Какой налог заплатить с продажи трактора?

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: особенности расчета и уплаты

Какой налог заплатить с продажи трактора?

  • Какие законы регулируют уплату налога с продажи автомобиля в 2019 году
  • Когда не нужно уплачивать налог с продажи автомобиля
  • Как осуществляется оплата налога с продажи авто юридическими лицами и ИП

Отношения, которые складываются между продавцами и покупателями в нашей стране, помимо выгоды для сторон сделки, предполагают определенный доход и для государственной казны. В этой статье мы расскажем о том, что представляет собой налог с продажи автомобиля в 2019 году, а также о существующих в связи с его уплатой нюансах.

Нормативная база уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Налог с продажи автомобиля в 2019 году платится в случае, если он находился в собственности продавца менее 3 лет. Необходимость его уплаты установлена в следующих нормативных актах:

  • В подпункте 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ, согласно которой налогом облагаются все доходы физических лиц, получаемые в результате реализации принадлежащего им имущества.
  • В статьях 228 и 229 НК РФ, в силу которых при продаже транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет, следует заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать сведения необходимо в срок до 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля.
  • В пункте 1 статьи 217 НК РФ, освобождающей от уплаты налога собственников, владевших реализуемым имуществом (движимым и недвижимым) свыше 3 лет. Эти лица также не обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  • В статьях 201 и 220 НК РФ, регламентирующих право на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей. Данным правом обладают лица, в собственности которых транспортное средство находилось меньше 3 лет.
  • В пункте 4 статья 228 НК РФ, которая регламентирует срок уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году – до 15 июля, а также срок предоставления декларации – не позднее 30 апреля.

Изучите требования законодательства, касающиеся уплаты НДФЛ при продаже авто, поскольку за счет использования разного рода алгоритмов можно существенно уменьшить размер подлежащего уплате налога.

Сделка по продаже транспортного средства относится к подлежащим налогообложению. Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году зависит от ряда факторов:

  • Во-первых, от категории, к которой относится плательщик налога. Для физических лиц обязательным является уплата 13 % от полученных доходов, а индивидуальным предпринимателям необходимо заплатить еще НДС в размере 20 %. Данное требование относится к транспортным средствам, используемым в процессе предпринимательской деятельности. В случае применения УСН условия уплаты налога будут иными.
  • Во-вторых, от срока, в течение которого автомобиль находился в собственности. Если этот срок составляет свыше 3 лет, обязанность по уплате налога не возникает, если менее, то необходимо заплатить 13 % от дохода, полученного в результате реализации авто.
  • В-третьих, от алгоритма, применяемого при расчете величины платежа. Например, при утрате документа, подтверждающего покупную стоимость транспортного средства, из суммы, полученной при продаже, необходимо будет вычесть сумму налогового вычета (250 тыс. рублей), а с оставшейся – 13 % подлежат уплате в бюджет. При наличии первоначального договора налог платится с разницы между покупной и продажной стоимостью (при условии, что авто продано по более высокой цене, чем куплено).

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не зависит от года его выпуска, технического состояния и рыночной стоимости. Значение имеет исключительно разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства.

В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля в 2019

Рассмотрим некоторые примеры реализации авто:

  • Автомобиль Ситроен 1, приобретенный в феврале 2018 года за 650 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 500 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 2, приобретенный в марте 2014 года за 420 тыс. рублей, продали в декабре 2018 года за 500 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 3, приобретенный в феврале 2018 года за 350 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 530 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 4, приобретенный в марте 2018 года за 420 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 530 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 5, приобретенный в феврале 2018 года за 250 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 300 тыс. рублей.

Остановимся несколько подробнее на ситуациях, позволяющих снизить НДФЛ:

1. Отсутствие дохода.

Вернемся к первой ситуации, в которой фигурировало авто Ситроен 1. Так как приобретен он был за 650 тыс. рублей, а продан за 500 тыс. рублей, то какой-либо прибыли в результате его продажи получено не было. Следовательно, обязанность по уплате налога отсутствует.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Но учтите, что для освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган, приложив договоры купли-продажи (или их копии). О сроках подачи расскажем немного ниже.

Предоставить необходимо оба договора купли-продажи (от февраля и от ноября). При отсутствии первоначального договора можно воспользоваться иными способами снижения суммы налога.

