Льготы по налогу на землю в одинцовском районе

Налоги физических лиц: разберёмся по пунктам

Льготы по налогу на землю в одинцовском районе

До 1 декабря 2016 года российским гражданам необходимо заплатить три налога за 2015 год: имущественный, земельный и транспортный.  

НАЛОГОВЫЕ УВЕДОМЛЕНИЯ

Почтовые уведомления с расчетными данными о том, сколько нужно заплатить, должны были прийти налогоплательщикам  не позднее 18 ноября. 

Однако «бумажное» уведомление по почте рассылалось не всем гражданам. Те, кто зарегистрировался в личном кабинете, получают уведомления только в электронном виде, а бумажные рассылались тем, кто доступа к «кабинету» не имеет.

Рассчитывать налоги самостоятельно нет необходимости. Уведомления уже содержат информацию о сумме оплаты. Но у граждан есть возможность  проверить расчеты: вся необходимая информация находится в на сайте Федеральной налоговой службы.

Также ее можно получить в  Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22, находящейся по адресу г. Одинцово, ул. Молодежная, д.32.

 
Телефон контакт-центра: 8-800-222-22-22, приемной: 8 (495) 593-07-01. 

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ

С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц (за квартиры, дома, строящееся жилье, гаражи и машиноместа) в 28 регионах России начал рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости. Москва и Московская область входят в эти регионы. 

До 2015 года размер налога на недвижимость зависел от ее инвентаризационной стоимости, то есть основанной на цене строительства здания без учета расположения объекта. Эти оценки серьезно расходились с рыночными, а элитное жилье, зачастую,  оказывалось дешевле бюджетного. 

Сегодня кадастровая стоимость жилья приближена к рыночной, а размер налога, соответственно, вырос.

ЧТО ВЛИЯЕТ НА РАЗМЕР НАЛОГА

На размер налоговой выплаты влияют:

– кадастровая стоимость недвижимости;

–  налоговый вычет – показатель, уменьшающий налогооблагаемую базу. 

То есть налогом не облагается:

  • 20 квадратных метров в квартире;
  • 10 квадратных метров в комнате, если речь идет о коммунальной квартире;
  • 50 квадратных метров в жилом доме.

Важно: вычет возможен только для одного объекта недвижимости. Если гражданин владеет несколькими квартирами, для вычета было необходимо выбрать одну. Уведомить об этом налоговиков надо было до 1 ноября 2016 года. Если вы не сделали этого,  в налоговой службе автоматически должны  применить вычет к квартире с максимальной налоговой выплатой.

Налоговая ставка – основной фактор, влияющий на сумму налога. Является величиной налоговых начислений на единицу налогооблагаемой базы. 

Cтавка налога зависит от кадастровой стоимости объекта и различается в зависимости от региона и муниципалитета. 

В Одинцовском районе ставки налога на имущество физических лиц установлены на территории каждого поселения нормативными правовыми актами местных Советов депутатов. Ставки варьируются в пределах, определенных 406 статьей Налогового кодекса РФ, и в размерах от 0,1 процента до двух процентов от кадастровой стоимости объекта (в зависимости от вида имущества).

Понижающий коэффициент также влияет на размер налоговых выплат. 

Поясним, что же это такое. Как уже было сказано, вместе с переходом на исчисление налога по кадастровой стоимости имущества,  увеличивается – и существенно –  сумма налога.

Но в полном объеме этот налог мы должны будем заплатить только в 2020 году. А на ближайшие четыре года введены понижающие коэффициенты – на 2015 год он составил 0,2, на 2016 – 0,4, на 2017 – 0,6, на 2018– 0,8.

При расчете налога за 2019 год коэффициент работать уже не будет.

Кроме того, коэффициенты  применяются к сумме превышения налога, исчисленного, исходя из кадастровой стоимости, над налогом, исчисленным, исходя из инвентаризационной стоимости.

К примеру, налог на квартиру  с кадастровой стоимостью 6,3 миллиона рублей, за 2015 год составил 2700 рублей. При этом за 2014 год из инвентаризационной стоимости он начислен в 700 рублей. Таким образом, за 2015 год налог составит 1100 рублей ((2700 – 700) х 0,2 + 700). За 2016 год – 1500 рублей.

