Может ли предприниматель получать оплату за товар через электронный кошелек?

Электронные деньги

Может ли предприниматель получать оплату за товар через электронный кошелек?

Электронные деньги  давно перестали быть только виртуальной валютой, теперь это законное средство платежа. Легализовал электронные деньги закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”.

Разобраться в тексте закона непросто, например, понятие электронных денег в статье 3 он дает такое: «Электронные денежные средства – денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа».

Вдумываться в такую громоздкую формулировку особенного смысла нет, ведь большинство интернет-пользователей знают о том, как работают электронные деньги, из своего опыта. Функционал электронных денег достаточно широк. Ими можно оплатить не только услуги ЖКХ, такси, связь, цифровые товары и товары интернет-магазинов, но даже заплатить налоги и штрафы ГИБДД.

Но и это не все.

Электронные деньги позволяют бизнесменам выплачивать вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам (обычно это фрилансеры в Сети), перечислять средства подотчетному лицу, возвращать клиенту деньги при возврате товара. Правда, для того, чтобы легально учитывать такие расчеты в предпринимательской деятельности, электронный кошелек должен быть не обычным, а корпоративным.

Электронные кошельки имеет смысл применять только как дополнительный способ получения оплаты за товары и услуги. Использовать их как средство накопления и сохранности свободных денег  не стоит. На них не начисляются проценты, как на депозитных вкладах, и не распространяются правила о страховании вкладов.

Виды электронных кошельков

Вид электронного кошелька определяется по тому, какую информацию о себе предоставил его владелец:

  • анонимный (неперсонифицированный) кошелек открывают, если владелец не сообщил оператору электронных денег своих паспортных данных;
  • персонифицированный, владелец которого прошел упрощенную идентификацию, указав свои паспортные данные;
  • корпоративный, который открывают ИП и организации, предполагает его идентификацию с помощью ИНН.

Чем выше уровень идентификации владельца кошелька, тем большие суммы электронных денег могут участвовать в расчетах. Так, лимит расчетов в месяц для анонимного кошелька составляет 40 тысяч рублей, а для персонифицированного – 200 тысяч рублей.

При использовании корпоративного кошелька нет ограничений по сумме расчетов в месяц, но установлен лимит остатка электронных денежных средств на конец рабочего дня – 600 тысяч рублей. Излишек автоматически зачисляется на расчетный счет владельца корпоративного кошелька без его распоряжения.

Организации и индивидуальные предприниматели не могут рассчитываться электронными деньгами между собой. Одной из сторон таких расчетов обязательно должно быть обычное физическое лицо, причем, если с помощью электронных денег производится оплата по гражданско-правовому договору, кошелек получателя должен быть персонифицированным.

Как открыть корпоративный кошелек

Рассмотрим открытие корпоративного кошелька на примере Яндекс-денег. Специально для этого случая платежная система создала сервис Яндекс-касса.

Важное новшество для Интернет-магазинов – с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса.  Покупатель при этом получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

 Для онлайн-фискализации можно использовать решение Яндекс.Кассы с партнёрской ККТ или свой вариант, например отправку чеков средствами CMS или CRM-системы. Яндекс.

Касса будет передавать информацию о заказах и оплатах на вашу ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека. 

Если же вы оказываете дистационные услуги/продаёте товары и до сих пор не подключили Яндекс.Кассу, советуем сделать это прямо сейчас. На сегодняшний день – это наиболее адаптированный к новому закону платёжный сервис. Оставив заявку по кнопке ниже, вы получите 3 месяца обслуживания на премиум-тарифе с минимальным процентом (само подключение бесплатное):

Подключить Я.Кассу на спец. условиях

В заявке на подключение надо указать тип предпринимателя (юридическое лицо или ИП), ИНН, контактные данные, сайт (при наличии). Далее надо заполнить анкету для подключения.

Корпоративный кошелек привязывают к действующему расчетному счету, поэтому он должен быть уже открыт.

Открыть расчетный счет бесплатно 

Останется загрузить скан паспорта руководителя или ИП и заключить договор с платежной системой Яндекс-деньги. Если вы хотите подключить оплату Яндекс-деньгами через виджет на своем сайте, вам вышлют техническую документацию для установки кодов платежных кнопок или платежного модуля.

