаты, чтоб налоговики разблокировали счет, необходимо, как правило, срочно.

На сайте судебных приставов (ФССП)

Наша компания своевременно отслеживает возникновение налоговой задолженности у клиентов и принимаем меры по ее ликвидации. Нередко к нам приходят клиенты, когда ИФНС уже обратилась за помощью к судебным приставам. Учет нередко запущен, и для поиска мы вынуждены использовать сервис http://fssprus.ru/iss/ip.

Как оплатить задолженность по налогам ИП?

Помимо обычных способов уплаты, для ИП возможны способы оплаты онлайн, например, через сайт по этой ссылке https://service.nalog.ru/payment/

Рис. 6

Если онлайн оплата не подошла, выбирайте наличный расчет. Сформированный при этом платежный документ доступен для распечатки и сохранения в формате PDF:

Несмотря на то, что портал Госуслуг не обеспечивает поиск налоговых долгов по ИП, погасить их он все же позволяет. Если выбрать портал как способ оплаты на сайте ФНС (см. рис. 6), то откроется такое окно:

Самый доступный способ оплаты – банковской картой. Иногда необходима дополнительная авторизация по банковскому смс-паролю.

Еще один сервис, предлагающий заплатить налоги, – Сбербанк Онлайн, предусматривающий в качестве получателей ФНС, если пройти цепочку Переводы и платежи / Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюджетные платежи / Налоги, патенты на работу / Поиск и оплата налогов ФНС:

По исполнительным производствам можно оплатить непосредственно на портале судебных приставов:

Последствия неуплаты долгов

Кроме начисления пени и даже 20-процентного штрафа (за неуплату НДФЛ), принудительного взыскания, в том числе через приставов, налоговая задолженность чревата и другими негативными последствиями. Например, частичная блокировка счета может привести к тому, что, желая разблокировать счет, вы:

  • отправите в банк платежные поручения на оплату, а налоговая при этом спишет долги через инкассо;
  • оплатите долг через третье лицо, а платеж затеряется, и его розыск потребует уйму времени.

Именно после таких проблем, возникших из-за неверных действий бухгалтеров, собственники компании принимают решение передать ведение бухгалтерского учета на аутсорсинг. К тому же, в отличие от штатного бухгалтера, риски работы наших специалистов застрахованы, и клиент может рассчитывать на компенсацию.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/kak-uznat-zadolzhennost-ip-i-ooo-po-nalogam-po-nomeru-inn/

Как закрыть ИП с долгами самостоятельно – пошаговая инструкция по ликвидации

Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Здравствуйте! Существует масса поводов для ИП прекратить свою предпринимательскую деятельность. Порой эти причины достаточно веские, чтобы закрывать ИП даже с долгами. В широком смысле ликвидация может быть добровольно или принудительной — в зависимости от инициатора (сам предприниматель или суд), но в обоих вариантах есть и частные случаи. Об этом мы и поговорим в данной статье!

Возможные причины закрытия

Приведем в качестве примера наиболее распространенные ситуации:

  1. Личное решение предпринимателя. Под этим пунктом кроется масса ситуаций — от потери интереса к делу до переезда в другой город или перемен в личной жизни ИП. Вы не обязаны нигде указывать причину закрытия, если делаете это по собственному желанию.
  2. Банкротство. Когда долгов становится слишком много, и ИП понимает, что не обладает достаточным объемом средств для их погашения, самым верным решением становится ликвидация ИП через признание себя банкротом.
  3. Принудительная ликвидация по решению суда (в качестве меры за серьезные нарушения и долги).
  4. Потеря гражданства или признание недействительным документа, разрешающего иностранному гражданину проживать и вести деятельность на территории РФ.
  5. Смерть индивидуального предпринимателя.

Особенности закрытия ИП с долгами

Индивидуальные предприниматели рано или поздно прекращают свою деятельность, тогда и начинается процедура ликвидации или, другими словами, – закрытия ИП.

Ликвидация ИП может быть добровольной или принудительной, в любом случае процедура эта довольно простая и быстрая. Однако если при этом у ИП остаются неоплаченные долги перед фондами, сотрудниками или партнерами, возникают дополнительные вопросы и сомнения — все ли пойдет так гладко, как хотелось бы?

Пошаговая инструкция ликвидации ИП с долгами

Для закрытия деятельности ИП, имеющего долги, придется выполнить ряд действий:

Шаг 1: Закрыть задолженности по налогам и сдать отчеты. Заявление на ликвидацию ИП не примут, если на этот момент у вас остались долги перед налоговой.