2. Длительное владение автомобилем.

Посмотрим, как обстоят дела в случае, если продажная стоимость автомобиля Ситроен 2 превысила его покупную цену. В данном случае, налог с продажи автомобиля в 2019 году уплачиваться не будет по причине нахождения его в собственности более 3 лет. В соответствии со статьей 217 НК РФ определенные виды доходов физических лиц не облагаются налогом (освобождается от налогов), включая:

  • доходы, которые получены физическим лицом в соответствующем налоговом периоде;
  • при продаже недвижимости либо долей в недвижимости с учетом обозначенных в статье 217 НК РФ особенностей;
  • при продаже имущества, которое находилось в собственности продавца свыше 3 лет.

То есть при длительном владении автомобилем собственник освобождается от обязанности уплаты налога. Таким образом, если временной период между покупкой и продажей транспортного средства составил 3 и более лет, обязанность по уплате налога и подаче декларации отсутствует.

3. Налоговый вычет.

При отсутствии оснований для полного освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, владельцу авто предоставляется возможность использовать свое право на имущественный налоговый вычет.

Под данный пункт подпадают автомобили Ситроен 3 и Ситроен 5, период нахождения которых в собственности продавца составил менее 3 лет, покупная цена которых была меньше продажной. Право на получение вычета может также использовать собственник транспортного средства в случае, если первоначальный договор купли-продажи им был утрачен.

Имущественным налоговым вычетам посвящена статья 220 НК РФ, согласно пункту 1 части 2 которой они представляются с учетом перечисленных особенностей:

  • В размере доходов, которые были получены плательщиком налога в отчетном налоговом периоде от продажи имущества (исключение составляют ценные бумаги), период нахождения которого в собственности составил не более 3 лет, но всего не свыше 250 тыс. рублей.Налоговый вычет в размере 250 000 рублей означает, что сумму, полученную в результате реализации авто можно уменьшить на 250 тыс. рублей и уплатить налог с остатка.
  • Ситроен 1: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.
  • Ситроен 3: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.
  • Ситроен 5 (300 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 6,5 тыс. рублей.

Имейте в виду, что сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году, составляет 250 тыс. рублей, т. е. при продаже авто за эту либо меньшую стоимость налог платить не придется. Стоит учесть, что правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться один раз в году.

К примеру, если одновременно продать авто Ситроен 3 и Ситроен 5, то придется заплатить налог в сумме: (500 000 + 300 000 – 250 000) × 13 % = 71 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов.

Второй вариант снижения суммы подлежащего уплате налога предусмотрен пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ:

  • Налогоплательщик вправе отказаться от получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ, снизив при этом сумму своих налогооблагаемых доходов на сумму фактически понесенных на покупку имущества расходов (расходы должны быть подтверждены документально).

Воспользоваться этой схемой можно в случае продажи автомобиля по цене, более высокой, чем та, по которой он был приобретен.

Способ подходит для рассматриваемой ситуации с продажей авто Ситроен, приобретенного за 420 тыс. рублей и проданного за 530 тыс. рублей.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году составит:

Ситроен 4: (530 000 – 420 000) × 13 % = 14 300 рублей.

При использовании налогового вычета в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ сумма налога будет гораздо выше:

Ситроен 4: (450 000 – 250 000) × 13 % = 36 400 рублей.

Однако в ряде случаев приходится обращаться к данному варианту. Он будет актуален в случае утраты и невозможности восстановления первоначального договора покупки авто, который должен предоставляться в налоговый орган.

Имейте в виду, что одновременно (в отношении одного и того же авто) использовать налоговый вычет и снижение доходов в соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ нельзя.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не уплачивается, если:

  • автомобиль продали дешевле, чем купили;
  • авто находилось в собственности свыше 3 лет;
  • транспортное средство было продано за 250 тыс. рублей или меньше.

В других случаях налог уплатить необходимо. Имейте в виду, что с 2011 года возможно продать автомобиль по упрощенной схеме без снятия его с учета.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля в 2019 году

Для возникновения обязанности по уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо, чтобы его стоимость превысила 250 тыс. рублей. В противном случае ставка налогообложения будет нулевой.