Электронные платежные системы в России

Закон № 161-ФЗ признает операторами по переводу денежных средств Банк России, кредитные организации (в том числе, небанковские) и Внешэкономбанк. Для подключения корпоративного кошелька надо обращаться в зарегистрированные платежные НКО (небанковская кредитная организация).

В таблице собраны основные НКО, зарегистрированные на сайте Центробанка

Кроме того, для подключения расчетов через электронные деньги популярны такие платежные системы как QIWI-кошелек, принадлежащий КИВИ Банку, и Робокасса (сервис ОКЕАН БАНКА).

А вот еще одна популярная платежная система как WebMoney не является кредитной организацией, зарегистрированной в соответствии с законом № 161-ФЗ, хотя тоже предлагает организациям и ИП возможность подключения оплаты товаров и услуг в сети Интернет. Исходя из этого, при расчетах через WebMoney в предпринимательских целях возможны трудности в учете движения таких денежных средств. 

Учет электронных денег

Закон № 161-ФЗ приравнял расчеты электронными деньгами к безналичным расчетам, поэтому в бухгалтерском и налоговом учете они учитываются по тем же правилам, что и безналичные денежные средства. 

Минфин считает, что для плательщиков УСН момент признания доходов возникает в тот момент, когда деньги от покупателя или клиента поступили на электронный кошелек, а не на привязанный к нему расчетный счет.

«Моментом погашения задолженности покупателя перед организацией является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров». (из письма Минфина от 24 января 2013 г. N 03-11-11/28). При этом доходом признается вся сумма продаж без учета банковской комиссии.

Плательщики общей системы, применяющие для учета доходов от реализации метод начисления, учитывают доходы в виде электронных денег в момент реализации товаров или оказания услуг, независимо от фактического поступления денежных средств.

Доход физического лица, которое получило за свои услуги электронные деньги, влечет за собой такие же налоговые последствия, как и при получении денег в другой форме. Если деньги перевела организация или ИП, то они выступают в отношении этого дохода налоговыми агентами, поэтому должны удержать НДФЛ. 

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/elektronnye-dengi

Электронный кошелек: просто, удобно, безопасно

Может ли предприниматель получать оплату за товар через электронный кошелек?

Расчеты посредством электронных денежных средств получили большое распространение. Это современный, удобный и достаточно безопасный способ оплаты товаров, работ и услуг, а также совершения иных расчетных операций. Чтобы завести электронный кошелек, не нужно открывать банковский счет. Но несмотря на всю простоту, расчеты через электронные кошельки имеют свою специфику.

Правовая основа для электронных кошельков

Понятие «электронные денежные средства» содержится в подп. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ). Это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу.

Последний учитывает информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета. Электронные деньги предназначены для исполнения денежных обязательств лиц, их предоставивших, перед третьими лицами.

Распоряжения плательщика в отношении электронных денег должны передаваться оператору, исключительно с использованием электронных средств платежа.

Оператор электронных денежных средств осуществляет перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (подп. 3 ст. 3 Закона № 161-ФЗ).

В качестве оператора по переводу электронных денежных средств может выступать только кредитная организация, в том числе небанковская кредитная организация (п. 1 ст. 12 Закона № 161-ФЗ). При этом она должна на основании п. 4 ст.

12 Закона № 161-ФЗ предварительно направить уведомление мегарегулятору в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 14.09.2011 № 2694-У «О порядке уведомления Банка России оператором электронных денежных средств о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств».

Для осуществления деятельности по переводу электронных денежных средств оператор обязан утвердить соответствующие правила, а также обеспечить бесперебойность переводов, может привлекать партнеров для оказания операционных услуг (п. 5 ст. 12 Закона № 161-ФЗ).

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем уменьшения остатка у плательщика и увеличения остатка у получателя на сумму перевода, при этом оператор обязан информировать клиента о совершении им каждой операции с использованием электронных средств платежа в порядке, который предусмотрен заключенным между ними договором.

Удобство этого платежного инструмента заключается в том, что переводы осуществляются более оперативно в сравнении с обычными безналичными транзакциями, а также обеспечением большей безопасности клиента при совершении покупок в интернете, поскольку для осуществления платежа ему не потребуется указание своих личных сведений и данных платежной карты. С целью оплаты выбранных товаров и услуг клиенту вполне достаточно будет указать электронный адрес и пароль, расплатившись из электронного кошелька.