А вот с долгами перед ПФ и ФСС, согласно законодательству на 2016 — 2019 год, можно расплатиться уже после ликвидации ИП. Налоговая не имеет права требовать с вас справку о погашении долгов перед фондами.

Но и остаться неоплаченным этот долг не может, и при необходимости он будет подан на взыскание через суд. То же самое относится и к долгам перед наемными сотрудниками и партнерами.

Шаг 2: Оплатить в любом отделении Сбербанка госпошлину за ликвидацию (160 рублей).

Шаг 3: Собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган:

  • Паспорт и копии его страниц;
  • Копии свидетельства о регистрации ИП, ИНН, свидетельства о постановке на учет в налоговую и выписки из ЕГРИП (с указанием ОКВЭД);
  • Нотариально заверенное заявление о закрытии бизнеса (форма Р26001);
  • Квитанция об оплате пошлины.

Обратите внимание, что подавать заявление о ликвидации ИП нужно в то же отделение, где вы проходили регистрацию как индивидуальный предприниматель, а не туда, где стояли на учете. Отнесли документы можно лично, через доверенное лицо (в этом случае понадобится нотариально заверенная доверенность) или заказным письмом с описью и объявленной ценностью.

Шаг 4: Нет необходимости уведомлять о прекращении деятельности ПФР и ФСС, они получат сообщение автоматически из налоговой. Но при желании можно перестраховаться и отправить им оповещение в свободной форме, так как утвержденных бланков на этот случай не предусмотрено.

Шаг 5: Через пять рабочих дней вернуться в налоговую за справкой о прекращении коммерческой деятельности и выпиской из ЕГРИП.

Шаг 6: Закрыть расчетный счет в банке (если он был) — для этого прийти в отделение банка и написать заявление.

Шаг 7: Если перед подачей заявления в налоговую вы не сдали все декларации, то сделать это, а также подать итоговую налоговую декларацию за календарный год необходимо не позже, чем через 5 дней после подтверждения налоговой закрытия ИП. За оставшиеся недомолвки перед налоговой вам могут быть начислены пени и штрафы.

Непогашенные задолженности грозят для ИП увеличением долга, иском в суд и взысканием (иногда с распродажей имущества).

Например, если у ИП остается долг перед Пенсионным Фондом, он обязан выплатить его даже после ликвидации бизнеса. ПФР имеет право взыскать задолженность через судебных приставов, тогда вам придется заплатить еще плюс 7% от долга.

Когда можно снова открывать ИП

Если вы закрыли ИП по собственной инициативе и уже расплатились со всеми долгами, то в любой момент можете заново регистрировать новый бизнес. Что касается принудительной ликвидации, то срок запрета на ведение предпринимательской деятельности указывается в решении суда.

Банкротство как способ ликвидации ИП с долгами

Если у предпринимателя недостаточно средств для погашения всех задолженностей (общая сумма которых по закону должна быть не менее 500 000 рублей), а ликвидация ИП от обязательств по долгам не избавляет — об этом мы уже говорили ранее — то вместо закрытия ИП целесообразнее заявлять о банкротстве.

Это совершенно разные процедуры, и в случае с банкротством подавать пакет необходимых документов придется в арбитражный суд, который уже сам в дальнейшем передаст информацию в налоговую, и ИП будет ликвидировано автоматически. Заново стать ИП вы сможете не раньше чем через пять лет.

В заключение еще раз отметим, что ликвидировать ИП с долгами можно, и сделать это довольно легко. Все задолженности — кроме долга по налогам — можно погасить уже после ликвидации ИП, но в случае отклонения от уплаты бывшему ИП грозят пени и судебные разбирательства.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakryt-ip-s-dolgami/

Бухгалтерия для ИП | Бизнес Сфера

Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Открывая свое ИП, не обойтись без работы с цифрами и бумажками. Ведение бухгалтерии может показаться на первый взгляд сложным делом, но если во всем разобраться — будете чувствовать себя как рыба в воде.

Для начала нужно определиться с системой налогообложения, а также со способами ведения учета.

В некоторых ситуациях человек может открыть ИП, но не вести деятельность, но ему все равно надо будет создать нулевую отчетность ИП. 

Особенности бухучета для индивидуальных предпринимателей

Регистрируясь в качестве ИП, люди не до конца понимают всю ответственность за свою предпринимательскую деятельность. Да, отчетность, расчеты и бумажная волокита — это нудно, скучно и не интересно. Тем не менее, несоблюдение налогового законодательства предусматривает ответственность по закону.

Ошибки, не вовремя поданные декларации о доходах и наплевательское отношение к бухучету может привести к большим штрафам и пеням. Бизнесмен рискует не только товаром и репутацией, последующей испорченной кредитной историей, но и своим личным имуществом.