Рассчитать налог можно одним из двух способов:

  • Затратный метод предполагает наличие у продавца документов, подтверждающих стоимость и прочие расходы, производимые при покупке автомобиля. В этом случае необходимо вычесть продажную стоимость из покупной цены. А разница подлежит налогообложению 13%-ным подоходным налогом.
  • Способ вычитания применяется в случае утраты первоначального договора купли-продажи, подтверждающего покупную стоимость авто. В таком случае, от стоимости, по которой транспортное средство продается, необходимо вычесть 250 тыс. рублей. Если разница больше нуля, то полученная сумма облагается налогом в размере 13 %.

Пример 1. Рассмотрим пример, в котором автомобиль был куплен в январе 2016 года, его стоимость составила 650 тыс. рублей. Продано авто в сентябре 2018 года за 680 тыс. рублей. Разница между стоимостью покупки и продажи составляет 30 тыс. рублей. 13 % от этой суммы – 3,9 тыс. рублей. Именно эта сумма и является суммой подоходного налога, уплачиваемой в бюджет.

Пример 2. Прибегнув ко второму способу, получим следующие результаты: 680 тыс. – 250 тыс. = 430 тыс. 13 % от этой суммы составляют 55,9 тыс. рублей.

Источник: https://www.autocitroen.ru/company/news/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Как уменьшить налог при продаже машины

Какой налог заплатить с продажи трактора?

27.12.19

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. Ниже мы рассмотрим основные способы, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в собственности более трех лет, Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2014 году машину, и в 2019 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп. 2 п.2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2017 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн рублей, а в 2019 году он ее продал за 900 тыс. рублей. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года.

Пример: В 2019 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс. рублей, и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. рублей. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом по понесенным расходам и заплатить налог только с разницы в цене. Налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс. руб. – 900 тыс. руб.) х 13% = 39 тыс. рублей.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, – не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс. рублей

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс. рублей, Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс. рублей.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс. рублей. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс. рублей). Медведевой необходимо будет заплатить налог на доходы в размере: (500 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 32 500 рублей.

Важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2018 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс. рублей, а в 2019 году он ее продал за 160 тыс. рублей. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать, каким вычетом ему лучше воспользоваться:

– стандартным вычетом (до 250 тыс. руб.);

– уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс. руб.)

Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налог ему платить не придется.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году. Даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 рублей.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс. рублей каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.

рублей (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс. рублей к каждой из машин. Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 97 500 рублей.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет, например, на вычет при покупке квартиры, на обучение, лечение и т.п., Вы можете полностью или частично перекрыть налог вычетом.

Пример: В 2018 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн рублей, а в 2019 году он продал её за 1,2 млн рублей. Также в 2019 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс. рублей. Соответственно, в 2020 году Сусликов С.С. может:

– уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн. рублей);

– уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс. рублей);

Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1,2 млн руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс. руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс. рублей.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/kak-izbejat-naloga/

Налог с продажи транспортного средства – в собственности менее 3 лет, более 3 лет, как не платить

Какой налог заплатить с продажи трактора?

Каждый собственник авто рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. На сегодняшний день все сделки купли-продажи движимого и недвижимого имущества облагаются налогом. На размер налога при продаже авто влияет несколько факторов.

Детально о том, какая ставка налога, а также при каких обстоятельствах налог можно не платить на законных основаниях, будет рассказано в этой статье.

Если владелец пользуется транспортным средством менее трех лет, необходимо оплачивать налог при продаже транспортного средства в 2020 году. Данный налог называется подоходным – НДФЛ.

Что говорится в Налоговом кодексе

Вопросы налогообложения при продаже транспортного средства регулируются Главой 23 НК РФ.

В частности, законом определено, что налогообложению подлежат доходы, полученные при реализации имущества, которые находятся в собственности физических лиц. В этом случае оплата налога обязательна.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, с которой он взимается (ст. 224 НК РФ).

Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст. 229 НК РФ, при чем не важно, какую сумму продавец получит от продажи, подача данного документа обязательна в любом случае.

Налоговая декларация содержит в себе перечень полученных доходов физического лица в течение года, т.е. необходимо указать не только полученные средства от продажи автомобиля, а весь совокупный доход.

Если же физическое лицо не предоставило документ до 30 апреля следующего за отчетным годом период, закон предполагает ответственность за непредоставление декларации в указанный срок в размере 5% от суммы налога, который необходимо оплатить согласно расчетам декларации за каждый месяц просрочки.