Процедура идентификации

Согласно п. 1 ст. 10 Закона № 161-ФЗ перевод электронных денежных средств осуществляется с проведением идентификации клиента, упрощенной идентификации клиента — физического лица или без проведения идентификации в соответствии с Федеральным законом от 07.08.

2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон № 115-ФЗ). Так, без идентификации клиент может хранить в своем кошельке до 15 тыс. руб. Эта же сумма определяет лимит на платежи и снятие наличных.

Такое электронное средство платежа является неперсонифицированным (п. 4 ст. 10 Закона № 161-ФЗ).

С учетом требований о прохождении идентификации клиенту может быть доступен полный или ограниченный режим использования электронного кошелька.

Общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием неперсонифицированного электронного средства платежа не может превышать 40 тыс. руб. в течение календарного месяц.

Данный инструмент не могут использовать физические лица, не прошедшие упрощенную идентификацию, при проведении между собой расчетов (п. 5 и 5.2 ст. 10 Закона № 161-ФЗ).

При этом оператор электронных денежных средств при проведении упрощенной идентификации клиента — физического лица обязан предоставить ему возможность выбора любого способа упрощенной идентификации, предусмотренного Законом № 115-ФЗ.

Для совершения более крупных транзакций и расширения функционала электронного кошелька клиент обязан пройти идентификацию. Это дает клиенту право держать в электронном кошельке не более 600 тыс. руб. или аналогичную сумму в иностранной валюте (п. 2 ст.

10 Закона № 161-ФЗ). А при упрощенной идентификации — только 60 тыс. руб. с месячным лимитом переводов не более 200 тыс. руб. (п. 5.2 ст. 10 Закона № 161-ФЗ).

При этом право выбора способа идентификации или отказ от ее осуществления в любом случае остается за клиентом.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут использовать электронные средства платежа, которые именуются корпоративными, только при условии прохождения идентификации и лимита операций в сумме не более 600 тыс. руб. или аналогичной суммы в иностранной валюте (п. 7 ст. 10 Закона № 161-ФЗ).

При этом важно учитывать, что закон допускает возможность обращения взыскания исключительно на остаток электронных денежных средств при использовании персонифицированных и корпоративных электронных средств платежа. Такой правовой режим использования электронных денежных средств предусмотрен в п. 18 ст. 3, ст.

7, 9—10, 12—13 Закона № 161-ФЗ.

Возможности электронных кошельков

На практике операторы по переводу электронных денег предлагают своим клиентам у себя на сайте зарегистрировать электронный кошелек, пополняя его через платежные терминалы, банкоматы, с банковских счетов, баланса мобильного телефона и за счет платежей от третьих лиц при условии, что такая возможность предусмотрена в правилах оператора. Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей единственной возможностью пополнения электронного кошелька выступает их банковский счет. На остаток электронных денег не допускается начисление процентов, и его нельзя сформировать за счет заемных (кредитных) средств, предоставленных оператором клиенту.

С помощью электронного кошелька можно оплачивать налоги, услуги ЖКХ, штрафы, кредиты и микрозаймы, пополнять счета, а также использовать иные популярные сервисы.

Электронный кошелек является удобным инструментом для осуществления денежных переводов и сбора денег, его функционал позволяет подключать автоплатежи, виртуальные платежные карты, выводить деньги на карту или в платежные системы, снимать в банкоматах и совершать иные операции.

Виртуальная платежная карта представляет собой удобный способ осуществления расчетов, она выпускается в течение короткого периода времени и позволяет проводить по ней мгновенные транзакции.

Через электронный кошелек можно открывать сбор денег от всех друзей, знакомых и коллег, а также просто неравнодушных людей для осуществления благотворительных проектов, собирать платежи в оплату товаров и услуг, а также использовать иные возможности. Например, сервис «Яндекс.Платежка» представляет собой технологическое решение, которое можно интегрировать со своим сайтом и получать деньги с карт и кошельков с оплатой только лицензионного платежа за использование данного сервиса.

Сходный функционал предоставляет другой оператор по переводу электронных денежных средств — «КИВИ Банк», на сайте которого можно также зарегистрировать электронный кошелек, пополнять его из различных источников, проводить платежи и собирать деньги, оплачивать покупки с получением возврата части средств (cash back), а также совершать иные операции. Электронный кошелек оператора международной платежной системы «PayPal» позволяет его владельцу совершать покупки на огромном количестве различных сайтов по всему миру, отправлять и получать электронные деньги практически из любой точки планеты через удобное мобильное приложение.