Вот поэтому очень важно подойти к ведению бухгалтерии со всей ответственностью.

При неправильной организации бухгалтерского учета налоговая может начислить за ошибки огромные пени. Вся ирония в том, что узнаете вы об этом не сразу, а штрафы будут копиться и дальше.

Стоит отметить, что после закрытия ИП долги и пени не аннулируются, а продолжают расти. Если вовремя их не погасить, они могут достигнуть колоссальных размеров.

В некоторых случаях это все приведет к принудительному взысканию коллекторами или к возбуждению уголовного дела. 

Согласно 198 статье Уголовного кодекса РФ, при задолженности по налогам в течение трех лет, если сумма составляет больше 600 тысяч рублей, то физическое лицо могут привлечь к уголовной ответственности. Еще более суровые меры применяются к лицам с задолженностью, превышающей 1800 000 рублей. 

Хотя все это звучит очень печально, не стоит бояться. Есть и хорошие новости. Размер назначенных обязательных к выплате штрафов можно уменьшить через суд. В некоторых случаях судьи идут на встречу горе-предпринимателям, принимая во внимание тяжелое положение ИП. 

Вторая хорошая новость — санкции в отношении ИП намного ниже, чем в отношении ООО. Размер наказания для юридического лица и индивидуального предпринимателя очень сильно различается. 

В профессиональном плане у ИП не существует бухучета, так как не требуется делать бухгалтерские подводки, сводить балансы, проводить сложные математические расчеты. Но учитывать доход и расход все же нужно.

Особенности организации учета зависят от системы налогообложения.

  Подбор бухгалтера требуется, когда у ИП наблюдается большой оборот денежных средств в результате деятельности, а также при наличии наемных работников. 

Любой ИПшник должен вести книгу учета доходов и расходов, а также платить обязательные взносы в ПФР — пенсионный фонд. 

Как вести бухгалтерию на общей системе налогообложения

Общая система налогообложения считается самой трудоемкой, сложной и запутанной. Ведение бухгалтерии тоже сопряжено с различными проблемами.

Предприниматели по разным причинам остаются на этой системе — иногда того требует конкуренция, в других случаях — обычная невнимательность.

В тех сферах, где спрос ниже предложения, потребители предпочитают работать с налогами на добавленную стоимость. На общей системе предприниматель и становится таким клиентом. 

ИП на общей системе должен грамотно вести книгу учета доходов и расходов, оплачивать НДС, заполнять книги покупок-продаж, вносить соответствующие данные в предназначенный для этого журнал.

Если у ИП есть наемные работники, следует производить кадровый учет: самостоятельно платить налоги за физлиц (НДФЛ), то есть по закону 13% от дохода, который приносит та или иная деятельность. Из полученного дохода ИП вычитает расходы, которые можно подтвердить документами.

Можно также вычесть без какого-либо подтверждения расходы в размере 20% от суммарного дохода. В связи с ведением бизнеса можно уменьшить налог, если вычесть из общего дохода обязательные взносы, госпошлины и уплаченные налоги, учитывая, что это связано с бизнесом. 

Уменьшить доход можно на добавленную стоимость в 18%, местные налоги (если в регионе это предусмотрено законом), страховые взносы за себя и за работников, НДФЛ. 

Предоставлять данные в налоговую необходимо каждый квартал до 25 числа следующего месяца. По НДФЛ — до 30 апреля следующего года. Если в ИП присутствуют наемные работники, следует отчитаться перед налоговой и внебюджетными фондами и за них тоже. 

Нужна ли бухгалтерия при работе на УСН и патенте? 

Чаще всего ИП работают на так называемой упрощенке (УСН). Упрощенная система налогообложения считается самой удобной и доступной для понимания даже новичку. Вместо всех налогов индивидуальный предприниматель платит единый налог. Важно разобраться с кем, как рассчитывается обычная и нулевая отчетность ИП на УСН (когда ИП есть, а деятельности — нет).

Система налогообложения «доходы» совсем простая — там необходимо отсчитывать 6% от денег, суммарно поступивших на счет ИП. С «доходами минус расходы» все немного сложнее.

Во-первых, ставка возрастает до 15%, но эти 15% высчитываются от разницы между средствами, которые поступили за проданные товары и оказанные услуги и средствами, которые были изначально на эти товары-услуги потрачены.

В расходы также включаются средства, которые тратятся на ведение бизнеса. При этом, нужно обязательно сохранять все чеки для отчетности. 