При просрочке подачи документа более чем на полгода, размер штрафа составит 10% от суммы положенного налога.

В декларации нужно указать общую сумму, по которой был продан автомобиль.

После того, как в налоговой инспекции будет проверено достоверность записанных данных, налоговая инспекция при необходимости оплаты налога направит налогоплательщику квитанцию с реквизитами и сроками оплаты налога.

Имущественный налоговый вычет согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ будет составлять:

  • при продаже авто, которое находилось в пользовании собственника более трех лет – сумме, по которой был продан автомобиль;
  • сумме продажи автомобиля, которая не превышает 250 тыс. руб. – если собственник пользовался автомобилем меньше трех лет.

Чтобы не пользоваться данным способом, можно уменьшить сумму доходов, которые подлежат налогообложению на сумму документально подтвержденных расходов, которые были связаны с данными доходами.

Это значит, что для того, чтобы меньше заплатить по налогам необходимо сохранить все расходные документы, связанные с автомобилем.

Машина также может быть продана и по генеральной доверенности, однако передача машины в таком случае не будет считаться продажей, поэтому налог с продажи автомобиля по генеральной доверенности платить не нужно.

Если же доверенное лицо не будет в течение 3 лет продавать машину, то переживать вообще не стоит, однако же при продаже нужно предупредить об этом собственника, чтобы можно было подать декларацию и избежать уплаты налога.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Если машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, то платить НДФЛ придется независимо от стоимости авто.

Однако, закон предоставляет возможность снизить размер доходов, которые берутся во внимание при расчете налога к оплате, и причем налогоплательщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий для него:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение базы налогообложения.

Стоит отметить, что независимо от того, какой будет выбран вариант, все равно придется подавать декларацию в налоговые органы.

Итак, первый способ, с помощью которого можно уменьшить доходы при расчетах налога – это получение налогового вычета.

Вычетом является определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и составляет 250 тыс. руб. в год согласно п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. К иному имуществу в данном случае и можно отнести автомобильное средство.

Начисленный налог согласно ставке, в 13% нужно оплатить с суммы, которая превышает 250 тыс. руб. Если же машина дешевле 250 тыс. руб. или равняется этой сумме, то оплачивать налог не придется.

Второй способ – это уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов. Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг.

Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами. Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

Более 3 лет

Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ.

Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев. Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.

Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения.

Особенности оплаты

Оплатить налог можно несколькими способами:

  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить декларацию почтой ценным письмом;
  • заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ. На сайте есть отдельный раздел, где можно скачать декларацию и инструкцию к ее правильному заполнению.

Если же налогоплательщик решил обратиться в налоговую, то необходимо взять:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный код;
  • паспорт на машину;
  • декларацию;
  • договор, подтверждающий оплату сделки.

После изучения всех документов сотрудник налоговой инспекции выдаст квитанцию для оплаты налога с указанием суммы.

Так, если же машина перешла лицу в порядке наследования, то налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, не оплачивается, однако может быть взыскан при его реализации.

Налог при получении наследства не оплачивается, но может быть взыскан при его реализации. При продаже машина в течение 3 лет, с момента оформления машины в собственность, наследник будет вынужден оплатить налоги – 13% от дохода.

При пользовании машиной более трех лет, используя налоговый вычет, наследнику не нужно платить налоги.
Что касается уплаты налога при продаже автомобиля родственнику, то оплата проводится по общим правилам.

Для физических лиц

Физическое лицо, которое получило доход от продажи авто должно оплатить в бюджет государства 13% с этой суммы. После того, как машина продана продавец должен подать декларацию и подготовленные выше документы в налоговую.

Налог платится только тогда, если машина находилась в собственности не больше 3 лет и была продана не дороже 250 тыс. руб. В таком случае налоговая служба предъявит счет к оплате в размере 13% от суммы полученного дохода.

Для юридических лиц

Что касается налогов от продажи машины с юридических лиц, то сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. На сумму налогов влияет не только сумма, полученная от продажи, но и амортизация машины.

В бухгалтерии должны провести балансовую стоимость машины и сумму продажи. С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства.

Для ИП

Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо. Из этого следует, что все имущество предпринимателя – это имущество физического лица, которое зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

Это означает, что при продаже машины индивидуальным предпринимателем, не важно, была ли она использована при осуществлении предпринимательской деятельности.