Расчетная небанковская кредитная организация «Деньги.Мэйл.

Ру» в партнерстве с иными коммерсантами предлагает клиентам удобные и полезные платежные решения, интегрированные в основные предложения о реализации товаров и услуг.

Например, сервис « Pay» позволяет пользователям популярной социальной сети «ВКонтакте» проводить платежи в несколько кликов для удобной и быстрой оплаты различных товаров и услуг, реализуемых на этой интернет-площадке.

При работе с электронными кошельками клиент должен заранее ознакомиться с тарифами на перевод и вывод денег, а также на совершение иных операций по электронному кошельку, которым надо регулярно пользоваться или по крайней мере не оставлять в нем крупных сумм. Такая необходимость вызвана тем, что по правилам многих операторов, если электронный кошелек становится неактивным, остаток электронных денежных средств с него достаточно быстро списывается.

К сведению

Идентификатором учетной записи (регистрационный номер электронного кошелька) пользователя в системе учета оператора по переводу электронных денежных средств выступает его абонентский номер.

Отправив платеж со своего электронного кошелька в кошелек получателя, отправитель на основании данных об абонентском номере и счете получателя у оператора по переводу электронных денежных средств может доказать факт осуществления платежа в том числе путем истребования этой информации в судебном порядке.

В одном деле два гражданина на портале взаимного кредитования с использованием электронных подписей заключили договор займа с выдачей суммы займа путем зачисления денег в электронный кошелек заемщика. Такой порядок заключения и исполнения договора займа не противоречит правилам, предусмотренным п. 2 ст.

160, п. 3 ст. 434, п. 3 ст. 438 и п. 1 ст. 808 ГК РФ. Вот только в рассматриваемом деле платеж заимодавца был зачислен в электронный кошелек не заемщика, а другого лица, поскольку в ходе судебного разбирательства выяснилось, что заемщик не являлся владельцем электронного средства платежа.

По этой причине суд отказал заимодавцу в иске к заемщику о возврате задолженности по договору займа, что не лишало его возможности взыскать денежные средства с того лица, которому он фактически отправил спорный платеж (Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 28.11.

2017 по делу № 33-24390/2017).

Не путайте электронные деньги с титульными знаками…

Электронные денежные средства необходимо отличать от виртуальной валюты, признаваемой в рамках определенного локального сообщества в качестве платежного инструмента, но не имеющей силы законного средства платежа в РФ, в отличие от электронных денег.

Например, широко известная во всем мире система «WebMoney Transfer» обеспечивает целостный учет и фиксацию определенной виртуальной валюты (титульных знаков), обращающейся в качестве расчетной единицы между зарегистрированными в указанной системе участниками.

Пользователи данной системы могут совершать между собой сделки и осуществлять по ним расчеты, принимать оплату, проводить платежи и выводить деньги на карту и в обычные электронные кошельки, однако за рамками данной системы по своим требованиям друг к другу они никакой правовой защиты получить не могут. Титульный знак представляет собой определенную условную единицу исчисления количества имущественных прав, равнозначных объему денежных средств, которые владелец титульных знаков затратил на их приобретение.

Источник: https://www.eg-online.ru/article/400025/

Как принимать платежи начинающему предпринимателю

Может ли предприниматель получать оплату за товар через электронный кошелек?

Начинающему предпринимателю важно правильно принимать платежи. Нельзя просто взять деньги и положить в карман, никому об этом не сообщив: за уклонение от уплаты налогов накажут по УК РФ. Чтобы вы не нарушили закон, расскажем, куда и как правильно принимать деньги, чтобы не было проблем с налоговой.

Когда можно брать наличные и как это делать

Это могут все — и физические лица, и самозанятые, и ИП с юридическими лицами. Но есть пара нюансов.

Если работаете как физическое лицо, каждый год весной нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и платить по ней 13% от дохода.

Но учтите, что регулярно работать как физлицо не получится: это уже незаконное предпринимательство.

Так можно выполнять только какие-то разовые работы или, например, распоряжаться личным имуществом: сдавать квартиру, продавать вещи, бывшие в употреблении, подрабатывать на BlaBlaCar.