За 2017 год – 1900. За 2018 год – 2300 рублей. Полную сумму налога начнете платить с 2020 года по итогам 2019 года – 2700 рублей.
Но эти расчеты условны, так как кадастровая стоимость – величина непостоянная и может пересматриваться как в сторону уменьшения, так и увеличения.

Ставки налога также могут измениться.

СУЩЕСТВУЮТ ЛИ ЛЬГОТЫ

Для освобождения от уплаты налога нужно подать в ФСН заявление и представить подтверждающие право на льготу документы. Заявление можно подать и на сайте Налоговой службы через личный кабинет налогоплательщика.

Законом предусмотрены льготы для 15 категорий граждан.

Полностью освобождаются от уплаты налога на имущество, но только по одному объекту каждого вида (!) пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, чернобыльцы, владельцы творческих мастерских, а также хозяева построек площадью не более 50 квадратных метров, расположенных на землях для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. 

Для тех, кто выплачивает ипотеку, имущественных налоговых льгот не предусмотрено.

Но если вы работаете и уплачиваете налог на доходы физических лиц, то имеете право на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры или жилого дома в сумме, не превышающей два миллиона рублей.

Это означает, что 260 тысяч рублей ранее уплаченного налога вам будут возвращены. И вычет по процентам по ипотечному кредиту в сумме уплаченных процентов, но не превышающих трех миллионов рублей. Но при условии, что раньше вы не получали имущественные налоговые вычеты.

ЕСЛИ ИМУЩЕСТВО В ДОЛЕВОЙ СОБСТВЕННОСТИ 

Налог на имущество, которым владеют несколько собственников, выплачивается каждым из них согласно доле. Пример актуальной для многих ситуации: квартира площадью 60 квадратных  метров. Одна доля имущества (половина) принадлежит маме-пенсионерке, вторая – дочери.

В этом случае сначала к общей площади квартиры применяется вычет: 60 квадратов минус 20 – получается 40 квадратов. 40 пополам  –  20 квадратных метров, с которых дочь должна уплатить налог. А мама, будучи пенсионеркой, от уплаты налога на свою долю освобождена.

 

ВАЖНО ЗНАТЬ: КАЖДЫЙ ПЛАТИТ ЗА СЕБЯ

Налог – это индивидуальный платеж. По законодательству каждый налогоплательщик обязан  уплатить его самостоятельно.

Даже если имущество находится в совместной собственности, муж не вправе вносить налоговые платежи за жену.

В противном случае налог будет считается неуплаченным, это приведет к появлению задолженности и начислению пени. А сумма же, уплаченная супругом, явится излишне уплаченным налогом. 

Ее можно вернуть. Для этого муж должен написать заявление в налоговую инспекцию.

 Нужно отметить, что налоговые органы обязаны сообщать налогоплательщику о каждом  факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Но… лучше, конечно, самим отслеживать состояние расчетов по налогам, это несложно сделать  через личный кабинет налогоплательщика.

Если жилье принадлежит несовершеннолетнему

Налоговые выплаты за несовершеннолетних владельцев имущества осуществляют родители, усыновители, попечители или опекуны.

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Налог на транспорт платят собственники машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, вертолетов, катеров, яхт и теплоходов, снегоходов и других транспортных средств.

Это региональный налог, его ставка определяется там, где зарегистрировано транспортное средство.

Государство регулирует лишь величину базовых ставок, на которые должны ориентироваться субъекты Федерации, устанавливая коэффициенты.

ЧТО ВЛИЯЕТ НА РАЗМЕР НАЛОГА

На размер транспортного налога для владельцев легковых автомобилей влияет не только налоговая ставка (она зависит, прежде всего, от мощности двигателя), но и повышающий коэффициент, применяемый для машин дороже трех миллионов рублей. Калькулятор расчета транспортного налога доступен на сайте ФНС России. 

ЕСТЬ ЛИ ЛЬГОТЫ 

Поскольку налог поступает в региональные бюджеты, то порядок льгот определяется властями субъекта Федерации.

В соответствии с законом Московской области, от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству (!) освобождаются Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, инвалиды I-II  групп, инвалиды детства (независимо от группы инвалидности). Инвалидам III группы предоставляется льгота в размере 50 процентов. 