Предприниматель должен заполнять КУДиР — вносить туда все доходы и расходы, а также каждый год предоставлять в налоговую отчетность по строго установленной форме. Все отчеты сдаются до 31 марта следующего года. Следует также уплачивать каждый квартал до 25 числа авансовые платежи по упрощенке. 

Работать на патенте могут далеко не все предприниматели. Существует перечень видов деятельности, которые позволяют использовать эту систему. Трудоустроенных работников не должно быть больше 15 человек.

Для бухучета ПСН нужно только вести  книгу доходов и расходов, а также оплачивать сумму налога по фиксированному проценту. Отчетность в налоговую предоставлять в этом случае не нужно.

Патентная система налогообложения считается одной из самых простых, но она подразумевает узкую сферу деятельности. 

Если ИП нанимает сторонних работников для какой-либо деятельности, нужно в обязательном порядки вести кадровый учет, оплачивать с их зарплаты все налоги, вносить фиксированную оплату во все внебюджетные фонды. 

Бухгалтерия на ЕНВД И ЕСХН

Предприниматели, которые работают на ЕНВД, могут даже не вести КУДиР. Отчетность в налоговую нужно все так же предоставлять каждый квартал, платить до 20 числа месяца отчетности рассчитанный налог. 

Предпринимателям на ЕСХН сложнее: книгу доходов и расходов вести нужно, но при этом платить налоги только дважды в год. Отчет в налоговую сдается до 31 марта следующего года. 

Обязательные платежи в ПФР и ФОМС такие же, как и для других систем налогообложения. Если у ИП есть наемные работники, за них тоже придется отчислять налоги и сдавать отчетность. Также компании может потребоваться штатный бухгалтер по расчету заработной платы.

Нулевая отчетность ИП 

Если в течение налогового периода у ИП отсуствует предпринимательская деятельность, то есть деньги не проходят по счетам или по кассе, создается нулевая отчетность ИП. Ее следует сдавать в тот же промежуток времени, что и обычную. Для каждой системы налогообложения свои сроки сдачи отчетности, нулевая сдается в те же временные рамки. 

Что делать, если я не бухгалтер и быть им не хочу? 

Ведение бухгалтерии — не сложное, но очень выматывающее занятие. Разбираться с законодательством и высчитывать налоги понравится не каждому. Нужно учитывать требования в сфере налогообложения, исходить из кадров в ИП, вовремя предоставлять отчетность.

Все это отнимает время, нервы и, временами, деньги. Может возникнуть ситуация, когда предприниматель сам накосячил в расчетах, сдал неправильные данные, а потом заплатил лишнего.

Бухгалтерские услуги понадобятся тем, кто не хочет разбираться в особенностях взаимодействия с госорганами, а также крупным предпринимателям, у которых проходит большой оборот средств и имеются наемные рабочие.

При небольшой налоговой нагрузке и без людей в штате можно пользоваться специальными онлайн-сервисами для ведения бизнеса и сдачи ежеквартальной-ежегодной отчетности. 

Другим ИПшникам лучше всего обратиться к специалисту, можно сделать это и удаленно: рассчитать все необходимые платежи поможет временный бухгалтер или специалисты аутсорсинговой компании. При большом обороте средств и наличии наемных работников не обойтись без бухгалтера в штате компании. Обычно, при таких показателях выгоднее зарегистрировать ООО, а не ИП. 

Мы знаем, как тяжело предпринимателю-новичку разбираться в цифрах и отчетах самостоятельно. Мы также примерно представляем, сколько стоят услуги профессионального специалиста. Но есть и хорошие новости: вы можете воспользоваться бухгалтерскими услугами аутсорсинговых компаний, не переплачивая и не срывая сроков. 

Вне зависимости от сферы деятельности вашего ИП, вы сможете рассчитывать на индивидуальный подход в зависимости от нюансов компании.

Специалисты самостоятельно обработают все документы, выписки по счетам, создадут авансовую отчетность, сверят счета по выполненным работам и предоставленным услугам, посчитают налоги и проконсультируют по всем возникшим вопросам.

Вам не придется сталкиваться с бюрократией в одиночку!

Источник: https://bssfera.ru/buhgalteriya-dlya-ip/

Закрыть ИП с долгами

Можно ли уменьшить пени по долгам после закрытия ИП?

Здравствуйте!

Хотите закрыться, но есть долги?

Есть неуверенность? Сомнения? Опасения?

Сейчас мы их развеем. Читайте…

Сначала очень внимательно читаем и осмысливаем весь этот серенький текстик.