Если вы живете в Москве, Московской области,Татарстане, Калужской области или оказываете услуги людям оттуда, регистрируйтесь как самозанятый.

Самозанятые работают легально, платят налоги, но экономят на взносах в страховые фонды. Если принимаете платежи как самозанятый, по каждому платежу нужно формировать чек в приложении «Мой налог», а потом раз в месяц платить налоги. Они начисляются так:

  • 4% от суммы продаж физическим лицам;
  • 6% от суммы продаж юридическим лицам.

У индивидуальных предпринимателей и юридических лиц все немного сложнее. Согласно 54-ФЗ они могут принимать наличные только через онлайн-кассу вне зависимости от того, был ли заключен договор с покупателем.

У ИП дополнительное ограничение: по одному договору можно принять наличными не больше 100 000 ₽.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/yandexkassa/kak-prinimat-plateji-nachinaiuscemu-predprinimateliu-5d7a49d3e3062c00adc2e8f9

Расчёты с помощью электронных кошельков

Может ли предприниматель получать оплату за товар через электронный кошелек?

В настоящее время благодаря развитию современных технологий, расчёты стало возможно осуществлять с помощью электронных денег.

Для расчётов с клиентами необходимо завести электронный кошелек в WebMoney, Яндекс.Деньгах, RBK Money, Rapida, EasyPay, Bitcoin, Liberty Reserve или другой системе, сообщить клиенту номер своего кошелька или разместить данный номер на своем сайте в интернете.

Затем по мере поступления можно выводить деньги на свою карту или снять наличными с электронного кошелька через банковские переводы. За операцию платёжная система удержит комиссию либо с вас, либо с вашего клиента. Это зависит от выбранных вами условий.

Также нужно будет заплатить комиссию за перечисление денег на свою карту.

Комиссию платёжной системы отнести в расходы при расчёте налоговой базы нельзя, т.к. данные расходы не прописаны в законодательстве.

Датой признания дохода будет дата поступления электронных денег на электронный кошелёк. Приведем пример.

Допустим, у вас есть электронный кошелёк в Яндекс.Деньги.

01.02 – вы пополнили свой кошелек 2000 Яндекс.Денег. С учётом комиссий (1,5%) ваши реальные затраты составили 2030 руб.

10.02 – поступил платёж от клиента – 3000 Яндекс.Денег.

28.02 – вы перевели на карту 3000 Яндекс.Денег. Удержана комиссия 3%. На карту поступило 2910 руб.

01.03 – Яндекс.Деньги предоставили вам отчёт по транзакциям за февраль, где отражены все ваши операции.

В книге доходов и расходов нужно будет отразить следующие записи (рассмотрим на примере УСН «доходы минус расходы»):

№ п/пДата и номер первичного документа операцииДоходы, учитываемые при исчислении налоговой базыРасходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
110.02 Номер транзакции в электронной платёжной системеОплата от клиента3000
Итого:3000

Списанные с вас комиссии нельзя учесть в расходах, поэтому придётся платить налог со всех сумм поступлений от ваших клиентов.

Данная система выгодна только для тех, кто использует УСН 6% (доходы). Если вы используете УСН 15% («доходы минус расходы») и хотите учитывать комиссии в расходах, то приём электронных платежей можно оформить следующими способами:

  • Заключить агентский договор напрямую с платёжной системой (WebMoney, Яндекс.Деньги).
  • Заключить договор с посредником, который позволит принимать в оплату за товары или услуги различные электронные валюты и при этом не иметь кошельков во всех этих системах (Assist, «Деньги.Онлайн», «РБК-Мани», «Робокасса» и другие).

Данный способ позволит принимать платежи от клиентов с помощью банковских карт, в любой электронной валюте, через интернет-банкинг, через банкоматы, через терминалы оплаты.

При данном способе не нужен электронный кошелёк. Все деньги, перечисляемые вашими клиентами, будут переводиться на ваш расчётный счёт за минусом комиссии, которую удержит платёжный агент.

Рассмотрим пример.

За месяц от ваших клиентов поступило 60000. Платёжный агент перечислил на ваш расчётный счёт деньги, за минусом комиссии в размере 3% в сумме 58200.

1-го числа следующего месяца платёжный агент прислал вам отчёт о принятых платежах.