Важен другой вопрос, от какого лица будет совершена сделка – от физического лица или от предпринимателя. Прежде всего необходимо выяснить, с какой целью был приобретен автомобиль.

Если же продажа машины осуществляется частным лицом, то необходимо будет оплатить НДС, если же от предпринимателя, то оплатить необходимо и налог по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ).

Если же ИП уже закрыл свой бизнес и исключен из ЕРИП, то придется оплатить еще и НДФЛ.

Чтобы не платить НДС, ИП должен использовать упрощенную систему налогообложения, ведь в таком случае он не будет являться плательщиком данного налога.

При оплате единого налога, налогоплательщик согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ освобожден от оплаты НДФЛ. Перечень видов деятельности, при которых возможно использование единого налога указано в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Если же ИП не будет находится в этом перечне, то при продаже авто придется оплатить НДФЛ.

Для нерезидентов

Если же НДФЛ оплачивает гражданин, который является нерезидентом РФ, при продаже авто должен оплатить налог в размере 30% от полученной суммы продажи (п. 3 ст. 224 НК РФ).

При этом использование имущественных налоговых вычет не предоставляется, как и уменьшение базы налогообложения за счет расходов на автомобиль.

Как подается декларация

При подаче декларации необходимо заранее собрать все необходимые для налоговой инспекции документы:

  • паспорт гражданина РФ и идентификационный код;
  • справка о доходах за последний год;
  • документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности продавца;
  • договор, свидетельствующие о продаже автомобиля.

Заполнить декларацию можно и дома, скачав бланк с официального сайта ФНС РФ, после чего отправить ее через сайт или же лично принести в налоговую инспекцию.

Оплата налогов проводится на следующий год после получения доходов, до 30 апреля следующего года.

Как не платить

Закон выделяет несколько случаев, согласно которым оплата налога при получении доходов не производится.

Одним из таких особенностей является владение автомобилем более трех лет – п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это значит, что при длительном владении машиной можно избавить себя от уплаты средств в доход государства.

Однако стоит помнить, что в этом случае имеется в ввиду не три календарных года, а 36 месяцев.

Налог не подлежит оплате и в том случае, если машина была продана дешевле, чем была куплена собственником. В таком случае у продавца нет дохода, соответственно и платить налог не с чего.

Однако в подтверждение этого необходимо предоставить документы, свидетельствующие о покупке авто и последующей его продажи.

Не нужно платить налоги, если машина стоит не дороже 250 тыс. руб. Данная сумма установлена НК РФ и является лимитом налогового вычета.

Если сказать по-простому – именно на такую сумму может быть снижена база налогообложения. Это значит, если машина стоит 250 тыс. руб., база налогообложения при вычете этой же сумме будет 0, поэтому и налог взымать будет не с чего.

Данную сумму можно вычитать от суммы продажи и в том случае, если машина находилась в собственности меньше 3 лет и нет факта или документального подтверждения того. Что машина была куплена дороже.

За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке.

В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так:

(цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%.

Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

  • машина была продана дешевле, чем куплена;
  • во владении собственника авто находилось более трех лет
  • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.

Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты.

Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

: Налог с продажи автомобиля

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://provodim24.ru/nalog-s-prodazhi-transportnogo-sredstva.html

Налог при продаже авто: размер, срок уплаты, ответственность за неуплату

Какой налог заплатить с продажи трактора?

Наше сознание привыкло к тому факту, что налоги платят, как правило, только юридические лица и предприниматели. ногие граждане думают, что при оплате подоходного налога, вычитаемого работодателем из их заработной платы, их обязанность перед государством заканчивается.

Увы, но это далеко не так! Обычный человек в настоящий момент обязан оплачивать налог на землю, налог на имущество, транспортный налог, а также налог при продаже недвижимости, транспортного средства и иного ценного имущества. И если вы не знали об этом, это не освобождает вас от ответственности согласно налогового законодательства.

Давайте разъясним ситуацию по налогам при продаже транспортных средств.

Вряд ли найдется хоть один автолюбитель, который ни разу не продавал свой автомобиль. Задумывались ли в каких случаях нужно оплачивать налог при продаже транспортных средств?

Налог подлежит уплате в случае, если автомобиль или иное транспортное средство принадлежало вам менее трех полных лет.