Закрыть ИП с долгами невозможно только в одном единственном случае: если вы зарегистрированы в фондах в качестве работодателя (был наёмный труд) и имеете, при этом, задолженность перед ПФР (пенсионный фонд). Во всех остальных случаях закрыться можно, НО…

Если у вас долги перед налоговой, то, даже закрывшись, заплатить их всё равно придётся. Обязанность по их уплате остаётся. И доначислить вам ещё в течение трёх лет могут что-нибудь. Также, если есть, придётся уплатить все пени и штрафы, о размерах которых мы можем, при встрече, поговорить. Пени и штрафы обычно бывает можно, как минимум, уменьшить.

Если у вас долги перед контрагентами, то закрыться можно, но рекомендую перед этим полностью избавиться от имущества. То есть, от всего ценного, что принадлежит вам на праве собственности. Причём, переоформлять его на близких родственников тоже не надо. Но лучше, конечно, долги перед контрагентами погасить. Это же чьи-то деньги.

Если у вас долги перед пенсионным фондом, то закрыться можно, конечно, но надо понимать, что будут начислены пени и штрафы совершенно дикого размера. И обязанность по их уплате у вас сохранится и после закрытия ИП.

Так что, если вы собираетесь дальше работать, то надо будет задолженность перед ПФР погасить. Если нет, то читаем насчёт имущества в предыдущем абзаце. И, кстати, в этом случае готовимся к тёплому и длительному общению с судебными приставами.

Причём, это вне зависимости от размера задолженности. Хоть сто рублей…

Закрыть ИП с долгами можно, также, в ходе процедуры банкротства. Однако сама эта процедура очень дорогая. Поэтому затевать банкротство имеет смысл только в случае, если сумма долгов достаточно велика – ближе к 500 тысячам рублей. То есть, если долги у вас не многомиллионные, сначала надо просчитать, что будет выгодней, банкротство или закрыть ИП обычным способом и остаться с долгами.

Прочитали серенький текстик? Отлично! Движемся дальше.

Допускаю мысль, что вам могут быть начислены пени и штрафы. Или имеется какой-нибудь непорядк с отчётностью, который тоже может привести к начислению пеней и штрафов. Причём, вы можете об этом даже не подозревать. Так бывает. Нет такого ничего? Очень хорошо! Но, если всё же что-то такое есть или имеются сомнения, то…

Пеней и штрафов зачастую можно бывает избежать полностью. Или хотя бы сильно их уменьшить. Причём, без всяких сомнительных махинаций – абсолютно законным способом. Поэтому, во-первых, особо переживать по поводу штрафов не стоит.

Во-вторых, ждать, что проблемы как-нибудь рассосутся сами собою, тоже не стоит. Чем быстрее вы придёте, тем выше шанс избежать проблем вовсе.

Да и чего ждать-то? Решили закрываться, – закрывайтесь! Денежки-то вы государству за каждый день, который пробыли предпринимателем, заплатите.

Так приходите! Будем смотреть бумаги, думать, что и как лучше сделать, чтобы минимизировать ваши расходы.

Про стоимость услуг по закрытию ИП с долгами, пока не увижу бумаг, не скажу ничего. Стоимость закрытия ИП без особых проблем начинается от 1 500 рублей.

А в нашем случае цена услуги зависит не только от количества деклараций, которые придётся заполнять, но и от многих других вещей. От количества работы, в общем.

Так что, извините, но здесь точную цену назвать просто невозможно.

Вот, на всякий случай, список документов, которые надо иметь с собой, когда придёте.

  1. Паспорт гражданина РФ. Того лица, на чьё имя открыто ИП. Или копию.
  2. Свидетельство о регистрации ИП или его копию.
  3. Свидетельство о постановке на учёт (из налоговой) или его копию.
  4. Коды статистики (ОКВЭД).
  5. Выписку из ЕГРИП или копию.
  6. Сданные отчёты и декларации за текущий год. Лучше вообще всё, что есть, возьмите.
  7. Квитанции об оплате фиксированных платежей ИП в ПФР или выписки из банка. Если это есть, конечно.
  8. Квитанции об оплате налогов за текущий год. Или выписки из банка.
  9. Печать (если работали с печатью).

Вот и всё, что имею сказать про закрытие ИП с долгами.

Хотите узнать, как и что будет, когда вы придёте? Пройдите по этой ссылке.
Там 9 шагов к закрытию ИП. Краткое описание всех необходимых действий.

Если вы горите желанием закрыть ИП самостоятельно, то вам может пригодиться инструкция “Как закрыть ИП самостоятельно”.

Ну а если вам не надо больше никаких подробностей, а просто…

Контакты и схема проезда

↑ ↑

Источник: http://bic2009.ru/closeIPWithDebts.htm

Адвокат24
Добавить комментарий