Если у вас упрощённая система налогообложения с объектом «доходы», то комиссию в размере 3% нельзя будет списать в расходы, поэтому вам придётся отразить в доходах всю сумму. Ваша книга учёта доходов и расходов будет содержать следующие записи:

№ п/пДата и номер первичного документа операцииДоходы, учитываемые при исчислении налоговой базыРасходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
110.02 Платёжное поручение на перечисление средствПеречисление средств по договору с агентом60000
Итого:60000

«Если у вас упрощённая система налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то сумму комиссии можно учесть в расходах.

№ п/пДата и номер первичного документа операцииДоходы, учитываемые при исчислении налоговой базыРасходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
110.02 Платёжное поручение на перечисление средствПеречисление средств по договору с агентом600001800
Итого:600001800

Если деньги к вам приходят без удержания комиссии, то необходимо признать доход на дату поступления денег, а комиссию признаете в расходах на дату перечисления комиссии платёжному агенту.

№ п/пДата и номер первичного документа операцииДоходы, учитываемые при исчислении налоговой базыРасходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
110.02 Платёжное поручение на перечисление средствПеречисление средств по договору с агентом60000
111.02 Платёжное поручение на перечисление средствПеречисление комиссии1800
Итого:600001800

Закон «О национальной платёжной системе». Какие нововведения ждут организации и индивидуальных предпринимателей

С 29 сентября 2011 года вступили в силу отдельные положения Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ “О национальной платёжной системе”. 

В данном законе есть несколько интересных положений:

Источник: https://www.moedelo.org/elektronnye-dengi

Как принимать оплату электронными деньгами — Эльба

Может ли предприниматель получать оплату за товар через электронный кошелек?

Если у вас появился свой сайт, на котором вы рассказываете миру про свои услуги или товары, почему бы не начать через этот сайт продавать. И почему бы не сделать продажу максимально удобной для клиента, чтобы ему было комфортнее расставаться со своими деньгами.

Вас, наверное, заинтересуют два основных аспекта — технический (как встроить способы онлайн-платежей к себе на сайт) и юридическо-налоговый (а как я буду платить с этого налоги). С технологиями мы вам помочь не сможем — но любой программист сделает вам счастье за разумную сумму. А вот организационные и налоговые вопросы попробуем разложить.

Эльба — онлайн-бухгалтерия для небольшого бизнеса. В сервисе легко разобраться, он сам готовит отчёты и считает налоги. Есть интеграции с банками и онлайн-кассами.

В общем, у вас есть два способа принимать оплату через интернет.

Способ 1: Подключаемся к платёжным системам самостоятельно

Не будем здесь говорить про приём денег через пластик. Это, по сути, обычный безнал, с точки зрения налогов: он легко подтверждается документами и абсолютно прозрачен для налоговиков.

Виртуальные деньги — другая песня. В идеале, работа с электронными деньгами регламентируется серьёзным документом — законом “О национальной платёжной системе” 161-ФЗ (далее Закон о НПС). Вот как определяют жизнь его положения:

Электронные деньги приравниваются к безналичным деньгам. Платёжные системы должны обеспечить должную инфраструктуру для их обслуживания.

Существует 3 типа электронных кошельков:

Анонимный – может заводить кто угодно, сколько угодно, «без имён и лиц». Но есть ограничения по сумме остатка — не более 15 тыс. рублей. И лимит операций в месяц — 40 тыс. рублей.

Персональный – вы представляетесь платёжной системе. Ограничение на остаток поднимается до 600 тыс. рублей. На персональный кошелёк можно, например, перечислить зарплату. Теперь платежная система знает, что если вам перечисляется на кошелек какая-то денежка, с неё плательщик должен был удержать НДФЛ.

И налоговики, в принципе, тоже могут про это узнать. Пока транзакции небольшие, вы в поле зрения не попадете. Но если перевалят за 1,5 млн. рублей — это уже тянет на уголовное дело.

Кстати, фирмы с корпоративными кошельками могут переводить на персональные кошельки деньги — например, оплату вознаграждений сотрудникам или физикам по гражданско-правовым договорам.

Самый интересный для бизнеса кошелёк — корпоративный. О нём поподробнее.

Корпоративный – это единственный вид, который можно использовать в предпринимательских целях. Отличие от обычного электронного кошелька физ.лица в том, что он заводится с реквизитами вашего предприятия, и пополнить кошелек, а также вывести деньги с него, вы сможете только через расчётный счёт.