Если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, в таком случае никаких налогов оплачивать не нужно.

Время принадлежности автомобиля собственнику считается его постановка и снятие с государственного учета в органах ГИБДД на имя владельца, о чем делается соответствующие отметки в паспорте транспортного средства.

Речь идет именно о трех полных годах владения: если автомобиль принадлежал вам два года и одиннадцать месяцев оплатить налог будет необходимо.

В результате сделки купли-продажи вашего автомобиля вы получаете доход. Налог рассчитается именно от суммы, полученного вами дохода.

Если вы являетесь постоянным жителем Российской Федерации, согласно Налогового кодекса РФ размер налога составляет 13 % от полученного вами дохода.

Если вы живете в России менее 183 дней в году, то в таком случае величина налога при продаже автомобиля составляет 30%. При этом это не зависит от вашего гражданства. Исключение составляют военнослужащие, проходившие службу за границей, а также сотрудники государственных органов, командированные за рубеж.

Налог при продаже автомобиля рассчитывается исходя из полученного при сделке дохода, но не обязательно, что вся стоимость автомобиля будет являться вашим доходом.

Согласно Налогового кодекса РФ предусмотрено предоставление владельцам имущественного налогового вычета при продаже автомобиля.

Это позволяет существенно снизить либо свести к нулю, необходимый к уплате налог на доходы физических лиц.

Необходимость уплаты налога на доходы физических лиц возникает при продаже не только автомобиля, но и при продаже иного имущества такого как: яхты, снегохода, катера, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных жилых помещений, антиквариата, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, произведений искусства, редких ценных книг, предметов коллекционирования и другого ценного имущества. Данный список ценного имущества законодатель оставил открытым.

При продаже автомобиля и иного ценного имущества налогоплательщик должен отчитаться перед государством самостоятельно о полученных доходах.

Для этого в срок с 01 января до 30 апреля включительно следующего года за годом отчуждения транспортного средства необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, включающий в себя декларацию, заявления и копии договора купли-продажи транспортного средства или справку с ГИБДД.

Подлежащий к уплате налог при продаже автомобиля необходимо оплатить не позднее 15 июля следующего года за годом получения дохода от продажи автомобиля. При нарушении сроков подачи декларации при продаже транспортного средства предусмотрена ответственность в виде штрафа.

Если вам не нужно оплачивать налог, то штраф за неподанную декларацию при продаже авто будет минимальный 1 000 рублей.

Если же вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог при продаже транспортного средства в установленный срок до 15 июля – данное правонарушение влечет наложение штрафа в первые 180 дней просрочки: в размере 5% за каждый месяц, но не больше 30%; начиная с 181 дня просрочки – в размере 10% за каждый месяц. Итого за год просрочки будет начислен штраф в размере 90% от суммы неуплаченного налога.

Если декларация была вами подана в установленный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога вами не была оплачена, Вам начислят пени на сумму невыплаченного налога за каждый день в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ – 8% согласно статьи 75 Налогового кодекса РФ. При умышленной неуплате или ваших неверных расчетах суммы налога влечёт наложение штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ в размере 20% от укрытой суммы налога или даже 40%, при условии если смогут доказать, что ваши действия были умышленные.

Например, Иванов продал автомобиль 30 декабря 2010года, купленный год назад 520 000руб. Автомобиль продан за 500 000 руб. Декларация в срок не была подана, налог не был уплачен. Налоговая инспекция рассчитает, что налог, подлежащий к уплате 65 000руб. Штраф за неподачу декларации на 01 января 2012 года составит 60% от 65000руб., что равно 39000руб.

Также начислят пени в размере 1/300 от 8% годовых, это еще 2941 руб. А еще возможно начисление штрафа 20% от суммы долга – это еще 13 000руб. Итого получается, что по состоянию на 01.01.2012г. будет начислен налог 65000 и сумма штрафных санкций и пени в размере 54 941руб.

Однако, если Иванов правильно заполнил бы декларацию и необходимые заявления он бы мог избежать уплаты и налога и штрафов.

Стоит отметить, что суммы штрафов и пени растут без каких-либо без ограничений. Из-за этого сумма штрафов и пени может быть больше, чем сумма основного долга по налогам. При неподаче декларации и неуплате налога на сумму свыше 600 000руб.