В Московской области льготы по уплате транспортного налога имеют многодетные семьи. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты данного налога только на следующие транспортные средства: автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, трактор. Налоговые льготы предоставляются не более чем на одно транспортное средство. 

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога не имеют. 

ЕСЛИ ТРАНСПОРТНОЕ СРЕДСТВО НАХОДИТСЯ В УГОНЕ

Автомобиль, находящийся в розыске, может быть снят с учета в ГИБДД по заявлению собственника. Налоговые органы получают информацию о наличии у налогоплательщика имущества от регистрирующих органов, осуществляющих кадастровый учет, регистрацию транспортных средств. Поэтому нужно, прежде всего, обращаться именно в указанные органы.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Земельный налог платят граждане, обладающие земельными участками. Те, кто пользуется  участками по договору аренды, налог не платят.  

ЧТО ВЛИЯЕТ НА РАЗМЕР НАЛОГА

Ставки земельного налога установлены на территории каждого поселения Одинцовского района в пределах ставок, определенных государством. Они варьируются от 0,1 процента до 1,5 процента от кадастровой стоимости участка и  зависят от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка.

ЕСТЬ ЛИ ЛЬГОТЫ 

Меньше (налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб.) платить смогут ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, инвалиды I и II групп и некоторые другие категории граждан. 

Кроме того, местные власти также могут устанавливать льготы по земельному налогу. Поэтому необходимо обратиться в администрацию того поселения Одинцовского района, на территории которого находится участок, и уточнить, какие льготы предусмотрены в данном поселении. 

И еще один  актуальный пример: у пенсионера-инвалида участок под индивидуальное строительство оформлен в виде двух участков. Один – шесть соток, второй – три сотки. Фактически это один участок, вторая часть была «прирезана» позже.

Но пока на кадастровом учете числятся два участка,  они будут самостоятельными объектами налогообложения. И в случае, если предусмотрена льгота по земельному налогу в отношении одного земельного участка, то по второму участку все равно необходимо уплатить земельный налог.

Чтобы этого избежать, нужно обратиться к кадастровым инженерам, Кадастровую палату, а затем в Росреестр и объединить участки. 

ЕСЛИ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ ОКАЗАЛАСЬ ВЫШЕ РЫНОЧНОЙ

Если вы считаете, что земля оценена по кадастру выше, нежели ее можно реально продать, можно оспорить кадастровую оценку.

При этом нужно понимать, что  государственная кадастровая оценка может отличаться от рыночной стоимости, поскольку производится методом массовой оценки и не всегда учитывает индивидуальные особенности объектов недвижимости. Полностью избежать погрешностей и неточностей при ее определении невозможно.

Законодательством предусмотрена возможность  изменения кадастровой стоимости в текущем и предыдущем налоговых периодах. Для этого нужно подать  заявление о пересмотре кадастровой стоимости в комиссию при Росреестре или обратиться в суд.

Оспаривание кадастровой стоимости земельных участков до конца 2016 года может повлиять на величину земельного налога за 2016 год, если только не будет доказана техническая ошибка. Это значит, что налог за 2015 год надо заплатить обязательно.

Такой же принцип действует, если вы не согласны с кадастровой оценкой квартиры или дома, от которой зависит сумма налога.

Не согласны – идем в суд.

Но прежде, чем делать это, надо все взвесить и очень тщательно просчитать, что банально выгоднее для вашего бюджета? Приглашать оценщика, платить ему, нести судебные издержки или уплатить начисленный налог? Решать вам.

При этом нужно помнить, что государственная кадастровая оценка производится не реже, чем раз в пять лет, но не чаще, чем один раз в три года. Поэтому не исключено, что в ближайшие год-два может быть проведена новая кадастровая оценка.

Источник: http://odinweek.ru/articles/2016/11/28/nalogi-fizicheskih-lic-razberyomsya-po-punktam

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Льготы по налогу на землю в одинцовском районе

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа.

До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Смотрите инфографику, как рассчитать социальный налоговый вычет в Московской области>>

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом.

Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом.

При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Узнайте, как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье>>

Льготы по  налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн  и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Узнайте, как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам>>

Иван Пышечкин  

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/oplata-naloga-na-imushchestvo-fizlic-v-podmoskove-poryadok-nachisleniya-i-lgoty

Адвокат24
Добавить комментарий