Электронный кошелёк можно завести в любой платёжной системе, которая имеет право осуществлять такой перевод денег (Яндекс.Деньги, QIWI например). Есть еще Webmoney, но там совсем другая схема — обмен чеками и сертификатами через систему организаций «гарантов», т.е. формально они под закон о НПС не подпадают.

Для того чтобы завести корпоративный электронный кошелёк, нужно пройти регистрацию на сайте платежной системы, подготовить документы для заключения договора, получить разрешение платёжной системы, и только после этого заключить с ней договор.

Затем нужно произвести технические работы, чтобы настроить приём платежей. Если вы захотите подключить не одну электронную платёжную систему, а несколько, то такую процедуру придётся пройти несколько раз.

Но, подключившись напрямую, вы сможете сэкономить на комиссии, потому что у платёжных агрегаторов она будет больше.

Теперь рассмотрим ограничения. На электронном кошельке может находиться не больше 600 тысяч рублей. Если лимит будет превышен, то деньги будут переведены на расчётный счёт фирмы без вашего распоряжения. И еще одно — расплачиваться с вами электронными деньгами смогут только физ.

лица, обычные граждане, потому что расчеты ИП и юр.лиц между собой в электронных деньгах являются незаконными. Поэтому и вы сможете выступать плательщиком только в адрес физ.лиц. Т.е. вы можете принимать оплату с анонимных и персональных кошельков на корпоративный.

А платить сможете только на персональные кошельки.

Способ 2: Подключаем приём электронных денег через агрегатор

У платёжного агрегатора есть основное преимущество, которое сразу привлекает предпринимателей: нужно заключить всего один договор с одной компанией и получить сразу несколько способов приёма электронной оплаты.

Вам не придётся готовить документы для каждой платежной системы и иметь несколько электронных кошельков. У вас вообще их не будет, по договору с агрегатором деньги, которые перечислят клиенты, будут переводиться на ваш расчётный счёт с удержанием комиссии.

За это преимущество, которое сэкономит ваше драгоценное время, агрегаторы и берут повышенную комиссию.

Агрегаторов платежей много, например, Assist, «Деньги.Онлайн», «РБК-Мани», «Робокасса». При выборе агрегатора обратите внимание на стоимость подключения, количество необходимых документов для подключения, размер комиссии за проведение платежей, и сколько способов оплаты вы сможете принимать.

Что выгоднее будет для вашей фирмы, завести электронный кошелёк или подключиться к агрегатору, зависит от объема транзакций и количества желаемых способов оплаты. Фирме с крупными оборотами выгоднее подключиться напрямую к платёжным системам, потому что затраты на подключение окупятся быстрее.

А для небольших компаний более привлекателен агрегатор платежей. Быстро и без затрат на разработку можно подключить сразу несколько видов оплаты. Клиент сможет выбрать для себя самый удобный из списка и оплатить товар, а затраты на комиссиях будут не так значимы.

Электронные деньги в налоге УСН

В налоговых доходах электронные деньги следует учитывать на дату оплаты покупателями (п.1 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина России от 24.01.2013 №03-11-11/28).

В доходах учитывается вся сумма денег, которую вам перечислил клиент без уменьшения на комиссию. (п. 1 ст. 346.15, ст.251 НК РФ). Если вы на УСН «Доходы минус расходы», то комиссию сможете списать в расходы на основании пп.24 п.1 ст. 346.16 НК РФ. Необходимую информацию по суммам и датам оплат клиентами стоит брать из реестра платежей или отчёта агента (агрегатора).

Официальный бумажный отчёт агента редко содержит детализацию платежей клиентов, но иногда у агрегатора можно запросить реестр платежей. Если вы его распечатаете и заверите своей подписью и печатью, то при проверке он, возможно, удовлетворит налогового инспектора.

Документом, подтверждающим операции на электронном кошельке является отчёт оператора электронной платежной системы. Срок его предоставления необходимо обговорить с оператором в договоре, будет удобно, если оператор будет присылать вам отчет не реже чем 1 раз в месяц.

С 1 июля 2018 года при получении электронных денег выдают кассовый чек. Выбрать кассу, зарегистрировать её и работать без штрафов поможет бесплатный онлайн-курс.

Статья актуальна на 24.08.2016

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/154

Адвокат24
Добавить комментарий