предусмотрена уголовная ответственность.

Поэтому даже при пропуске установленных сроков для подачи декларации при продаже автомобиля и неуплате налога – необходимо это сделать как можно скорее! Как известно, не знание закона – не освобождает от ответственности!

В следующей статье мы раскроем тему: «Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля и как снизить налог, подлежащий к уплате».

Консультировала Заворохина Екатерина.

Источник: http://carobka.ru/publications/articles/11450/

Налог при продаже автомобиля в 2019-2020 годах

Какой налог заплатить с продажи трактора?

В каких случаях необходимо платить налог

Сроки владения

Расчет суммы налога при продаже автомобиля

Налоговые вычеты при продаже автомобиля

Расчет налога на основе понесенных затрат

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2019 году) доход при продаже автомобиля, мотоцикла, скутера и иного транспортного средства облагается налогом.

Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи автомобиля облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Налог необходимо уплачивать при продаже автомобиля стоимостью более 250 000 рублей.

Срок владения

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Важно. При продаже автомобиля при его владении меньше трех лет и стоимостью более 250 000 рублей продавцу необходимо заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, то есть при продаже транспортного средства в 2019 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2020 года, при продаже движимого имущества в 2020 году – до 30 апреля 2021 года и т.д.

Расчет налога при продаже транспортного средства

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи с учетом налогового вычета

Такой способ, как правило, выбирают продавцы, которые не могут подтвердить первоначальную стоимость покупки.

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта имущества;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.

Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен налоговый вычет при продаже транспортных средств (автомобиля, мотоцикла, автобуса, яхты и т.д.) в размере 250 тысяч рублей.

Суммы вычетов при расчете налога

Вид объекта имущества

Сумма налогового вычета

Основание

при продаже автомобиля, автобуса, мотоцикла, сельскохозяйственной техники (трактора, комбайна), строительной техники и др. видов транспортных средств

250 000 рублей

ст. 220 НК РФ

Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления – в разделе “Налоговые вычеты”.

Пример расчета – метод 1

Например, Сидоров И.В. продал в 2019 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.

Налоговый вычет (ИВ) равен 250 тысяч рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:

(500 000 – 250 000) x 13% = 250 000 рублей *13 % =  32 500 руб.

Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 32 500 рублей.

Налог от продажи автомобиля с учетом понесенных затрат

При расчете суммы налога с учетом понесенных затрат применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13%,

где С дох – сумма дохода от продажи транспортного средства;

Расх – расходы на покупку транспортного средства.

С дох –  определяется так же как и в первом случае.

Расходы по приобретению автомобиля. В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Пример расчета – метод 2.

Теперь рассчитаем сумму налога с учетом понесенных затрат

Условия те же. Сидоров И.В. продал в 2019 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

  1. Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.
  2. Отнимаем сумму произведенных затрат.

(500 000 – 400 000) * 13 % = 100 000 * 13 = 13 000  рублей.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 13 тысяч рублей.

Обратите внимание. Если цена продажи автомобиля (находящегося в собственности менее 3 лет) меньше стоимости его покупки, сумма к уплате налога будет равна 0 рублей. В этом случае все равно необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

Например, Петров И.В. продал в 2019 г. автомобиль Volkswagen Passat 2016 года выпуска за 1 200 000 руб., который он приобрел в начале этого года за 1 400 000 рублей.

  1. Сумма дохода составляет: 1 200 000 рублей – 1 400 000 рублей = – 200 000 рулей, то есть доход = 0 рублей.
  2. Сумма налога равна: 0 рублей * 13 % = 0 рублей.

Даже если сумма подлежащего уплате налога равна нулю, все равно необходимо подать декларацию 3-НДФЛ со сведениями о продаже транспортного средства, находящегося в собственности менее 3 лет.

Законом  не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в размере 250 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.

Важно. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

За каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени из расчета 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Дополнительная информация по теме:

Права и обязанности инспектора ГИБДД

Какие штрафы за нарушения ПДД можно оплатить с 50 % скидкой

Таблица штрафов за нарушения ПДД

Ответственность за управление транспортным средством без полиса ОСАГО

За какие нарушения ПДД лишают водительских прав

Источник: http://personright.ru/nalogi/uplata-ndfl/247-nalog-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Адвокат24
Добавить комментарий